DAY TWO

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CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS
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FINANCIERA CRISIS FINANCIERA
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FINANCIERA CRISIS FINANCIERA
Riesgo Legal desde la Perspectiva del Riesgo
OperacionalAnálisis de Tendencia
Dra. Analía Schnaidman
Septiembre 2009
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ÍNDICE

• Introducción al Riesgo Legal y su Vinculación con
  el Riesgo Operativo.
• El Fraude in Company y el Marco Legal como
  Herramienta de Gestión. (Siemens)
• Análisis de Casos de Fraudes en el Sistema
  Financiero y en la Banca Privada. (Barings Bank
  Societe Generale - Madoff).
• Riesgo Legal Vinculados con Documentación
  Apócrifa y Usurpación de Identidad y Criminalidad
  Informática.
• Conclusiones Finales.

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Riesgo Legal
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
(CSBB) define el riesgo legal como la
posibilidad de ser sancionado, multado u obligado
a pagar daños punitivos como resultado de
acciones supervisoras o de acuerdos privados
entre las partes Los líneamientos claves son
todos los negocios de una empresa están expuestas
al riesgo legal el riesgo legal se puede
controlar verificando que las operaciones
realizadas estén de conformidad con las
disposiciones legales. la incursión en nuevos
mercados o productos debe contar con un análisis
de riesgo legal El cumplimiento de politicas de
riesgo legal dentro de una entidad, debe ser
verificado por áreas de auditoria, con el apoyo
de áreas legales, con una frecuencia al menos una
ves por año.

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Riesgo legal
Discriminar información de honorarios por juicios
Reportar las perdidas Operacionales vinculadas
a multas
Enviar información sobre el riesgo legal al
comité de riesgos operacionales
Actualizar las variaciones de las previsiones por
juicios
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Clasificación del Riesgo Legal

• Riesgo de documentación
• Riesgo de legislación
• Riesgo de capacidad

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Riesgo Legal y Operacional
La Asociación de Contadores Públicos de Estados
Unidos, advirtió que en tiempos de crisis, se
produce un aumento de los fraudes, mayores
pérdidas y situaciones de iliquidez Algunas
organizaciones adoptan "métodos no
convencionales" de valuación para evitar exhibir
daños y omitir informar situaciones fraudulentas.
Ejemplo de este tipo de situaciones han sido
Madoff, Stanford, etc. En países en vía de
desarrollo, donde las estructuras de control
gubernamental y de control interno de las
empresas son más endebles, este tipo de casos se
multiplican.

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Riesgo Legal y su vinculación con el Riesgo
Operacional
Según ACFE (Association Certified Fraud
Examiners) las empresas pierden anualmente hasta
el 7 de su facturación a causa de fraudes. Para
este organismo la mejor herramienta para prevenir
y detectar el fraude a nivel mundial es la
denuncia. Pudiendo entonces, reducir el costo en
un 60 de los fraudes. El promedio del costo por
caso de fraude fue de us 250.000, mientras que
las empresas que cuentan con líneas de denuncia
se reduce a us 100.000. Esta modalidad de
"Línea de Denuncia", puede ser un camino para
reducir el fraude.

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Clasificación del Riesgo Operacional
Fraude interno (actos internos) Practicas de
empleo y Seguridad laboral
Interrupción de operaciones o fallos de
sistemas
Sistemas
Personas
Procesos
Extremos
Ejecución, entrega y gestión de procesos Client
es, productos y practicas comerciales
Daños o perdidas de activos físicos Fraude
externo
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Fraude in company II
Dra. Analía Schnaidman
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Fraudes Financieros
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Siemens
El escándalo de corrupción le ha costado muy caro
al grupo alemán no sólo porque manchó su
reputación e imagen a nivel internacional, ni
tampoco porque tuvo que pagar 1.200 millones de
euros al Departamento de Justicia de Estados
Unidos y, a las autoridades alemanas al aceptar
su culpabilidad en casos de corrupción en la
Argentina y en Venezuela entre otros países de
2000 a 2007. Sino también porque invirtió 907
millones de euros para implementar a nivel global
un sistema de transparencia y cumplimiento de
normas para evitar actos de corrupción, en una
clara búsqueda para limpiar la compañía y su
imagen en el mundo.
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Fraude in company
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Codicia
(Del lat. cupiditia, de cupiditas, -atis). 1. f.
Afán excesivo de riquezas

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Colapso (Bancos/Entidades Financieras)

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Madoff I
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Caso Bernard Madoff
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Madoff II
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Regulaciones
Grandes compañías estadounidenses, desde bancos
de Wall Street a aseguradoras y empresas
industriales como General Electric, enfrentan la
perspectiva de cambios fundamentales en la forma
en que son reguladas, El Plan, le daría nuevos
poderes a la Reserva Federal, para supervisar a
las Compañías cuya quiebra pueda poner en peligro
al sistema bancario, una categoría que no solo
incluye a bancos o firmas financieras
tradicionales, sino a cualquier empresa que tenga
un área significativa dedicadas a las operaciones
financieras como, GE. Los cambios propuestos
exigirán una mayor transparencia en áreas de
mercado financiero que ahora son opacas

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Impacto del Fraude
ADMINISTRATIVO Afecta a reguladores Y operadores
JURIDICO Afecta a los clientes
IMPACTO DEL FRAUDE
IMAGEN Afecta a los operadores
ECONOMICO Afecta a reguladores, Operadores y
clientes
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Usurpación de Identidad y Criminalidad Informática

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Fraude informático
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Conclusiones Finales

• Sólo a través de un adecuado control de gestión
  del riesgo legal, será posible para las empresas
  enfrentar el futuro de manera más competitiva,
  disminuyendo la posibilidad de conflictos y
  contingencias que afecten el valor de la empresa
  o de sus activos.
• Las empresas que logren adoptar una estructura y
  sistemas eficientes de gestión de riesgo legal
  estarán mejor preparadas para enfrentar el
  futuro.
• Los que sigan estancados en modelos
  tradicionales, tendrán problemas para competir,
  en un marco donde cometer errores tenderá a
  desaparecer.

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CONTACTO
MUCHAS GRACIAS!!