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LA NEGOCIACION BANCO-EMPRESA EN EL PERU

• LA GESTIÓN DE LAS RELACIONES CON LAS ENTIDADES
  FINANCIERAS
• PROCESOS Y METODOLOGÍA EN LA RELACION
  BANCO-EMPRESA
• EFECTO DEL IMPUESTO SOBRE TRANSACCIONES
  FINANCIERAS EN LA NEGOCIACION BANCO EMPRESA
• EFECTO DE LOS ACUERDOS DE BASILEA II EN LA
  NEGOCIACIÓN BANCO-EMPRESA

Salvador Rayo Cantón Doctor en Economía
Financiera Consultor Financiero Universidad del
Pacífico Lima, 7 de marzo de 2005
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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Los gastos financieros en la cuenta de
resultados. Indicadores de rentabilidad,
solvencia y liquidez
Fuente BOLSA DE LIMA. ESTADOS FINANCIEROS.
SEPTIEMBRE 2001 http//www.bvl.com.pe
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Los gastos financieros en la cuenta de
resultados Indicadores de rentabilidad, solvencia
y liquidez
Fuente BOLSA DE LIMA. ESTADOS FINANCIEROS.
SEPTIEMBRE 2001 http//www.bvl.com.pe
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• Cuantificación numérica de la negociación
  Banco-Empresa
• Balance Banco-Empresa
• Cuenta Resultados Banco-Empresa
• Modelo de Optimización la Taya Bancaria

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BALANCE BANCO-EMPRESA

• OBJETIVO Estimación de la rentabilidad relativa
  que obtiene el banco en su negocio con nuestra
  empresa. Es decir, la obtención de un TIPO MEDIO
  NETO DE REMUNERACION DEL BANCO
• Expresión. En
• Tiempo Semestre o año
• Componentes
• Ingresos Netos Intereses pagados Comisiones
  Benef. de Cambio Intereses cobrados
• Crédito Neto Medio
• Riesgo Medio Activo (Riesgo)
• - Compensación directa o saldo medio de pasivo (
  C/C, IPF)
• -Compensación indirecta (Valoraciones, Imptos.,
  Neg. Indirecto)

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RELACION BANCO EMPRESA

• Efectos del Impuesto a las Transacciones
  Financieras y de los Acuerdos de Basilea II en
  la negociación Banco-Empresa
• Impuesto a las Transacciones Financieras (Decreto
  Legislativo 939)
• Normativa del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea
  de 1999 (Basilea II)
• Estimación de la prima de riesgo de la empresa
• Efectos sobre la financiación de las empresas

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IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF)

• BASE LEGAL
• Decreto Legislativo Nº 939
• Impuesto con carácter temporal
• Grava con el 0,15 determinadas operaciones a
  través del las Empresas del Sistema Financiero
  (Artículo 9º del Decreto)
• Vigencia desde el 01-02-2004 hasta 31-12-2006.

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ITF OPERACIONES GRAVADAS

• 1. Todo depósito o retiro de dinero en cuentas
  bancarias (inciso a, artículo 9º)
• Paga el impuesto el titular de las cuentas, salvo
  que esta se encuentre exonerada.

CUENTA BANCARIA
0,10
0,10
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IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF)

• EJEMPLO
• Se deposita 500 soles en la cuenta.
• Impuesto por el depósito 500x0,10 0,50 Soles
• Se retiran 100 soles en la cuenta.
• Impuesto por el retiro 100x0,100,10 Soles

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ITF OPERACIONES GRAVADAS

• 2. Cancelación en efectivo de préstamos bancarios
  (inciso b, artículo 9º) sin uso de cuentas.
• Paga el impuesto el titular del crédito (quien
  realiza el pago), salvo que esta sea Mivienda o
  Techo Propio

BANCO
0,10
PRESTAMOS
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ITF OPERACIONES GRAVADAS

• 2. Compra en efectivo de cheques de gerencia, de
  viajero u otros usos (inciso c, artículo 9º).
• Paga el impuesto quien compra el instrumento
  financiero.

BANCO
0,10
CHEQUES DE GERENCIA
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ITF OPERACIONES GRAVADAS

• 4. Cobranza en efectivo a través de cuentas
  bancarias (inciso d, artículo 9º)
• Paga el impuesto quien reciba la cobranza en
  efectivo. Opera también con establecimientos
  afiliados a sistemas de tarjetas de crédito o
  débito.

CUENTA BANCARIA
0,10
PAGO
DINERO COBRADO
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Normativa del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea
de 1999 (Basilea II)

• Conjunto de normas emitidas por el Comité de
  Supervisión Bancaria dirigidas a
• Fomentar la mejora en la gestión de los riesgos
  en las entidades de credito
• Fomentar la estabilidad del sistema financiero a
  nivel internacional
• Adecuar el nivel de recursos propios de los
  bancos según el riesgo asumido
• Reforzar la regulacion bancaria en la gestión de
  riesgos, la transparencia contable, la auditoría
  y la banca electrónica.
• Mejorar la supervisión bancaria transfronteriza.
• Prevenir la utilización del sistema financiero
  internacional con fines ilegales

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• PILAR 1- REQUERIMIENTOS DE CAPITAL MÍNIMO

Cuantificación de requerimientos de capital
sensibles a riesgo
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• COMPONENTES DE CAPITAL

Capital
TIER 1
Reservas
Plusvalías
TIER 2
Reservas de Revalorización
Fondo para riesgos bancarios generales
Otros instrumentos De capital
Deuda Subordinada
Medición de requerimientos de capital sensibles a
riesgo
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Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea

• El Nuevo Acuerdo de capital (NACB) se basa en
  tres pilares
• requerimientos mínimos de capital, proceso de
  revisión por el
• supervisor y disciplina de mercado y supone un
  gran avance en la
• utilización de modelos internos.

Perdida Esperada
Perdida Inesperada
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RATING Indicador de solvencia financiera
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Riesgo de Crédito

• Empresas no financieras
• Si un banco presta 100 a una empresa de rating
  BB, debe tener aportar 8 de fondos propios y
  buscar 92 mediante financiación.
• Capital 100 x 8 x 100 8

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• EJEMPLO 1. METODO ESTANDAR
• Un credito empresarial de 1.000 USA con
  Calificación o Rating inferior B
• REQUERIMIENTO DE CAPITAL 1.000 x 100 x 8
  80 USA
• EJEMPLO 2. METODO INTERNO BASICO.
• Según Basilea II a estos créditos les corresponde
  una ponderación del 150.
• REQUERIMIENTO DE CAPITAL 1.000 x 150 x 8
  120 USA
• El requerimiento de capital se incrementa en un
  50

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Riesgo de Crédito
Estructura de generación de Ratings Internos
Según ACB 2001
Probabilidad de Insolvencia
Pérdida dada la Insolvencia
Vencimiento de las Operaciones
ENFOQUE BÁSICO
PD
Estimación de Ponderaciones
Factor clave En Basilea II
ENFOQUE AVANZADO
Exposición a Insolvencia
Requisitos de Recursos Propios
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(No Transcript)
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• UN MODELO DE NEGOCIACIÓN CON LA BANCA DEL
• TIPO DE INTERÉS DE UN PRÉSTAMO
• DANDO COMO COMPENSACIONES
• PAGOS AL EXTERIOR
• PAGO DE LA PLANILLA MENSUAL DEL PERSONAL DE LA
  EMPRESA.

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• 1.
• NEGOCIACIÓN
• Una línea de crédito con un banco.
• Importe de 1.000.000 millón de USA.
• Amortización al final de primer año
• Pago de intereses trimestrales.
• Tipo de interés de mercado del 10.
• Comisión de apertura del 0,20.
• Estima una disposición media del crédito del 75.

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NEGOCIACIÓN y OFERTA

• El Director Financiero de la la empresa piensa
  negociar con el banco el tipo de interés del
  préstamo y obtener una importante reducción del
  mismo.
• OFERTA
• Peticiones de moneda para sus pagos al exterior.
• Pago de la planilla mensual del personal de la
  empresa.

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• 2.
• COMPENSACIONES DIRECTAS/INDIRECTAS
• Destinará 8 millones de en pagos al exterior
  por importaciones a realizar en el año.
• De la cantidad anterior 3 millones de los
  pagará mediante cheques distribuidos regularmente
  durante los meses del año.
• El resto de 5 millones de lo pagará mediante
  transferencia bancaria.
• Tramitará con el banco el pago de la planilla de
  los empleados por importe de 100 mil al mes.

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• 3.
• PROPUESTA AL BANCO
• Pagar por el crédito un interés del 5,35 más el
  0,20 de comisión de apertura.
• Garantizar al banco una rentabilidad efectiva del
  10 anual.

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(No Transcript)
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(No Transcript)