LAVADO DE ACTIVOS

1
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo
en las instituciones, programas y
servicios de crédito educativo
Quito, Ecuador. 18 al 20 de marzo de 2009

• LAVADO DE ACTIVOS
• NORMATIVA
• Dra. María Mercedes de la Torre
  Ribadeneira
• Subdirectora de Prevención de
  Lavado de Activos
• Superintendencia de Bancos y
  Seguros

2
OBJETIVO

• Conocer la normativa ecuatoriana para la
  prevención de lavado de activos

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CONVENIOS INTERNACIONALES

• Convención contra el tráfico ilícito de
  estupefacientes y substancias psicotrópicas.
  (Convención de Viena)
• -1988-
• Obligación de incriminar penalmente el lavado de
  dinero procedente del narcotráfico.
• Cooperación internacional para facilitar las
  investigaciones judiciales, inclusive levantando
  el secreto bancario en casos de Coop.
  Internacional.
• Facilitar la extradición para los asuntos de
  lavado así como la confiscación internacional de
  los bienes de los narcotraficantes.

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Convención contra el tráfico ilícito de
estupefacientes y substancias psicotrópicas.
(Convención de Viena)

• Facilitar la cooperación en las investigaciones
  administrativas
• Cada una de las partes adoptará las medidas que
  sean necesarias para tipificar como delitos
  penales, cuando se cometan intencionalmente la
  ocultación o el encubrimiento de la naturaleza,
  origen de los bienes, a sabiendas de que proceden
  de delitos de narcotráfico.
• El delito de lavado se limitaba al tráfico de
  droga
• Precursora de las 40 recomendaciones del GAFI

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Convención contra la Delincuencia Organizada
Transnacional. (Convención de Palermo) -2000-

• Tipificará como delito, cuando se cometan
  intencionalmente la conversión o transferencia de
  bienes a sabiendas de que son producto del
  delito, con el propósito de ocular el origen.
• Establecer un amplio régimen interno de
  reglamentación de los bancos susceptibles de
  utilizase para el blanqueo de dinero, para
  detectar las formas de cometerlo, identificar al
  cliente, registrar y denunciar las transacciones
  sospechosas.
• Se amplía el alcance del lavado a todos los
  delitos
• Marco internacional para el decomiso y embargo
  de los productos del crimen organizado.

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Convenio entre el Gobierno del Ecuador y el
Gobierno de los EE.UU. de América

• Para la represión y control del lavado de dinero
  proveniente del tráfico ilícito de
  estupefacientes.
• La información de las transacciones que pasan de
  los 10.000 o su equivalente en moneda
  extranjera, debe contener
• La identidad de la personas que realicen la
  transacción, incluidos su nombre y dirección
  comprobados mediante la presentación de
  documentos de identidad fidedignos, la ocupación
  o profesión.
• Las cuantías, fechas y clases de transacciones

7
Convenio entre el Gobierno del Ecuador y el
Gobierno de los EE.UU. de América

• La identidad de las personas a nombre de quien se
  hace la transacción, incluido el nombre, razón
  social, dirección, ocupación, profesión.
• Las cuentas involucradas a las que se refiere la
  transacción.
• El nombre de la persona o razón social de la
  empresa, su dirección, tipo de institución
  financiera donde se haya realizado la transacción.

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40 Recomendaciones del GAFI

• Crear un marco político al cual se ajusten las
  legislaciones nacionales
• 1990 40 Recomendaciones (revisadas
  1996 - 2003)
• 2001 8 Recomendaciones Especiales
• 2004 9na. Recomendación Especial
• Las Cuarenta Recomendaciones y las Notas
  Interpretativas cubren
• Sistema de justicia penal y la aplicación de la
  ley
• Sistema financiero y su regulación
• Cooperación internacional

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EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL ECUADOR

• La primera normatividad dictada en el Ecuador
  data del 27 de enero de 1987, cuando se dictó la
  "Ley de Control y Fiscalización del tráfico de
  Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas
• Posteriormente, el 17 de septiembre de 1990, se
  promulgó la Ley sobre Sustancias Estupefacientes
  y Psicotrópicas
• Actualmente rige la Ley para Reprimir el Lavado
  de Activos, publicada en el R.O. El 18 de
  octubre de 2005

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• FINALIDAD
• Prevenir, detectar, sancionar y erradicar el
  lavado de activos en sus diferentes modalidades.
• OBJETO
• REPRIMIR
• La propiedad, posesión, utilización, oferta,
  venta corretaje, comercio interno o externo,
  transferencia, conversión y tráfico de activos,
  que fueren resultado o producto de actividades
  ilícitas o constituyan instrumentos de ellas.
• La asociación para ejecutar cualquiera de las
  actividades mencionadas anteriormente la
  organización de sociedades o empresas que tengan
  ese propósito y, la gestión, financiamiento o
  asistencia técnica encaminados a hacerlas
  posibles.

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• SUJETOS OBLIGADOS
• Quienes conocieren de las infracciones
  tipificadas en esta Ley informarán a las
  autoridades (UIF) con el debido sustento y
  suficientes antecedentes acerca de operaciones o
  transacciones económicas inusuales e
  injustificadas (que no guarden correspondencia
  con los patrones regulares de actividades
  económicas que normalmente realiza el sujeto,
  cuyo origen no pueda justificarse).

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• DE LA INFORMACIÓN
• Las instituciones del sistema financiero y
  seguros deberán
• Requerir y registrar información básica de sus
  clientes, permanentes u ocasionales.
• Registrar las operaciones y transacciones en
  efectivo. Transacciones múltiples 30 días.
• Reportar a la UIF dentro de 48 horas las
  operaciones referidas.
• Reportar a la UIF, la existencia o no de
  operaciones inusuales, dentro de los 15 días
  posteriores al cierre del ejercicio mensual de
  cada entidad.

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• DE LA INFORMACIÓN
• La UIF podrá
• Solicitar información adicional.
• Solicitar de autoridades publicas y privadas la
  información necesaria.
• Toda persona que ingrese o salga del país con
  dinero en efectivos por un monto igual o superior
  a los diez mil dólares o su equivalente en otra
  moneda declarará ante la aduana.

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• TIPIFICACIÓN DEL DELITO
• Elemento subjetivo que a sabiendas adquiera,
  posea, administre, utilice bienes.
• Elemento objetivo bienes que sean producto o
  instrumento de actividades relacionadas con uno o
  más de los delitos subyacentes.

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• AUTONOMÍA DEL DELITO
• Los delitos tipificados serán investigados,
  enjuiciados, fallados o sentenciados por el
  tribunal o la autoridad competente como delito
  autónomo de los demás delitos de tráfico ilícito
  u otros delitos graves.
• (Art. 14)

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• SIGILO Y RESERVA BANCARIA
• En ningún caso, los sujetos obligados a
  informar, podrán invocar el sigilo o reserva
  bancarias, ni el secreto profesional o fiscal,
  para negar el acceso o demorar la entrega de la
  información solicitada, especialmente cuando lo
  requieran las autoridades judiciales
• (Disposición General Cuarta)

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• Acogiendo los estándares internacionales, la ley
  prevé
• APLICAR DEBIDA DILIGENCIA (Art. 3)
• REQUERIR Y REGISTRAR
• NO MANTENER CUENTAS NI OPERACIONES EN FORMA
  NOMINATIVA.
• REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• AUTORIDADES COMPETENTES, FACULTADES Y RECURSOS
  PARA COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS (Art. 6)
• Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos
  Directorio y UIF
• Superintendencia de Bancos y Seguros (Arts. 1, 89
  y 200 LGISF)
• Ministerio Fiscal General (Art. 25 C.P.P.)
• Policía Nacional

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• SANCIONES PENALES (Art. 15)
• Multa
• Prisión
• Reclusión
• Multa equivalente al duplo del monto de los
  activos objeto del delito

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• Prisión de 1 a 5 años
• -Menos de 50.000 USD
• Reclusión menor ordinaria de 3 a 6 años
• - 50.000 a 300.000
• - Utilizando IFIs o instituciones de seguros
• - Desempeño de cargos directivos, funciones o
  empleos en dichos sistemas
• Reclusión menor ordinaria de 6 a 9 años
• - Más de 300.000 dólares
• - Cuando la comisión del delito presupone la
  asociación para delinquir a través de la
  constitución de sociedades o empresas, o de la
  utilización de las que se encuentren legalmente
  constituidas.

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• OTRAS SANCIONES
• Extinción de la persona jurídica creada para
  cometer el delito
• Incapacidad perpetua para el desempeño de
  empleos o cargos públicos
• Comiso Especial
• (Artículos 15, 16 y 17 LPRLA)

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Ley para Reprimir el Lavado de Activos

• SANCIONES ADMINISTRATIVAS A IFIs Y CÍAS. DE
  SEGUROS (Art. 19)
• Multa de 5 a 20 mil dólares.
• Suspensión temporal del permiso de operar
  (reincidencia)
• Cancelación del certificado de autorización
  (reiteración de la falta dentro de los 12 meses
  siguientes a su comisión)

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• NORMAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS PARA
  LAS INSTITUCIONES CONTROLADAS POR LA
  SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
• Quito, octubre 2008

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Objetivo general
• Armonizar la norma con lo dispuesto en la Ley
  para Reprimir el Lavado de Activos, su reglamento
  y en las 40 Recomendaciones del GAFI

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Objetivo específico
• Normar el control interno para prevención de
  lavado de activos en los sectores financiero y
  asegurador
• Incorporar la obligación de control y reporte por
  parte del sistema de seguros privado
• Generar cultura institucional de cumplimiento
• Normar un programa integral de cumplimiento
• Determinar las responsabilidades de los
  funcionarios y empleados

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Contenido de la norma
• Glosario de términos
• Políticas y procedimientos de control
• Reserva y confidencialidad
• Manual de control interno
• Debida diligencia
• Procedimientos de debida diligencia
• De la información
• De la estructura organizacional
• De la capacitación
• Disposiciones Generales
• Disposiciones Transitorias

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Glosario de términos
• Que las entidades controladas unifiquen criterios
  respecto a la utilización de los términos
  contenidos en la norma, para una correcta
  aplicación de la misma.

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Políticas y procedimientos de control
• Obligación de adoptar controles y medidas de
  prevención.
• Políticas y procedimientos de prevención
• Requisitos mínimos que deben cumplir las
  políticas.
• Observar la Ley para Reprimir el Lavado de
  Activos, su reglamento y este capítulo.
• Competencias dentro del ámbito de acción de cada
  integrante de la entidad (subsidiaria o afiliada).

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Políticas y procedimientos de control
• Implementación y funcionamiento de los elementos
  de prevención de lavado de activos.
• Operaciones o transacciones a las cuales deben
  aplicarse la políticas y procedimientos.
• Supervisión del grado de aplicación y
  cumplimiento de los controles, políticas,
  procedimientos y mecanismos adoptados para la
  prevención de lavado de activos.

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Reserva y confidencialidad
• Prohibición de divulgar reportes
• Reserva sobre requerimientos
• Implicaciones por incumplimiento
• Manual de control interno
• Obligación
• Políticas y procedimientos
• Aspectos mínimos
• Actualización y difusión del manual

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De la debida diligencia
• Procedimientos
• Para evitar el anonimato
• Para identificación y verificación
• Para monitoreo de operaciones, principalmente
  cuando los montos excedan el umbral establecido
  por la UIF y para las transferencias
  electrónicas.
• Evitar establecer relaciones comerciales con
  empresas constituidas en el extranjero al amparo
  de leyes que favorezcan el anonimato.

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De los procedimientos de debida diligencia
• Política conozca a su cliente
• Identificación
• Confirmación y actualización
• Conocimiento del negocio (s)
• Características y procedencia de los ingresos y
  egresos
• Monitoreo permanente
• Identificación del beneficiario final
• Documentación adicional tomador, asegurado,
  afianzado y beneficiario

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De los procedimientos de debida diligencia
• Reclamaciones presentadas e indemnizaciones
  recibidas (2 años)
• Inventario general de los bienes asegurados,
  excepción en pólizas flotantes o automáticas
• PEPS
• Recursos de campañas políticas
• Transferencias de fondos.
• Procedimientos reforzados
• Medidas abreviadas para la identificación
• Ramos de seguros

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De los procedimientos de debida diligencia
• Política conozca a su empleado
• Conocimiento de funcionarios y empleados
• Análisis periódicos de la situación patrimonial
• Evaluación de conductas
• Actualización anual

35
Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De los procedimientos de debida diligencia
• Política conozca a su mercado
• Conocimiento de actividades económicas de sus
  clientes de acuerdo a siguientes segmentaciones
• Del mercado
• De productos
• De regiones
• En banca personal

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De los procedimientos de debida diligencia
• Política conozca a su corresponsal
• Conocimiento de naturaleza de actividad
  comercial de corresponsal.
• Actualización e intercambio de información
• Nuevas relaciones de corresponsalía, con
  autorización de la alta gerencia

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De la información
• Registro de operaciones o transacciones económica
  inusuales e injustificadas
• Formulario para registro de información
• Respaldos físicos
• Conservación
• Remitir informes a la UIF conforme su
  instructivo
• Proporcionar información al CONSEP y a la UIF

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De la estructura organizacional
• Funciones del directorio
• Comité de Cumplimiento
• Conformación
• Frecuencia de sesiones
• Funciones del Comité de Ética
• Unidad de Cumplimiento
• - Contar con una estructura administrativa de
  apoyo independiente
• - Recibir colaboración de varias unidades
• - Depende directamente del Comité de Ética

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De la estructura organizacional
• Oficial de cumplimiento
• - Designación
• - Ejercicio del cargo en grupos financieros
• - Dualidad de funciones (entidades de segundo
  piso y autorizadas por la SBS)
• - Calificación
• - Ausencia temporal
• - Prohibiciones y sanciones
• - Funciones del oficial de cumplimiento.
• Auditoría interna

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• De la capacitación
• Planes de capacitación
• Diseñen
• Programen
• Coordinen
• Condiciones mínimas de los programas
• Periodicidad anual
• Proceso de inducción
• Revisión y actualización permanente
• Mecanismos de evaluación
• Alcance

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Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Disposiciones Generales
• Las medidas de prevención de lavado de activos
  serán aplicables a las subsidiarias y afiliadas
  de las IFIs.
• Prohibición de contratar con terceros
• Funciones asignadas al OC
• Identificación del cliente
• Verificación de la información
• Determinación del beneficiario final
• Obtención de información sobre propósito y
  naturaleza de la relación comercial
• Determinación y reporte de operaciones inusuales
• Las IC no deben entablar ni mantener relaciones
  de corresponsalía bancaria con bancos pantalla.

42
Codificación de Resoluciones de la SBS y de la JB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

• Disposiciones Transitorias
• Plazo para calificación de OC en funciones y sin
  calificación previa.
• Aplicación de las normas por parte de las
  instituciones del sistema de seguro privado de
  acuerdo al cronograma que establezca la SBS.

43
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
GRACIAS POR SU ATENCIÓN Dra. María Mercedes
de la Torre R. mdelatorre_at_superban.gov.ec