ETAT DE RAPPROCHEMENT

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ETAT DE RAPPROCHEMENT

• Terminale STT
• Sébastien Vivier

Données Fontaine Picard
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Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00
4/03 Remise de chèques 6850,00
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00
25894,00 25894,00
Nous constatons que les soldes ,à la fin du
mois, sont différents !!!
Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèque 6850,00
10/03 Virement de bélicart 9720,00
12/03 Domiciliations échues 1970,00
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Étape 1 Vérifier que les soldes de début de
période sont identiques. En cas, de différence,
nous devons en trouver la cause.
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Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00
4/03 Remise de chèques 6850,00
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00
25894,00 25894,00
Nous constatons une différence dun montant de
2408 Qui équivaut au chèque 32524 à refalo,
sans doute constaté dans notre compta le mois
précédent
Nous pouvons le rayer (ou pointer)
Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèque 6850,00
10/03 Virement de bélicart 9720,00
12/03 Domiciliations échues 1970,00
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Étape 1 Vérifier que les soldes de début de
période sont identiques. En cas, de différence,
nous devons en trouver la cause.
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Compte 512 Banque (comptabilité de lentreprise)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00
4/03 Remise de chèques 6850,00
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00
25894,00 25894,00
Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèques 6850,00
10/03 Virement de bélicart 9720,00
12/03 Domiciliations échues 1970,00
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Étape 2 Pointer les opérations réciproques
entre la banque et la comptabilité de lentreprise
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Compte 512 Banque
Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00
4/03 Remise de chèques 6850,00
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00
25894,00 25894,00
1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèques 6850,00
10/03 Virement de bélicart 9720,00
12/03 Domiciliations échues 1970,00
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Il faut désormais comptabiliser les opérations
notées dans la partie 512 banque. En effet,
ces opérations nont pas encore été
comptabilisées, lextrait de compte nous apporte
linformation
Nos soldes sont désormais identiques Notre
rapprochement est fait.
Étape 3 Présenter létat de rapprochement
Compte 512 - Banque Compte 512 - Banque Compte 512 - Banque Entreprise Pautra Crédit Lyonnais Entreprise Pautra Crédit Lyonnais Entreprise Pautra Crédit Lyonnais
Libellé DEBIT CREDIT Libellé DEBIT CREDIT






Solde au
Solde au 31/03 9804,00
Solde au 31/03 14106,96
Chèque 32541 2330,00
Intérêts en notre faveur 120,00
Chèque 32542 3520,00
Frais bancaires 144,72
Téléphone 1522,32
Solde Débiteur
8256,96
Solde créditeur 8256,96
9924,00
9924,00
14106,96 14106,96