Cdigo de Mejores

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Código de Mejores
Prácticas Corporativas
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
Noviembre 2005
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Fundamentos del Informe Anual y del Código de
Mejores Prácticas.
En marzo de 2003, se emite la Circular Única de
emisoras, que requiere entre otras cuestiones,
información anual a las empresas, entre la que
destaca que a más tardar el 30 de Junio de cada
año se presentará lo siguiente
1) Reporte Anual Actualización anual del
Prospecto que contiene lo siguiente
Información General, Financiera, sobre
Administración y Accionistas así como Información
del Mercado Accionario. 2) Cumplimiento en la
entrega del Código de Mejores Prácticas
Corporativas Aplicación del Código con relación
al Consejo de Administración y a la Asamblea
General de Accionistas.
3
Empresas que entregaron información respecto al
grado de adhesión al CMPC.
SUSPENDIDAS 45
PRÓRROGA 3
ENTREGARON 160
FALTANTES 9
Empresas que entregaron el código
de 2003 169 74 2004 160 74
Total de Empresas obligadas a presentar el Código
en 2004 217
4
Grado de adhesión de las Empresas al CMPC

• CMPC emitido en julio de 1999.
• Las emisoras están obligadas a revelar el grado
  de adhesión a los principios establecidos en el
  CMPC.

89 143 empresas
86 145 empresas
2004
2003
de adhesión
De las 169 empresas que entregaron, 145 (86) se
considera que adoptan el CMPC al encontrarse por
arriba del 61.
De las 160 empresas que entregaron, 143 (89) se
considera que adoptan el CMPC al encontrarse por
arriba del 61.
5
Empresas emisoras de acciones y su grado de
adhesión al CMPC
93 114 empresas
96 120 empresas
2003
2004
de adhesión
de adhesión
Empresas que presentaron el Código en 2003
123 2004 125
6
Empresas emisoras de deuda y su grado de adhesión
al CMPC
2004
2003
66 23 empresas
67 31 empresas
de adhesión
de adhesión
Empresas que presentaron el Código en 2003
46 2004 35
7
Total de empresas que se adhieren al CMPC
2003-2004
Empresas que incrementaron su grado de adhesión
61 Empresas que mantuvieron su grado de
adhesión 30 Empresas que bajaron su grado de
adhesión 60 Empresas que entregaron por
primera vez 9 .
160
El CMPC esta conformado por ocho grandes grupos
de principios y conceptos, que son Integración,
estructura y operación del consejo de
administración, deberes de los consejeros,
funciones del comité de compensación y
evaluación, auditoría y finanzas y planeación,
así como la revelación de información a los
accionistas.
8
Principios Integración del Consejo de
Administración
2003 2004

• 1) El Consejo se integra entre 5 y 15 consejeros
  propietarios 92 91
• 2) Existen únicamente Consejeros Propietarios
  25 27
• Los consejeros suplentes únicamente pueden suplir
  a consejeros propietarios
• previamente establecidos 85
  63
• 4) El consejero propietario siguiere al Consejo a
  su respectivo suplente 68 41
• 5) Al menos 40 de los Consejeros son
  independientes o patrimoniales 84
  84
• 6) Al menos 20 de los Consejeros son
  independientes 85 85
• El informe anual menciona qué consejeros son
  independientes y quienes son 55
  61
• patrimoniales
• En el informe anual se indica la categoría de los
  consejeros patrimoniales 48 52
• En el informe anual se indican los cargos de cada
  consejero 63 65

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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9
Principios Estructura del Consejo de
Administración
2003 2004

• 10) El consejo hace funciones de compensación y
  evaluación,
• auditoría, planeación, y finanzas 78
  81
• Los órganos intermedios únicamente se conforman
  por consejeros propietarios 53 58
• Los órganos intermedios tienen entre 3 y 7
  miembros 76 81
• Cada consejero independiente participa en mínimo
  un órgano intermedio 44 44
• El comité de auditoría es presidido por un
  consejero independiente 72 78

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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10
Principios Operación del Consejo de Administración
2003 2004

• El Consejo se reúne al menos 4 veces al
  año 95 95
• Al menos una vez al año se definen estrategias de
  largo plazo 93 92
• 25 de consejeros pueden convocar a una sesión de
  Consejo 89 88
• Los consejeros tienen acceso a la información
  relevante al menos
• 5 días antes de la sesión 85 84
• Existen mecanismos para que los consejeros
  evalúen asuntos estratégicos,
• aún sin tener la información 5 días
  antes 76 79
• Se induce al consejero nombrado por primera vez,
  explicándole sus
• responsabilidades y la situación de la
  sociedad 91 90

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Deberes de los Consejeros
2003 2004

• Los consejeros informan al presidente y
  secretario del Consejo de conflictos
• de interés por los que se deban abstener de
  votar y en efecto se cumple. 96 98
• Los consejeros únicamente utilizan los activos o
  servicios de la sociedad
• sólo para el cumplimiento de su objeto
  social 97 99
• Existen políticas al utilizar activos para otros
  fines 60 62
• Los consejeros asisten al menos al 70 de las
  sesiones 96 95
• Los consejeros mantienen confidencialidad de los
  asuntos que conocen
• en las sesiones a las que asisten 99
  100
• Los consejeros propietarios y suplentes se
  mantienen mutuamente informados 82 74
• Se apoya al consejo con opiniones y
  recomendaciones 96 99

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Función de Compensación y Evaluación
2003 2004

• El Comité de evaluación y compensación revisa la
  contratación
• de ejecutivos de alto nivel y que los pagos por
  separación se
• apeguen a lineamientos aprobados por el
  Consejo 60 63
• Se revela la estructura y políticas para
  determinar los paquetes
• de compensación a consejeros y
  funcionarios 43 44

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Función de Auditoría
2003 2004

• Los ingresos del auditor externo son máximo 20
  de los ingresos
• del despacho encargado 92
  93
• La rotación del socio que dictamina a la sociedad
  es de al menos cada 6 años 88 96
• El auditor externo es distinto al
  comisario 85 89
• El reporte anual contiene el perfil profesional
  de Comisario 48 50
• La sociedad cuenta con un área de auditoría
  interna 86 89
• El comité somete las políticas contables a la
  aprobación del Consejo 70 78
• El comité se cerciora que los informes
  trimestrales y anuales se elaboren
• con los mismos principios 79
  83
• 37) Existe un sistema de control
  interno 98 98

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Función de Auditoría
2003 2004

• El Consejo aprueba los lineamientos del sistema
  de control interno 76 79
• El Comité evalúa y opina acerca de la efectividad
  del sistema de control interno 72 78
• Los auditores externos validan el sistema de
  control interno 85 83
• El Comité verifica que existan controles para que
  la sociedad cumpla con las
  disposiciones que le son aplicables y lo reporta
  al Consejo 78 84
• La revisión del cumplimiento de las disposiciones
  aplicables se lleva acabo
• cuando menos una vez al año 9
  5 96
• Se informa periódicamente al Consejo acerca de la
  situación legal de la sociedad 93 93

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Función de Finanzas y Planeación
2003 2004

• El Comité de Finanzas y Planeación evalúa la
  viabilidad de las inversiones
• y financiamiento 67 74
• El Comité de Finanzas y Planeación evalúa
  periódicamente las estrategias
• de la sociedad de acuerdo a su plan 66
  73
• El Comité de Finanzas y Planeación apoya al
  Consejo vigilando que las políticas
• de inversión y financiamiento con la visión
  estratégica de la sociedad 66 71
• El Comité de Finanzas y Planeación apoya al
  Consejo revisando las proyecciones
• financieras de la sociedad 66 71

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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Principios Revelación de información a los
accionistas
2003 2004

• Se omitió de la orden del día de Asambleas el
  punto referente a asuntos varios 92 93
• Se evitó agrupar asuntos con diferentes temas en
  un solo punto del orden del día 98 99
• La información de Asambleas está disponible con
  15 días de anticipación 97 96
• Los accionistas cuentan con suficiente
  información y alternativas de voto para girar
• instrucciones a sus mandatarios 6
  5 64
• En la información entregada a accionistas se
  incluye la propuesta de integración
• del Consejo y el perfil profesional de los
  candidatos 49 54
• El Consejo incluye en su informe anual a la
  Asamblea, aspectos relevantes del trabajo
  de los órganos intermedios y los nombres de sus
  integrantes 47 57
• Los informes de los órganos intermedios están
  disponibles para los accionistas 62 70
• Se cuenta con políticas, mecanismos y personas
  responsables para informar a
• inversionistas y mantener comunicación con
  accionistas e inversionistas potenciales 93
  97

Total de Empresas que presentaron el Código 2004
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(No Transcript)