AutoEvaluacin de Control AEC

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• Auto-Evaluación de Control AEC
• 3 de junio de 2005

Delegada de Defensa, Justicia y Seguridad- Elver
Jesús Lemus Varela
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• Qué es control?

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Jesús Lemus Varela
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• Qué es control?
• Todo lo que apoya a la gente en sus esfuerzos
  para alcanzar los objetivos de la organización.
• Ejs habilidades, liderazgo, procesos, cultura,
  información, recursos, monitoreo, políticas,
  comunicación, trabajo en equipo y procedimientos.

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• Qué es Auto-Evaluación de Control?
• Equipos de funcionarios que se reúnen con sus
  superiores y facilitadores para
• Analizar las fortalezas y los obstáculos que
  impactan su habilidad para alcanzar sus objetivos
  (Evaluación de Situación)
• Examinar indicadores claves dentro de un marco de
  control interno (COSO) para medir que tan
  efectivos son (Evaluación de Control)
• Decidir las acciones apropiadas para conservar
  las fortalezas y superar los obstáculos.

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• Fundamentos del Control
• Las personas son más importantes que los
  sistemas
• Pueden hacer que los sistemas ineficientes
  funcionen.
• Pueden hacer que los buenos sistemas fallen.
• Pueden hacer la diferencia en el medio del
  cambio
• Entender como funcionan los controles (formales e
  informales) puede ayudar a un mejor cambio de la
  administración.

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• Principios de los talleres
• Comunicación abierta y franca
• Confianza
• Todas las opiniones son importantes
• La persona que realiza las tareas las entiende
  mejor que nadie
• Los comentarios del grupo pudieran ser
  compartidos fuera del taller, pero es necesario
  preservar el anonimato individual

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• Después del Taller
• Entrega del informe de AEC a todos los
  participantes
• Incluye todos los debates y resultados de la
  votación
• El grupo debe decidir la toma de acciones en un
  Plan de Fortalecimiento
• Entrega del informe consolidado a los niveles
  superiores
• El nivel ejecutivo debe decidir la toma de
  acciones correspondientes

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• Oportunidades para la Organización
• Obtener una Visión rápida, amplia y oportuna de
  la situación actual
• Conocer información constructiva generada en el
  dialogo sobre la votación
• Enfatizar en asuntos clave de los equipos para el
  cumplimiento de sus objetivos
• Mayor compromiso del personal
• Fortalecimiento control interno (autocontrol)

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• Oportunidades para la Organización
• Información directa, precisa y oportuna a la
  Dirección
• Mejorar la comunicación
• Mejorar trabajo en equipo
• Identificación de obstáculos
• Mejorar la productividad
• Manejo de administrar de riesgos
• Generar más confianza
• Aprender de las actividades

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• Riesgos y Temores de los Participantes
• Pérdida de tiempo
• Debilitar la autoridad y el liderazgo
• La Dirección puede culparlos
• División interna
• Crear falsas expectativas
• Exponerse y perder el trabajo

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• Oportunidades para los Participantes
• Apropiarse de su rol y entender lo que éste
  significa para la organización
• Identificar como pueden aportar a su equipo
• Apropiarse de las acciones para ver los cambios
  deseados
• Obtener el apoyo de la Gerencia para realizar sus
  planes de fortalecimiento

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• Actitud de la Dirección
• Apertura total a escuchar y respetar aún los
  comentarios incómodos
• Resistir el deseo de justificar situaciones
• Apoyar las iniciativas factibles propuestas por
  los equipos (Plan de Fortalecimiento)
• Seguimiento a los resultados del proceso
• Disposición al diálogo

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• GRACIAS

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• COSO
• Committee of Sponsoring Organizations of the
  Treadway Commission

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• Evaluación de Control

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• Cultura vs. Políticas
• Las políticas oficiales especifican que es lo que
  quieren los directores que suceda.
• La cultura de la organización determina lo que
  sucede en la realidad, y que reglas se obedecen,
  ignoran o cambian.

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• Perfil de Control Coso

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• Beneficios del Plan de Fortalecimiento
• Autonomía en su formulación
• Pasar del diagnóstico a la acción
• Fomenta el sentido de pertenencia y compromiso al
  involucrar a los empleados
• Mejora la comunicación
• Empleados se apropian de soluciones

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