PRESUPUESTAR EN AMRICA LATINA Y EL CARIBE CASO: MXICO'

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PRESUPUESTAR EN AMÉRICA LATINA Y EL
CARIBECASO MÉXICO.

• Mtro. José de Jesús Guízar Jiménez

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Contenido

• Integración Plan/Presupuesto
• Participación
• Gestión por Resultados
• Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

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Contenido

• Integración Plan/Presupuesto
• Participación
• Gestión por Resultados
• Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

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Integración Planeación/Presupuesto

• La planeación en México se rige por la Ley de
  Planeación promulgada en 1983.

El objeto de la Ley es

• Las normas y principios básicos conforme a los
  cuales se llevará a cabo la Planeación Nacional
  del Desarrollo
• Las bases de integración y funcionamiento del
  Sistema Nacional de Planeación Democrática
• Las bases para que el Ejecutivo Federal coordine
  sus actividades de planeación con las entidades
  federativas
• Las bases para promover y garantizar la
  participación democrática de los diversos grupos
  sociales así como de los pueblos y comunidades
  indígenas, a través de sus representantes y
  autoridades

• En esta ley se mandata al Ejecutivo Federal a la
  elaboración de un Plan Nacional de Desarrollo.

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Integración Planeación/Presupuesto

• El Plan Nacional de Desarrollo es el documento
  rector de las políticas a seguir por el gobierno
  en un periodo de seis años, éste, liga tanto las
  medidas de política económica como las acciones
  en materia de impulso al desarrollo nacional y
  regional en el país.

Comprenden los aspectos relativos a un sector de
la economía o la sociedad.
Sectoriales
Se integran bajo la responsabilidad de la
dependencia coordinadora del sector
Definen la manera en que se aplicarán y operarán
los instrumentos de política con que cuentan las
entidades paraestatales
Institucionales
El Plan indicará los programas
Se formulan para atender una región o regiones
prioritarias
Regionales
Se refieren a las prioridades del desarrollo
integral del país, se orienta a resolver un
problema en específico
Especiales
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Integración Planeación/Presupuesto
Para la ejecución del plan y los programas
sectoriales, institucionales, regionales y
especiales
Las dependencias y entidades
Elaboran programas anuales
que servirán de base para la integración de los
anteproyectos de presupuesto
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Integración Planeación/Presupuesto

• El Presupuesto en México, es parte fundamental
  del proceso de planeación democrática nacional
• Es un instrumento que busca dar seguimiento a las
  acciones establecidas en el Plan Nacional
  Desarrollo y los Criterios Generales de Politíca
  Económica para el año siguiente, así como a las
  políticas públicas iniciadas en años anteriores
  apoyándolas financieramente para su seguimiento o
  conclusión.

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Integración Planeación/Presupuesto
El Presupuesto en México
es parte fundamental del proceso de planeación
democrática nacional
Se concibe como el instrumento que busca dar
seguimiento a las acciones establecidas en el
Plan Nacional Desarrollo
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Integración Planeación/Presupuesto
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7 PASOS PARA LA ADOPCIÓN DEL PbR EN LA APF
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Sustituye a la Actividad Prioritaria
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(No Transcript)
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Los indicadores del sistema de evaluación del
desempeño
deberán formar parte del
Presupuesto de Egresos
e incorporar sus resultados
en la Cuenta Pública
explicando en forma detallada
las causas de las variaciones
su correspondiente efecto económico
Los resultados deberán ser considerados para
efectos de la
Programación, Presupuestación y Ejercicio de los
Recursos.
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Contenido

• Integración Plan/Presupuesto
• Participación
• Gestión por Resultados
• Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

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Participación

• Los actores involucrados en el proceso de
  decisión son muy pocos, básicamente la Cámara de
  Diputados y el Ejecutivo
• Para la aprobación del presupuesto de egresos de
  la Federación solo se requieren 251 de los 500
  diputados
• En esta etapa no participa la cámara de
  Senadores, a pesar que la Ley de ingresos sigue
  el proceso en las dos Cámaras

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Participación

• La necesidad por parte del Ejecutivo de entrar a
  un proceso de negociación del presupuesto,
  comienza en 1997 al no tener mayoría el mismo
  partido, cediendo financieramente algunos
  planteamientos de la oposición
• Aparecen los costos de transacción en el gasto.
• En el dado caso de que llegase la fecha límite de
  aprobación del presupuesto y no existiera acuerdo
  alguno , no existe en términos formales alguna
  sanción para la Cámara de diputados por no
  aprobar el presupuesto
• Además de la compleja negociación se ha
  incorporado un tercer actor llamado poder
  judicial

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Participación

• Los gobiernos subnacionales en esta nueva
  conformación de actores se encuentran con dos
  interlocutores, por un lado el ejecutivo de
  acuerdo al proceso formal y por el otro el
  legislativo, con los cabildeos de los gobiernos
  subnacionales con los diputados que representan
  a distritos electorales dentro de cada estado
• Algunos gobiernos subnacionales en este cabildeo
  logran mayores beneficios en el presupuesto que
  otros con menor influencia en la Cámara de
  Diputados

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Participación

• La información sobre el proceso, en su gran
  mayoría, se encuentra disponible en la página web
  de la Subsecretaría de egresos http//www.shcp.sse
  .gob.mx/, donde se puede tener acceso directo a
  los documentos relacionados, así como de
  documentos que detallan los procesos
• Dicha página incluye información sobre las
  finanzas públicas, el desempeño de la economía y
  los documentos que explican las metas, políticas
  y el seguimiento de la política fiscal y
  financiera en el país

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Participación

• A partir de 2002 se entrega al Congreso el
  Presupuesto de Gastos Fiscales y se elabora el
  Informe sobre el Avance de la Gestión Financiera,
  como complemento a la publicación anual de la
  Cuenta de la Hacienda Pública Federal
• La Cámara de Diputados ha solicitado a partir
  del presupuesto 2005 una serie de requerimientos
  adicionales en lo que se denomina Obligaciones
  Sujetas a Fecha o Plazo Límite Establecidas en el
  Decreto de Presupuesto de Egresos de la
  Federación para el Ejercicio Fiscal 2005
• A partir del 2007 se entregan a la Cámara de
  Diputados reportes trimestrales donde se da a
  conocer sobre la aplicación de los recursos.

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La SHCP realizará Trimestralmente la
evaluación económica de los

• Ingresos

en función de los calendarios de presupuesto
de las

• Egresos

Dependencias
Entidades
por las Comisiones Ordinarias de la Cámara de
Diputados
Analizadas
Las metas de los programas aprobados serán
Evaluadas
El Ejecutivo Federal enviará trimestralmente a la
Cámara de Diputados la información necesaria, con
desglose mensual.
.El CONEVAL coordinará las evaluaciones en
materia de desarrollo social
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Contenido

• Integración Plan/Presupuesto
• Participación
• Gestión por Resultados
• Fortalezas, Desafíos y Retos pendientes

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Antecedentes
dónde se encuentra México?
Rezago en la presupuestación orientada a
resultados
PPP Presupuesto por Programas
RSP Reforma al Sistema Presupuestario
PIPP Proceso Integral de Programación y
Presupuesto
PBR Presupuesto Basado en Resultados
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Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria
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Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario
Decreto de Presupuesto de Egresos 2007
1 Artículo 16 Las dependencias y entidades
deberán cumplir con los compromisos e indicadores
del desempeño de las medidas para promover la
modernización de la gestión pública en la APF
2 Artículo 26 Marzo 2007 se emitieron los
lineamientos para las evaluaciones, la
elaboración de la matriz de indicadores y los
sistemas de monitoreo, así como para los
objetivos estratégicos de las dependencias y
entidades La matriz de indicadores de
resultados esperados describirá los fines,
propósito, componentes y actividades las metas,
indicadores y sus medios de verificación
supuestos para asegurar su logro (marco lógico)
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Nuevo marco jurídico del proceso presupuestario
Decreto de Medidas de Austeridad y Disciplina del
Gasto de la APF
1 Artículo 16 Las medidas de austeridad se
orientarán a generar ahorros en el mediano plazo
y se vincularán al Programa de Mejoramiento de la
Gestión (PMG), con el objeto de promover la
modernización de la gestión pública
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Avances ya realizados
En 2006 se realizó un Plan de Acción para
implantar el esquema PBR en la APF de México

• Entre los resultados obtenidos, se encuentran 36
  propuestas concretas para los siguientes ámbitos
• 1. Desarrollo del modelo PBR
• 2. Estructuración de un sistema integrado de
  monitoreo y evaluación
• 3. Adecuación del proceso presupuestario para
  incorporar información sobre resultados
• 4. Fortalecimiento del sistema de incentivos
  sobre las dependencias y entidades
• 5 Normas sobre la gestión financiera para
  facilitar el logro de resultados

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Quiénes son los principales actores en el SED?
1. Dependencias y Entidades Federales Sus
programas y proyectos serán objeto de
evaluación 2. SHCP - Coneval Estarán a cargo
de la evaluación de Programas 3. SFP - SHCP
Estarán a cargo de la evaluación de la gestión
pública 4. Cámara de Diputados Recibirán los
informes de las evaluaciones para su
consideración en la asignación de recursos
Para la definición y seguimiento de los programas
y proyectos, se utilizará inicialmente la
metodología conocida como Marco Lógico.
Herramienta que contribuirá a asegurar una buena
conceptualización y diseño de los mismos, así
como a reflejar el estado que guardan al momento
de su elaboración. El propósito es brindar
estructura al proceso de planeación, evaluación y
comunicación de información esencial relativa a
los programas y proyectos.
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Aspectos importantes del proceso
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Selección de programas

• El sistema de evaluación de programas se
  establecerá de forma gradual
• En una primera etapa la evaluación del desempeño
  tomará como base los 124 principales programas a
  través de los cuales se ejercen 236 mmdp (el 27
  del gasto programable, excluyendo servicios
  personales, aportaciones federales y las
  asignaciones a los Ramos autónomos)
• En 24 de ellos se concentra el 71 por ciento de
  dichos recursos

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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Evaluación de programas
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN
2007 PRINCIPALES PROGRAMAS
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Evaluación de programas
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN
2007 PRINCIPALES PROGRAMAS
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Evaluación de programas
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN
2007 PRINCIPALES PROGRAMAS
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Mejoramiento de la gestión
Evaluación del proceso de modernización de las
instituciones públicas
Aspectos importantes del proceso
Las dependencias y entidades paraestatales
suscribirán compromisos de resultados que
formarán parte del PMG. Mediante éstos, se
promoverán mejores prácticas para modernizar su
operación, elevar su productividad y otorgar un
servicio más eficiente a los ciudadanos
1
Los avances se medirán mediante indicadores de
gestión establecidos en los programas y que
representen compromisos institucionales públicos
a ser evaluados periódicamente
2
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Mejoramiento de la gestión
Selección de programas
Los temas a incluir en el PMG se refieran,
entre otros, a
Planeación estratégica en las instituciones
Calidad regulatoria interna y de los servicios
públicos Adopción de procesos de outsourcing
Trámites y servicios de calidad Consolidación
de adquisiciones y manejo más eficaz de
inventarios Establecimiento de sistemas de
archivo modernos (transparencia) Identificación
y valuación de activos Redimensionamiento de
las estructuras administrativas, la implantación
del servicio profesional de carrera y la
reducción de personal
El contenido de las acciones a realizar y la
gradualidad de su ejecución será definida por una
Comisión de Expertos El presupuesto de egresos
deberá contener las asignaciones que hagan
posible realizar las transformaciones
planteadas En el PMG, se incorporarán los
convenios de compromisos de las evaluaciones de
resultados de los programas presupuestarios
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Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)
Beneficios
El SED comprenderá todas las etapas del ciclo
presupuestario y contribuirá a fortalecer y
mejorar cada una de ellas
A partir del uso de indicadores, se incentivará
que el presupuesto se asigne en función de
resultados concretos y evaluables
objetivamente Se tendrán elementos para poder
establecer compromisos con la sociedad y dar
seguimiento a su cumplimiento Se fortalecerá la
rendición de cuentas y la transparencia Serán
claros los resultados y beneficios entregados a
la sociedad y a la población beneficiaria de los
programas
1
2
3
4
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Participación del Poder Legislativo
Relevancia y responsabilidad
Con el SED, los trabajos entre el Ejecutivo y el
Legislativo para la aprobación del Presupuesto se
harán en un marco de mayor comunicación,
entendimiento y certeza
En el periodo 2007-2009 deberá trabajarse para
conseguir la consolidación del sistema 2007
comenzaron los trabajos de capacitación en la APF
y de definición de indicadores, así como su
alineación a los objetivos estratégicos del PND
2008 se concluye la implantación del SED en toda
la APF 2009 la presente Legislatura entregará
una estructura definida y en términos operativos
del Presupuesto Basado en Resultados, apoyado por
el Sistema de Evaluación del Desempeño
La participación y el compromiso del Poder
Legislativo será fundamental para el logro de las
tareas prioritarias del SED
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Fechas Críticas
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Avances en la Implementación de la Reforma de la
Gestión del Gasto Público Hacia un Enfoque de
Resultados en las Entidades Federativas
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Entidades Federativas
Perspectiva de Desarrollo
Evolución de la Gestión del Gasto Público Hacia
un Enfoque de Resultados
Estado Actual de la Gestión del Gasto Público
Proceso Integral de Planeación, Programación,
Presupuestación, Control y Evaluación
(PPPCE) Nuevo Modelo de Gestión Nueva
Estructura Programática Identificación de
Gasto Operativo Inversión Estratégica
Priorizada Inversión de recursos en
coparticipación Proyectos estratégicos Banco de
Proyectos
2000-2005
Reformas Jurídico-Normativas
Primeras Experiencias de Implementación
SIIF Sistema Integral de Información
Financiera Modulo de Presupuesto-
Contabilidad. Modulo de Control de Obras en
Proceso. Modulo de SED. Interfaces en línea con
Ingresos, Nominas, Compras, etc.
1997-2000
Desarrollo del Modelo Teórico Conceptual
Redefinición de la Estructura Programática Presup
uestación con enfoque a Resultados e Impactos.
Programación Multianual. Presupuesto por
Programas.
Planeación Estratégica
Parcialmente Reflejado en el Presupuesto de
Egresos
Presupuesto programático Medición Financiera
Medición Programática Formulación del SED
Totalmente plasmado en el Presupuesto de Egresos
Proceso de Vinculación al PED
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Entidades Federativas

Entidades federativas que en términos generales
realizan su Gestión del Gasto Público utilizando
los siguientes esquemas

• Presupuesto Tradicional.

• Contabilidad Gubernamental con Criterio
• de Registro de Flujo de Efectivo.

• Sistema de Información Financiera
• con Sistemas Independientes.

10 Entidades Federativas
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Entidades Federativas
Entidades federativas que en términos generales
realizan su Gestión del Gasto Público utilizando
los siguientes esquemas

• Presupuesto por Programas.

• Contabilidad Gubernamental con Criterio
• de Registro de Flujo de Efectivo en el Ingreso y
• Devengo Modificado en el Gasto.

• Sistema de Información Financiera
• con Sistema Modular.

14 Entidades Federativas
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Entidades Federativas
Entidades federativas que en términos generales
realizan su Gestión del Gasto Público utilizando
los siguientes esquemas

• Presupuesto con Enfoque a Resultados.

• Contabilidad Gubernamental con Criterio
• de Registro de Flujo de Efectivo Modificado
• en el Ingreso y Devengo en el Gasto.

• Sistema de Información Financiera
• con Sistema Integrado.

8 Entidades Federativas
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Entidades Federativas

• Consideraciones Generales
• El Proceso de Reforma de la Gestión del Gasto
  Público requiere un decidido apoyo desde los más
  altos niveles ejecutivos para su avance en todas
  las entidades federativas.
• Es importante considerar que su implementación
  requiere de robustos desarrollos tecnológicos y
  modernos esquemas de comunicaciones.
• Se requiere un cambio cultural, por lo que es
  necesario trabajar de manera especial en un
  esquema de motivación y cambio de actitudes de
  los funcionarios públicos, ante el proceso de
  reforma de la gestión del gasto público hacia un
  enfoque de resultados.