UCEGP Fortalecimiento de Control Interno

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UCEGPFortalecimiento de Control Interno

• Sesión de Inducción
• Mayo 2004

Guías para Revisiones de Control
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Carlos Patterson

• Responsable de SIP-PAT Control en los Sectores
• Hacienda, Economía, Comunicaciones, Salud,
  Seguridad Pública, Defensa, Marina, Procuraduría,
  Reforma Agraria y No Coordinadas.
• Facilitador en los cursos de inducción
• Mejoramiento de Controles Internos en los
  Procesos
• Evaluación de Riesgos y Modelo de Administración
  de Riesgos
• Evaluación de la LFTAIPG
• Promoción de Ambiente Ético, Cultura de Control y
  Riesgos
• Metas Presidenciales
• cpatters_at_funcionpublica.gob.mx (0155) 3003
  3077

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José Jurado López

• Responsable de SIP-PAT Control en los Sectores
• Presidencia, Gobernación, Relaciones Exteriores,
• Agricultura, Educación, Trabajo, Medio Ambiente,
  Energía, Desarrollo Social, Turismo y SFP.
• Facilitador en los cursos de inducción
• Guía General para Revisiones de Control
• Evaluación y Seguimiento de Programas
  Gubernamentales
• Evaluación de Control Interno a la Tecnología de
  Información
• Monitoreo de Operaciones
• jjlopez_at_funcionpublica.gob.mx (0155) 3003
  3062

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Preguntas al Grupo

• A qué área del OIC están adscritos?
• Han consultado las guías de revisiones de
  control en la página electrónica de la SFP?
• Han aplicado alguna? Cuál?
• Leyeron la correspondiente al tema de hoy?
• Cuál es la etapa más importante?
• Le estamos dedicando el tiempo suficiente a la
  etapa sustantiva?
• Por qué las revisiones de control son diferentes
  a las auditorías?

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Programa de Fortalecimiento de Control Interno
(PFCI)

• A través de las revisiones programadas en los
  Planes Anuales de Trabajo (PAT) de los Órganos
  Internos de Control, el PFCI se constituye, de
  ser una iniciativa emergente en el segundo
  semestre de 2001, a una actividad sustantiva y
  permanente en la APF, mediante la observancia de
  las guías respectivas coadyuvando en la
  instrumentación del nuevo enfoque preventivo y de
  mejora, fortaleciendo los sistemas de control,
  evitando la recurrencia de observaciones,
  apoyando el combate a la corrupción, fomentando
  la transparencia y la rendición de cuentas.

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Revisión de Control

• Es una actividad sistemática, estructurada,
  objetiva y de carácter preventivo, orientada a
  fortalecer el control interno y administrar
  riesgos, con el propósito de asegurar de manera
  razonable el cumplimiento de las metas y
  objetivos Institucionales.

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Evolución de la Función de Control (2002-2004)
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Comparativo PAT Control 2003-2004
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PAT Control 2004
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Modelo de Control COSO
COMPONENTES

• Ambiente de control
• Evaluación de riesgos
• Actividades de control
• Información y comunicación
• Monitoreo (evaluación y mantenimiento del sistema
  de Control Interno)

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Guías para Revisiones de Control
Se encuentran disponibles para su consulta en la
página electrónica de la SFP, las siguientes

• Guía General para Revisiones de Control
• Guías Específicas
• Mejoramiento de Controles Internos en los
  Procesos
• Evaluación de Riesgos y Modelo de Admón. de
  Riesgos
• Cumplimiento de la LFTAIPG
• Monitoreo de Operaciones
• Evaluación de Control Interno a la Tecnología de
  Información
• Evaluación y Seguimiento de Programas
  Gubernamentales
• Promoción de Ambiente Ético, Cultura de Control y
  Riesgos
• Adopción de Mejores Prácticas
• Metas Presidenciales
• http//www.funcionpublica.gob.mx/scagp/ucegp/guias
  .html

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Guía General para Revisiones de Control

• Objetivo General
• Estandarizar y orientar la ejecución de las
  revisiones de control, por parte de los OIC en
  las Dependencias y Entidades de la Administración
  Pública Federal, desde su planeación hasta la
  presentación del informe de resultados y el
  seguimiento de las acciones de mejora
  correspondientes.
• Cobertura
• 3,665 revisiones 66,121 semanas hombre, que
  representan el 39.8 de los recursos destinados a
  la función de auditoría y control programada en
  el PAT 2004.

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Fundamento Legal de lasRevisiones de Control

• Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
• (Art. 37, fracciones I, II, III y VIII)
• Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad
  y Gasto Público Federal
• (Art. 132, fracción III Art. 148)
• Ley Federal de Entidades Paraestatales
• (Art. 59, fracción IX Art. 62, fracción III)
• Reglamento Interior de la Secretaría de la
  Función Pública
• (Art. 63, fracciones V, VI y XI Art. 64,
  fracción II, inciso b, numerales 1, 2, 3, 4, 5,
  8, 9 y 10)
• Lineamientos Generales para la elaboración y
  presentación del Plan Anual de Trabajo del OIC
• (Capítulo VII, apartado 1, subíndice 1.3.2)

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Revisión de Aseguramiento de Calidad
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Trimestre
Invest. Previa OIC
Selección de Audit. y/o Rev. UCEGP
Selección de Audit. y/o Rev. UCEGP
Encuesta de Satisfacción (logros/ impactos) Instit
ución
Modelo de Administración de Riesgos OIC
Modelo de Aseguramiento de Calidad OIC
Modelo de Aseguramiento de Calidad OIC
Actividad
Evaluación de Resultados SIP UCEGP
Evaluación y Registro PAT 2004 UCEGP
Evaluación UCEGP
Evaluación UCEGP
Etapa
Planeación
Ejecución y Supervisión
Ejecución y Supervisión
Informe y Seguimiento
Pond.
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20
35