Reuni

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Transformación de la Administración Tributaria

• Reunión con Entidades Federativas

Octubre 6, 2005
2
Reclamos a la Administración Tributaria

• Todos debemos contribuir con lo que nos
  corresponde
• Los trámites deben ser sencillos
• Fiscalizar a quienes no cumplen

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Contexto
4
Principales oportunidades de mejora

• Fortalecimiento de la Cultura Contributiva
• Simplificación del Marco Fiscal
• Administración de Justicia
• Administración Tributaria

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Civismo Fiscal (ejemplo)

• Comprensión de beneficios del pago de impuestos.
• Rendición de cuentas proactiva
• Implicaciones
• Aumento de contribuyentes que cumplan
  voluntariamente con sus obligaciones.
• Administración Pública honesta y responsable
• Disminución de corrupción e impunidad

Cultura Objetivo

• Cultura Tributaria
• Desconocimiento básico de obligaciones fiscales.
• Percepción no tangible de beneficios sociales y
  económicos.
• Sentido de responsabilidad individual.
• Implicaciones
• Evasión / elusión fiscal.
• Bajo nivel de cumplimiento voluntario.

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Debilidades en el Marco Tributario

• Tasas diferenciadas de IVA que facilitan
  arbitraje y por tanto evasión.
• Regímenes especiales.
• Complejidad en cálculo de impuestos ISR personas
  físicas.

6
7
Situación

• El SAT
• Ha alcanzado objetivos importantes.
• Sus resultados son todavía limitados, a la luz
  del potencial recaudatorio.
• Los servicios que presta a los contribuyentes
  pueden ser objeto de mejoras fundamentales.
• Su capacidad de respuesta está limitada por una
  condición estructural.
• Necesita instrumentar las medidas y las acciones
  que le permitan el efectivo cumplimiento de sus
  objetivos.

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Solución Integral para la Administración
Tributaria
9
Imperativos

• Maximizar la recaudación en el marco y en apego
  de las leyes aplicables
• Fortalecer el principio de equidad
• Proporcionar mejores servicios y atención a los
  contribuyentes
• Ágil, simplificado, accesible
• Operar con eficiencia y efectividad

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Transformación
Otros Factores
Potencial Recaudatorio
Solución Integral
Recaudación Total
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Ciclo Tributario
Fiscalización
Marco Jurídico
Administración de Riesgos
Segmentación
Registro Contable
Cobranza
Contribuyente
Cuenta Tributaria
Servicios al Contribuyente
Identificación del Contribuyente
Información de Terceros
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Objetivo General

• Constituir una Solución Integral para la
  Administración Tributaria que apoye la
  transformación del SAT para el efectivo
  cumplimento de sus objetivos.

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Objetivos Específicos

• Simplificar los procedimientos, garantizando el
  cumplimiento de las leyes aplicables
• Capitalizar las mejores prácticas mundiales
  aplicables en materia tributaria.
• Preferenciar la utilización y aprovechamiento
  integral de medios electrónicos

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Consolidación
Cobranza
Servicios al Contribuyente
Fiscalización
Recaudación
15
Servicios
Servicios al Contribuyente
16
Portafolio de Servicios
Subservicios 20
Familias 4
Servicios 13
Actualizaciones
Identificación del Contribuyente
Inscripción
Padrones
Identificar Contribuyentes Potenciales
Declaraciones y Avisos
Declaraciones y Pagos
Devoluciones y Compensaciones
Servicios al Contribuyente
Pagos (Voluntario del Contribuyente)
Auditorias
Fiscalización y Cobros
Cobranza
Notificaciones
Autorizaciones
Orientación y Autorizaciones
Consultas
Orientación y Asesoría
17
Fiscalización
Fiscalización
18
Administración del Riesgo
ID Variables clave
Eventos
SEGMENTACIÓN
BD Información
SERVICIOS OPERANDO EN FUNCIÓN DE RIESGOS



Calificación de Riesgo
A L G O R I T M O
PROCESOS
Información de Terceros
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Cobranza
Cobranza
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Comportamiento de la cartera de créditos
1er trimestre 2005

150,000
52.5
100,000
Monto
Millones de pesos
36.5
30,000
11
-
0-1 año
1-5 años
5 años

-
Tiempo
No incluye la cartera Jurídica (35,008 créditos -
137,936 millones de pesos) y la de Grandes
Contribuyentes (1,754 créditos - 29,680 millones
de pesos)
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Operación

• Garantizar la defensa del interés fiscal
• Pistas de Auditoría

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Modelo Único de Información
Relaciones
Información del Contribuyente
Obligaciones
Fiscalización
Notificaciones
Identificación
Declaraciones
Información Contable
Cobranza
Cuenta tributaria (pagos, devoluciones,
compensaciones)
Administración de Riesgos (Eventos y Segmentación)
Terceros
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Solución Integral
Modelo de Obligaciones
Mapa Normativo
Matriz de Asignación de Obligaciones
Identificación del Contribuyente
Formulario dinámico
Ley
Vigilancia de Obligaciones en Línea
Declaración Información SAT
Notificaciones
Modificación Normativa
Pago / Banca
Modelo de Administración de Riesgos
Modelo de Información
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Mapa Normativo
Marco Normativo
Leyes
Reglamentos
Políticas
Procesos
Lineamientos
Ley Artículo Fracción
2.0 Diseño
7.0 Inteligencia
de servicios
tributaria
6.0 Cobranza
3.0 Servicios al
5.0 Registro
contribuyente
contable
1.0 Identificación
del
4.0 Cuenta tributaria
8.0 Inspecciones
contribuyente
25
Mapa Normativo
Aplicación
Mapa Normativo
Normatividad
Procesos
Evento
1.1.1.1 Definición
de la
Tít IV
estructura
del padrón
Evento
1.1.1.2 Estructura de
info terceros relac.
con padrón
Evento
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Normatividad
LISR
Título I

• Ley
• Tratado
• Reglamento
• Res. Miscelánea
• Decreto
• Jurisprudencia
• Criterios
• Disposiciones

Título II
Disposiciones Generales
Capítulo II
Título III
Sección I
Título IV
Artículo 30

• Título
• Párrafo

• Capítulo
• Fracción

• Sección / Sub-sección
• Inciso / Sub-inciso

• Artículo

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Arquitectura Institucional
Normatividad
Procesos
Art. 30
Aplicación
Modelo de Obligaciones
Portafolio de servicios
Proceso
Grupo
Organización
Servicio
28
Identificación del Contribuyente

• Padrón Único
• Una sola base de datos
• Capacidad de recibir y comparar información de
  identidad con terceros
• Modelo de Identidad
• Manejo de la identidad básica

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Modelo de Obligaciones
Identidad
Asignaciónde Obligaciones
Matriz deObligaciones
Mapa Normativo
Cuenta Tributaria
Declaraciones y pagos
Demo
30
Asignación de Obligaciones

• Una llave única por obligación
• Determinada con base en el SCIAN
• Asignación automática de exenciones o excepciones
• Preguntas adicionales para retenciones y otras
  obligaciones no identificables con la actividad
  económica.

Sistema de Clasificación de Industrias de
América del Norte
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Modelo de Obligaciones

• Respuesta a cambios en legislación.
• Asignación precisa y amigable para el
  contribuyente (lenguaje ciudadano).
• Creación automática de cuenta tributaria y
  estructuras de cumplimiento.
• Formularios con la información precisa para
  contribuyentes y asignación de obligaciones por
  declaraciones y pagos.
• Cruce inmediato de declaraciones y pagos con
  estructura de cumplimiento.

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Formularios Dinámicos
Anual
Mensual

• En función de las obligaciones del contribuyente
  se activan dinámicamente los campos

Eventual
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Proceso de Pago
Portal SAT
Portal Banca Electrónica

• Líneas de captura

Ventanilla Bancaria

• Líneas de captura

Presencial SAT
Portal SAT

• Líneas de captura

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Información
Expediente Único
Administración de Riesgos
Cuenta Tributaria Demo
Contenido Contextual
Padrón Único
Portal
Vistas de Información
Reportes
Relaciones
Información del Contribuyente
Obligaciones
Fiscalización
Notificaciones
Identificación
Declaraciones
Cobranza
Cuenta tributaria (pagos, devoluciones,
compensaciones)
Almacén de Información
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Administración de Riesgos
Criterio unificado de riesgo

• Especializar las facilidades para el
  contribuyente
• Devoluciones
• Priorización de programas
• Segmentación y selección en cobranza

Uso
Información
Análisis

• Modelo de datos del contribuyente
• Consolidación de todos los momentos de contacto
  con el contribuyente
• Terceros
• Información estructurada para fiscalización

• Medición del riesgo del contribuyente
• Descubrimiento de patrones
• Identificación

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Medios Electrónicos

• Provisionales 55.75

• Declaraciones anuales
• Físicas 57
• Morales 93

• Provisionales 44.25

• Declaraciones anuales
• Físicas 43
• Morales 7

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Momentos de Contacto con el Contribuyente
OTROS PADRONES
INFO. TERCEROS
Orientación y Autorizaciones
Identificación del Contribuyente
Notificaciones
Padrón Maestro
COMERCIO EXTERIOR
Padrón Ampliado
Identificación y Localización
Cruce de Información
Modificación estatus por autoridad
Declaraciones y Pagos
Declaraciones y Pagos
Declaraciones y Pagos
Devoluciones y Compensaciones
PORTAL
TESOFE
Devoluciones y Compensaciones.
MEDIOS DE NOTIFICACIÓN
Devoluciones y Compensaciones
Fiscalización y Cobro
Control de Obligaciones
Control Obligaciones
Consulta Situación Fiscal
Auditoria
Auditoria
Cobranza
Consulta y Responsabilidad Jurídica
Cobranza
38
Multiplicación de Puntos de Contacto
39
Despliegue de los Servicios
40
Estrategia de Despliegue
3er Trimestre 2006
2º Trimestre 2006
Enero 2006
Noviembre 2005
Solución Integral
Operación Actual
Administración General y Servicios
Identificación del Contribuyente
Declaraciones y Pagos
Cobranza
Fiscalización
41
Estrategia de Despliegue
Solución Integral
Operación Actual
Noviembre 2005
Recursos Humanos Recursos Financieros Recursos
Materiales Centro de Servicios Compartidos
Administración General y Servicios
42
Estrategia de Despliegue
Solución Integral
Operación Actual
Atención al Contribuyente en los Servicios
de Expediente del Contribuyente, esquemas de
atención
Enero 06
Padrón Único, Actualización de Información vía
declaraciones
Identificación del Contribuyente
Formato dinámico y línea de captura
Declaraciones y Pagos
Provisional, Informativas
Pago a plazos, Administración de garantías
Cobranza
Inspecciones mensuales Control de obligaciones
Fiscalización
Consultas, autorizaciones y avisos Consultas
jurídicas Medios de Defensa y Revocación
43
Estrategia de Despliegue
Solución Integral
Operación Actual
2º Trimestre 2006
Identificación del Contribuyente
Actualización por medios electrónicos, terceros
confiables
Declaraciones y Pagos
Anual 06
Administración Cuentas por Pagar, Formato
Electrónico de Pago, créditos.
Cobranza
Fiscalización
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Estrategia de Despliegue
Solución Integral
Operación Actual
3er Trimestre 06
Identificación del Contribuyente
Segmentación de la base de contribuyentes
Declaraciones y Pagos
Dictámenes, DPAs, PEMEX
Cobranza
Fiscalización
Productos fiscalización 2001 2006,
Comportamiento de Contribuciones
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Principales Beneficios

• Visión integral del contribuyente y su situación
  fiscal
• Cuenta tributaria única por contribuyente.
• Control de obligaciones en línea.
• Información para administrar el perfil de riesgo.
• Manejo unificado de la identidad del
  contribuyente
• Portal como punto principal de entrega de
  información y servicios
• Modelo integral de seguridad
• Servicios electrónicos
• Posibilitar la operación a las Entidades
  Federativas.

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Mapa de Transformación
Indicadores de seguimiento
Indicadores de desempeño
Acciones
Resultados
Mañana
Agilidad
Puntos de Contacto
Servicios
Aduana Modelo
Entidades Federativas
Padrón Completo
PCV
Recaudación
Padrón Ampliado
Padrón Único
Patrones
RESULTADOS
Expediente Único
Información de Terceros
Administración del Riesgo
Cuenta Tributaria
Campañas
Hoy
Inteligencia Tributaria
Liderazgo
INSTRUMENTOS
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Transformación de la Administración Tributaria

• Reunión con Entidades Federativas

Octubre 6, 2005