Title: Contralora General de la Repblica del Per rganos de Control Institucional
1Contraloría General de la República del Perú
Órganos de Control Institucional
2Sistema Nacional de Control
- El Sistema Nacional de Control es el conjunto de
órganos de control, normas, métodos y
procedimientos, estructurados e integrados
funcionalmente, destinados a conducir y
desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada. - Su actuación comprende todas las actividades y
acciones en los campos administrativo,
presupuestal, operativo y financiero de las
entidades y alcanza al personal que presta
servicios en ellas, independientemente del
régimen que las regule.
3Órganos que conforman el Sistema Nacional de
Control
- La Contraloría General, como ente técnico rector.
- Las unidades orgánicas responsables de la función
de control gubernamental de las entidades que se
mencionan en el Artículo 3º de la Ley, sean éstas
de carácter sectorial, regional, institucional o
se regulen por cualquier otro ordenamiento
organizacional. - Las sociedades de auditoría externa
independientes, cuando son designadas por la
Contraloría General y contratadas, durante un
período determinado, para realizar servicios de
auditoría en las entidades económica,
financiera, de sistemas informáticos, de medio
ambiente y otros.
4Qué funciones desempeña el Órgano de Control
Institucional en las entidades?
- Ejercer el control interno posterior a los actos
y operaciones de la entidad y el control
gubernamental externo (el control eterno también
es preventivo). - Efectuar la evaluación de los estados financieros
y presupuestarios de la Entidad, así como a la
gestión de la misma.
5- Ejecutar las acciones y actividades de control a
los actos y operaciones de la Entidad que
disponga la Contraloria General asi como, las que
sean requeridas por el Titular de la Entidad. - Efectuar control preventivo sin caracter
vinculante, al organo de mas alto nivel de la
entidad con el proposito de optimizar la
supervision y mejora de los procesos, practicas e
instrumentos de control interno, sin que genere
prejuzgamiento u opinion que comprometa el
ejercicio del control posterior.
6- Control Preventivo
- Veedurías
- Absolución de Consultas
- Orientación de Oficio
- Promoción del cumplimiento de la Agenda de
Compromisos de la Entidad. - Promoción del Control Interno
- Promoción de Programas de Capacitación
- Agenda de Compromisos de la Entidad.
7- Actuar de oficio, cuando en los actos y
operaciones de la Entidad, se adviertan indicios
razonables de ilegalidad, de omision o de
incumplimiento, informando al titular para la
adopcion de las acciones correspondientes. - Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de
Control aprobado por la Contraloria General, de
acuerdo a los lineamientos y disposiciones
emitidas para el efecto.
8- Efectuar el seguimiento de las medidas
correctivas que adopte la entidad, como resultado
de las acciones y actividades de control,
comprobando su materializacion efectiva. - Verificar el cumplimiento de las disposiciones
legales y normativa interna aplicables a la
entidad, por parte de las unidades organicas y
personal de ésta.
9Qué entidades tienen la obligación de contar
con un Órgano de Control Institucional?
- El Gobierno Central, sus entidades y órganos que,
bajo cualquier denominación, formen parte del
Poder Ejecutivo, incluyendo las Fuerzas Armadas y
la Policía Nacional, y sus respectivas
instituciones. - Los Gobiernos Regionales y Locales e
instituciones y empresas pertenecientes a los
mismos, por los recursos y bienes materia de su
participación accionaria. - Las unidades administrativas del Poder
Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio
Público. - Los Organismos Autónomos creados por la
Constitución Política del Estado y por ley, e
instituciones y personas de derecho público. -
-
10Cuáles es el procedimiento para la designación
de un Jefe de OCI en una Entidad?
- Por Concurso Público de Méritos, convocado por la
Contraloría General, a nivel nacional, regional o
local, según corresponda, el cual podrá
comprender a una o más entidades. - Por designación directa del personal profesional
de la Contraloría General, hasta un 25 del
total. - Por rotación de los Jefes del OCI en la
oportunidad que considere conveniente. -
- La designación del Titular del OCI por parte
de la Contraloría General es progresiva, en
función a la disponibilidad presupuestal asignada
a la Contraloría General.
11 Y si la CGR designa a los Jefes de OCI, quien
los separa de la funcion de control?
- La separación definitiva del Jefe del Órgano de
Control Institucional se efectúa únicamente por
la Contraloría General, de acuerdo a las
causales, procedimientos e incompatibilidades que
establezca para tal efecto. Dicha separación sólo
podrá ser dispuesta por causa debidamente
justificada.
12Como se separa al Jefe del OCI por motivos
relacionados con el ejercicio de la funcion de
control?
- La Contraloría General realiza la evaluación del
Órgano de Control Institucional. Si como
consecuencia de dicha evaluación, el Jefe del OCI
es calificado desfavorablemente, se procederá a
su separación definitiva. - Cuando por hechos o razones objetivas y
verificables, la entidad considere que el Jefe
del OCI desempeña su función de control de
manera negligente e insuficiente, el Titular de
ésta lo hará conocer inmediatamente, de manera
sustentada y reservada a la Contraloría
General, para su consideración. De encontrar
mérito en lo informado por el Titular de la
entidad, la Contraloría General dispondrá la
separación definitiva del Jefe del OCI. En caso
contrario, lo comunicará por escrito al Titular
de la entidad.
13- Cuando en forma sobreviviente incurra en el
incumplimiento de los requisitos para acceder a
dicho cargo, establecidos en los artículos a) y
d) del articulo 20 del Reglamento - ausencia o impedimento para laborar al servicio
del Estado y, - ausencia de antecedentes penales y judiciales, de
sanciones de cese, destitución o despido, por
falta administrativa disciplinaria o proceso de
determinación de responsabilidades, así como, no
mantener proceso judicial pendiente con la
entidad por razones funcionales con carácter pre
existente a su postulación, ni haber sido
separado definitivamente del cargo de Jefe de OCI
por la Contraloría General, debido al desempeño
negligente o insuficiente del ejercicio de la
función de control.
14Cuál es la Estructura y recursos del OCI?
- Las entidades sujetan la aprobación de la
estructura del OCI a la CGR. - Deben estar conformados por personal
multidisciplinario vinculado con los objetivos y
actividades que realiza la entidad. - Deben contar con capacitación en control
gubernamental y administración pública. - Se ubica en el mayor nivel jerárquico de la
entidad.
15Cual es la relación del titular del OCI con la
Entidad y con la Contraloría General de la
República?
- La jefatura del OCI mantiene una vinculación de
dependencia funcional con la Contraloría General
de la República, tiene la obligación de ejercer
el cargo con sujeción a los lineamientos y
disposiciones que emita la Contraloría General en
materia de control gubernamental. - Mantiene dependencia administrativa con la
Contraloría General, por la cual, es designado y
separado por la Contraloría General, y asimismo,
es objeto de supervisión y evaluación del
desempeño de sus funciones.
16Los integrantes del Órgano de Control
Institucional tienen también dependencia
funcional y administrativa con la Contraloría
General?
- Los integrantes del OCI no tienen esa dependencia
con la Contraloría General, ellos mantienen
vinculación ya sea laboral o civil (Locación de
Servicios No Personales) con la entidad, en
virtud de lo cual las obligaciones que se deriven
de esta vinculación deben ser asumidas con dichas
entidades. - No obstante, corresponde a la Contraloría General
dirigir y supervisar el control gubernamental,
según el artículo 17º de la Ley Nº 27785, por lo
cual en el supuesto de afectación al control
gubernamental o incompatibilidades, puede adoptar
acciones de manera coordinada con la entidad,
evitando de esta manera la alteración de las
funciones del OCI.
17Cuál es la responsabilidad del Titular de la
entidad, con relación al OCI?
- Implementar el Órgano de Control Institucional,
cautelando su adecuado funcionamiento y
asignación de los recursos (personal u equipos)
necesarios para la ejecución de sus acciones y
actividades de control.
18Los Jefes de OCI en cifras
- 762 Jefaturas de OCI en las entidades bajo el
ambito del Sistema Nacional de Control. - 192 ha sido designadas por la CGR