Planificacin

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GESTIÓN DE PROYECTOS GESTIÓN DE COSTOS
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PROFESOR - Pablo Lledó

• Master of Science en Evaluación de Proyectos,
  Finanzas e Inversiones, University of York,
  Inglaterra
• Project Management Professional (PMP), Project
  Management Institute
• MBA en Negocios Internacionales, Universitat de
  Lleida, España
• Licenciado en Economía, Universidad Nacional de
  Cuyo (UNC)
• Profesor de la Universidad de California, Irvine
  Extension (e-learning)
• Profesor de Proyectos, ADEN Business School
• Co-autor de los libros Gestión de Proyectos
  Claves para el éxito de los proyectos y
  Administración LEAN de Proyectos
• Socio fundador de MasConsulting
• Consultor internacional de empresas en áreas de
  economía y finanzas
• Experiencia en Proyectos www.masconsulting.com.a
  r/experiencia.htm
• E-mail pablolledo_at_masconsulting.com.ar

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OBJETIVOS

• Identificar los procesos de administración de
  proyectos siguiendo al PMBOK.
• Justificar la necesidad de la Gestión de Costos
• Elaborar el presupuesto del proyecto
• Controlar los desvíos presupuestarios

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Visión Integral de la Planificación
Secuenciar Actividades
Planificar Alcance
Desarrollar Agenda
Definir Actividad
Definir Alcance EDT
Estimar Duración
Presupuesto
Planificar Recursos
Desarrollar PLAN
Estimar Costos
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Gestión de Costos contenidos
1. Estimación de Costos

• Calcular costos de cada recurso

2. Presupuesto

• Asignación /Distribución del costo total a cada
  tarea del Proyecto

Gestión de Costos
3. Control Presupuestario

• Control de cambios al Presupuesto del Proyecto

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1. Estimación de Costos

• INSUMOS
• Procesos de la organización
• Plan de gestión
• EDT
• HERRAMIENTAS
• Estimación por analogía
• Estimación ascendente
• Estimación paramétrica
• Software de gestión de proyectos
• RESULTADOS
• Estimación de costos de las actividades
• Actualizaciones

Estimación de Costos
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Técnicas de estimación de costos

• Para estimaciones en pre-factibilidad
• Utiliza información histórica
• a. Estimación ascendente
• b. Técnica de factores combinados
• c. Estimación paramétrica (Regresión)

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a. Estimación ascendente
Agregación de costos
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b. Técnica de factores combinados

• Método simple para la estimación de costos
• Combina estándares con valores reales.
• Se aplica en situaciones donde existe un
  componente de costos muy pertinente y otros poco
  significativos.
• CT Costo real Costos estimados
• Ej Costos operativos de un Centro de Salud
• CT Sueldos (85.000) Insumos (15 x 1000 p.
  15.000) 100.000

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c. Estimación paramétrica
REGRESIÓN LINEAL

• Costos futuros fc (Costos históricos)
• Regresión lineal y a b x
• Método de los Mínimos cuadrados ordinarios
• CT CF CV . q

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Regresión lineal
y 1,56x 29,6 R2 0,81
70
69
60
50
Proyección Futura
40
Costo ()
30
20
Datos históricos
10
0
25
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Cantidad
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2. Presupuesto de Costos

• INPUTS
• Plan del proyecto
• EDT
• Cronograma del Proyecto
• Estimación de costos de las actividades
• HERRAMIENTAS
• Análisis de contingencias
• Estimación paramétrica
• OUTPUT
• Línea base de costo (Presupuesto)
• Requisitos de financiación
• Actualizaciones

Presupuesto de Costos
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Línea base

• Presupuesto acumulado por período
• Se asemeja a una S

Línea de Base de Control (Baseline)
Costos Acumulados
Períodos mes
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3. Control Presupuestario

• INSUMOS
• Plan de Gestión
• Línea base Presupuesto de Costos
• Requisitos de financiación
• Informes de rendimiento (avances)
• HERRAMIENTAS
• Sistema de Control de Cambios
• Técnica del valor ganado
• Software de gestión de proyectos
• RESULTADOS
• Revisión de Costos
• Actualización del Presupuesto
• Acciones correctivas

Control Presupuestario
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Control presupuestario

• 1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
• 2) Definir momento en que egresan los fondos
• 3) Calcular costo de cada tarea
• 4) Presupuesto acumulado Línea base

16
Control presupuestario

• 5) Calcular Costo Real
• 6) Comparar

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Técnica del valor ganado
Control de Costos
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
1
2
3
4
5
6
18
Valor trabajado

• 7) Calcular Valor Trabajado
• del Proyecto terminado en cada etapa
• Lo reporta el responsable de c/ área gt
  Subjetivo!

Mes 6
TOTAL
Mes 5
Mes 4
Mes 3
Mes 2
Mes 1
Presupuesto
3.000
100
100
100
60

• 1 Diseño

6.000
50
20
2 Construcción
1.000
3 Pruebas
Valor Trabajado
3.000
3.000
3.000
1.800

• 1 Diseño

3.000
1.200
2 Construcción
3 Pruebas
6.000
4.200
3.000
1.800
Total
60
42
30
18
acumulado
100
90
70
50
30
15
presupuestado
19
Desempeño del Costo
Control de Costos
80
80
70
60
Al finalizar el mes 4 Presupuesto 7.000 Costo
real 8.000 Trabajado 6.000
60
40
20
0
Debería gastar
Gastado
Trabajado
Índice de desempeño del costo IDC IDC Valor
Trabajado / Costo Real 0,75 Si IDCgt1 gt Bueno
Si IDClt1 gt Alarma! Variación del Costo Val
Trabajo - Costo Real - 2.000
20
Desempeño de la agenda
Control de Agenda
80
80
70
Al finalizar el mes 4 Presupuesto 7.000 Costo
real 8.000 Trabajado 6.000
60
60
40
20
0
Debería gastar
Gastado
Trabajado
Índice de desempeño de agenda IDA IDA Valor
Trabajado / Presupuesto 0,86 Si IDAgt1 gt OK
Si IDAlt1 gt Alarma de atraso! Var. de Agenda
Val Trabajado - Presupuesto -1.000