MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

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MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 10002005
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CONTROL INTERNO
ES ANTE TODO UNA ACTITUD, UNA CULTURA, UN
COMPROMISO DE TODOS Y CADA UNO DE LOS
FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD CON LA ACTIVIDAD QUE
REALIZAN.
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Corresponde al conjunto de herramientas de
  control con que cuenta la organización para
  garantizar el logro de las metas y objetivos
  propuestos.

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QUE ES CONTROL

• Es una herramienta de gestión que acompaña
  permanentemente las funciones que realiza cada
  persona.

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POR QUE ES INTERNO

• Porque es un control que involucra a cada uno de
  los integrantes de la Entidad. 

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QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Es cultura organizacional
• Es autocontrol y autoevaluación permanente.
• Es planear y evaluar con herramientas adecuadas
• Es optimizar los recursos de la organización
• Es actitud positiva frente al trabajo

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QUE NO ES EL CONTROL INTERNO

• No es un agente atemorizante
• No es un obstaculizador de la gestión.
• No es un control policivo ni perseguidor.
• No es un coadministrador de actos administrativos.

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ENFOCADO A

• Ser proactivo
• Mejoramiento continuo en función de la Entidad.

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PRINCIPIOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
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DEL AUTOCONTROL
Es la capacidad que ostenta cada servidor
público, para controlar su trabajo, detectar
desviaciones y efectuar correctivos para el
adecuado cumplimiento de los resultados que se
esperan en el ejercicio de su función, de tal
manera que la ejecución de los procesos,
actividades y/o tareas bajo su responsabilidad,
se desarrollen con fundamento en los principios
establecidos en la Constitución Política.

• Estilo de dirección que fortalezca la confianza
• Reglas de actuación a formalizar el
  comportamiento
• Políticas y normas orientadoras
• Procesos de capacitación y de formación
  orientados al mejoramiento
• Perfiles según competencias

Se requiere de La entidad
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DE LA AUTORREGULACION
Es la capacidad institucional de la entidad
pública para aplicar de manera participativa al
interior de la organización las normas, métodos y
procedimientos que le permiten el desarrollo e
implementación del sistema de Control Interno
bajo un entorno de integridad, eficiencia y
Transparencia en la actuación pública.

• La promulgación de valores, principios y
  conductas éticas
• La generación de códigos de BUEN GOBIERNO
• La definición de un modelo de operación que
  armonice las normas y las leyes para el
  cumplimiento de los propósitos institucionales
• El establecimiento de normas, políticas y
  controles tendientes a evitar o minimizar las
  causas y los efectos de los riesgos.

A través de
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DE LA AUTOGESTION
Capacidad institucional de toda entidad pública
para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de
manera efectiva, eficiente y eficaz la función
administrativa que le ha sido asignada por la
Constitución, la Ley y sus reglamentos.

• La compresión de las competencias y funciones.
• La adaptación consciente de la entidad a su
  entorno
• La organización de la función administrativa y
  de su control de acuerdo con las características
  propias de cada entidad
• La capacidad institucional para autorregular su
  funcionamiento.
• La conformación de la red de conversaciones que
  articula los procesos.
• La ejecución de planes de mejoramiento y
  seguimiento.

A través de
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Compatibilidad con otros Sistemas de Gestión
SCI
Gestión de Calidad
Desarrollo Administrativo
En la implementación del SCI se debe tener
cuidado en la identificación de elementos
comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos.
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MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES
DEL ESTADO
ELEMENTOS
COMPONENTES

• ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.
• DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
• ESTILO DE DIRECCIÓN.

AMBIENTE DE CONTROL

• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

• CONTEXTO ESTRATÉGICO.
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
• ANÁLISIS DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

• POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
• PROCEDIMIENTOS.
• CONTROLES.
• INDICADORES.
• MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

ACTIVIDADES DE CONTROL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
INFORMACIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

• INFORMACIÓN PRIMARIA.
• INFORMACIÓN SECUNDARIA.
• SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

COMUNICACIÓN PÚBLICA

• COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA.
• COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

• AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL
• AUTOEVALUACION DE LA GESTION.

AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
• AUDITORIA INTERNA (AI).

SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN DE CONTROL

• INSTITUCIONAL.
• POR PROCESOS
• INDIVIDUAL.

PLANES DE MEJORAMIENTO
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Subsistema de control estratégico

• Es el conjunto de componentes de control que al
  interrelacionarse entre sí, permiten el
  cumplimiento de la orientación estratégica y
  organizacional de la entidad pública

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Objetivos del Subsistemas de Control Estrategico

• Crear un entorno ético de la función
  administrativa que dentro del estado le
  corresponde a la Administración Publica.
• Establecer las acciones que permitan la
  coordinación de actuaciones,
• preceptos y mandatos que la constitución y la
  ley imponen a la
• entidad Publica.
• Crear conciencia en todos los servidores,
  independiente de su nivel
• jerárquico.
• Disponer de mecanismos de control a los procesos
  de planeación y
• desarrollo Organizacional.
• Proteger los recursos de la entidad publica,
  ante posibles riesgos
• que la afecten.

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AMBIENTE DE CONTROL
Esta formado por elementos de control que al
interrelacionar, otorgan una conciencia de
control a la entidad pública influyendo de manera
profunda en la planificación, la gestión de
operaciones y en los procesos de mejoramiento
institucional, con base en el marco legal que le
es aplicable a la entidad.
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DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
Conjunto de elementos de control que al
interrelacionarse, establecen el marco de
referencia que orienta la entidad pública hacia
el cumplimiento de su misión, el alcance de su
visión y la conduce hacia el cumplimiento de sus
objetivos globales
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ADMINISTRACION DE RIESGOS

• Esta formado por elementos de control que al
  interrelacionar, otorgan una conciencia de
  control a la entidad pública influyendo de manera
  profunda en la planificación, la gestión de
  operaciones y en los procesos de mejoramiento
  institucional, con base en el marco legal que le
  es aplicable a la entidad.

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Subsistema de Control de Gestión

• Conjunto de componentes de control, que al
  interrelacionarse bajo la acción de los niveles
  de autoridad y/o responsabilidad
  correspondientes, aseguran el control a la
  ejecución de los procesos de la entidad pública,
  orientándola a la consecución de los resultados y
  productos necesarios para el cumplimiento de su
  misión.

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Objetivos del Subsistemas de Control Gestion

• Facilitar el cumplimiento de los objetivos de
  operación de la entidad, al
• proporcionar los elementos básicos para su
  gestión.
• Establecer las guías de acción que permitan la
  coordinación de
• actuaciones al interior de la entidad.
• Determinar acciones preventivas, detectivas y
  correctivas que aseguren
• mantener las operaciones, funciones y
  actividades institucionales en
• armonía con los principios de eficacia,
  eficiencia y economía.
• Velar porque todas las actividades y recursos de
  la entidad, estén
• dirigidos hacia el cumplimiento de su función
  constitucional.
• Verificar permanentemente que el registro y
  generación de la
• información cumpla con el propósito de
  soportar la toma de decisiones.
• Diseñar los mecanismos de evaluación y
  verificación necesarios

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ACTIVIDADES DE CONTROL

• Constituye el conjunto de elementos que
  garantizan el Control a la ejecución de la
  función, planes y programas de la entidad
  pública, haciendo efectivas las acciones
  necesarias al manejo de riesgos y orientando la
  operación hacia la consecución de los resultados,
  metas y objetivos.

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INFORMACION
Componente de Control, conformado por un
conjunto de datos que al ser ordenados y
procesados adquiere significado para los grupos
de interés de la entidad pública a los que va
dirigido. Hace parte fundamental de la operación
de la entidad al convertirse en insumo para la
ejecución de los procesos y una vez en producto
de los mismos. garantiza la base de la
transparencia de la actuación pública, la
rendición de cuentas a la comunidad y el
cumplimiento de obligaciones de información.
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COMUNICACION PUBLICA

• Elemento de control, que orienta la difusión de
  políticas y la información generada al interior
  de la entidad pública para la clara
  identificación de los objetivos, las estrategias,
  los planes, los programas, los proyectos y la
  gestión de operaciones hacia los cuales se enfoca
  el accionar de la entidad.

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Subsistema de Evaluación
Conjunto de componentes de control que al actuar
interrelacionadamente, permiten valorar en forma
permanente la efectividad del Control Interno de
la entidad publica eficacia y efectividad de los
procesos el nivel de ejecución de los planes y
programas, los resultados de la gestión, detectar
desviaciones, establecer tendencias y generar
recomendaciones para orientar las acciones de
mejoramiento de la organización pública.
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Objetivos del Subsistemas de Control Evaluacion.

• Disponer de mecanismos de verificación y
  evaluación del SCI, que brinde apoyo a la toma de
  decisiones en procura de los objetivos
  institucionales.
• Garantizar la correcta evaluación y seguimiento
  de la gestión de la entidad por los diferentes
  niveles de autoridad y responsabilidad,
  permitiendo acciones oportunas de corrección y de
  mejoramiento.
• Proporcionar le mejoramiento continuo de la
  gestión de la entidad y de su capacidad para
  responder efectivamente a los diferentes grupos
  de interés.

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AUTOEVALUACION

• Conjunto de elementos de control que al ejecutar
  en forma coordinada en la entidad pública,
  permite en cada área organizacional medir la
  efectividad de los controles en los procesos y
  los resultados de la gestión en tiempo real,
  verificando su capacidad para cumplir las metas y
  resultados a su cargo y tomar las medidas
  correctivas que sean necesarias al cumplimiento
  de los objetivos previstos por la entidad.

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EVALUACION INDEPENDIENTE

• Componente de control que garantiza el examen
  autónomo y objetivo del sistema de Control
  Interno, la gestión y resultados corporativos de
  la entidad pública por parte de la oficina de
  Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o
  quien haga sus veces. Presenta como
  características la independencia, la neutralidad
  y la objetividad de quien la realiza y debe
  corresponder a un plan y a un conjunto de
  programas que establecen objetivos específicos de
  evaluación al control, la gestión, los resultados
  y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de
  la entidad pública.

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PLANES DE MEJORAMIENTO
Instrumento que consolidan el conjunto de
acciones requeridas para corregir las
desviaciones encontradas en el SCI, en el
direccionamiento estratégico, en la gestión y
resultados de la entidad. Los PM consolidan las
acciones de mejoramiento derivados de la
Autoevaluación, de la evaluación independiente y
de los hallazgos del control fiscal. La
finalidad de los PM es desarrollar una cultura
organizacional orientada al mejoramiento
continuo, efectuando acciones correctivas y
preventivas, a fin de garantizar la eficacia y
eficiencia.
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ROLES Y RESPONSABILIDADES
COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO
GOBERNANTE O GERENTE PÚBLICO
JEFE DE CONTROL INTERNO
NIVEL DIRECTIVO
SERVIDORES PÚBLICOS
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INFORMACION A GRUPOS DE INTERES EXTERNOS
GOBIERNO NACIONAL
ORGANOS DE CONTROL POLÍTICO Y ADMIN.
ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL
COMUNIDADES