Febrero Solidaridad

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DELEGACIÓN COSTA RICA
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Buenas Prácticas para planificar y gestionar el
gasto social El rol de los Parlamentos
interacción con presupuesto y control
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Proceso Presupuestario en Costa Rica

• Instancias de aprobación
• Gobierno Central Ley de Presupuesto de la
  República Aprobada por la Asamblea
  Legislativa
• Entes Descentralizados Presupuestos aprobados por
  la Contraloría General de la República
  

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• El Presupuesto de la República está conformado
  por
• Poder Ejecutivo (19 Ministerios)
• Poder Legislativo y sus órganos auxiliares
  (Contraloría
• General de la República y Defensoría de los
  Habitantes)
• Poder Judicial
• Tribunal Supremo de Elecciones

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NORMATIVA LEGAL

• Constitución Política (en su título XIII,
  artículo 176 y siguientes, denominado Hacienda
  Pública en el cual se regula la materia
  referente al Presupuesto Nacional).
• Ley de la Administración Financiera de la
  República y Presupuestos Públicos, No. 8131 de
  18/9/01
• La materia presupuestaria se encuentra definida
  en el TITULO V de esta ley, denominado
  Subsistema de Presupuesto, aquí se establecen
  las competencias del órgano rector, y lo
  relacionado con el proceso presupuestario
  Formulación del Presupuesto de la República
  Ejecución del Presupuesto de la República
  Control y Evaluación del Presupuesto de la
  República, Entes sujetos a la aprobación de la
  CGR y Evaluación- Informes.

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NORMATIVA LEGAL

• Reglamento a la Ley de la Administración
  Financiera de la República y Presupuestos
  Públicos, Decreto 32988-H-MP-PLAN
• Este reglamento sustancia lo relativo a la
  rectoría de la Dirección General de Presupuesto
  Nacional, dentro del subsistema de presupuesto,
  en tanto órgano especializado en materia
  presupuestaria al que hace referencia la
  Constitución Política.
• Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de
  la República, y otra normativa legal y técnica
  que emite el ente rector (circulares técnicas,
  manuales de normas técnicas y otros)

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ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
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• PLANIFICACION Y PROGRAMACION

La Planificación inicia con el Plan Nacional de
Desarrollo (PND), responsabilidad del MIDEPLAN.
Con base en prioridades establecidas en el Plan,
las instituciones elaboraran un Plan Operativo
Institucional (POI), instrumento de programación
Institucional que servirá de base para la
formulación presupuestaria. En el año 2002 se
conformó una Comisión Interinstitucional MH, CGR
y MIDEPLAN, para mejorar los instrumentos y
metodologías que permitiera la Vinculación del
Presupuesto a la Planificación.
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FORMULACION

• Emisión de directrices metodológicas (Dirección
  General de Presupuesto Nacional)
• Emisión de directrices en materia de crecimiento
  del gasto (en concordancia con la Programación
  macroeconómica)
• Sistema de formulación presupuestaria

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EVALUACION

• PROCESO INCIPIENTE
• PROCESO QUE ABONA A LA COHESION SOCIAL, A LA
  TRANSPARENCIA Y A LA GOBERNABILIDAD
• DESAFIOS EN PERSPECTIVA EL BUEN GOBIERNO, LA
  GESTION POR RESULTADOS Y EL MODELO GLOBAL

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BUENAS PRACTICAS

• NUEVOS CLASIFICADORES DE GASTOS
  

• UNIFICACIÓN PARA TODO EL SECTOR PUBLICO
  

Uniformar criterios técnicos y adecuar los
clasificadores presupuestarios a las necesidades
actuales de información.
Realizar análisis y estudios en materia fiscal
para el Sector Público en su conjunto
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BUENAS PRACTICAS

• PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
  ORIENTADA A RESULTADOS
  

PLANIFICACION OPERATIVA Y ESTRATÉGICA (Corto y
Mediano Plazo)
TRANSPARENCIA GESTION PUBLICA
RENDICION DE CUENTAS
CALIDAD DEL GASTO PUBLICO
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Presupuesto orientado a los resultados
Planificación y el Presupuesto coordinado

• Prioridades del Plan Nacional de Desarrollo, o
  del Plan de Gobierno alineadas con las
  Prioridades Sectoriales y Ministeriales

Prioridades Sectoriales e Institucionales, son un
referente central para la asignación de recursos
La Planificación Institucional y programática
conoce y aplica las prioridades y los objetivos
que se desprenden de ellas
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METODOLOGIA PROGRAMACION - EVALUACION
PLANIFICACION ESTRATEGICA PROGRAMATICA
PLANIFICACION ESTRATEGICA INSTITUCIONAL

VINCULACION PRIORIDADES PLAN NACIONAL DESARROLLO
PROGRAMAS CON OBJETIVOS ESTRATEGICOS INDICADORES
RESULTADOS O GESTION
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Escenarios Presupuestarios Indicativos
Plurianuales
CONTRIBUIR A MEJOR ORDENAMIENTO DEL GASTO Y
REDUCIR LA INCERTIDUMBRE
Mejorar la eficiencia del gasto público
Aprovechar los recursos que se tienen
Horizonte de varios años
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BANCO DE INDICADORES
SECTOR AGRICULTURA
Programa 171 - Servicio Fitosanitario
Indicadores Propuestos Nombre / Descripción Tipo
1. Porcentaje de incremento en el numero de monitoreos e inspecciones fitosanitarias sobre salud vegetal en el nivel de fincas Resultado
2. Numero de monitoreos e inspecciones fitosanitarias sobre salud vegetal en el nivel de fincas Resultado
3. Costo promedio por inspección fitosanitarias sobre salud vegetal Gestión
4. Numero de fincas con plantas de importancia económica que han sido inspeccionadas Resultado
5. Porcentaje de fincas con plantas de importancia económica que han sido inspeccionadas Resultado
6. Tiempo promedio de días calendario desde la recepción de aplicaciones completas para registros de insumos agropecuarios hasta el otorgamiento o negación de dicha solicitud Gestión
7. Costo promedio del proceso de registro de insumos agropecuarios Gestión
8. Porcentaje de plagas de plantas de importancia económica detectadas antes de propagarse fuera del área original Resultado
9. Numero de casos de enfermedades exóticas (afuera del país) de plantas detectadas en el país Resultado
10. Número de brotes severos de moscas de las frutas detectados en el país Resultado
11. Rango/clasificación nacional/internacional de salud vegetal (prevalecía de enfermedades en las plantas) Resultado
12. Numero de plagas (por tipo) de plantas de importancia económica presentes en el país Resultado
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BANCO DE INDICADORES
SECTOR EDUCACION
Programa 573 Implementación de la Política
Educativa
Indicadores Propuestos Nombre / Descripción Tipo
1. Porcentaje del total de población en edad de cursar determinar ciclo matriculados (por provincia, región educativa, cantón, distrito, circuito escolar) Gestión
2. Tasa de asistencia de estudiantes por lección (por ciclo, por circuito escolar, por asignatura) Resultado
3. Tasa de asistencia de docentes por lección (por ciclo, por circuito escolar, por asignatura) Gestión
4. Porcentaje del total de estudiantes que aprobaron el curso lectivo (por grado) Resultado
5. Porcentaje del total de los estudiantes en instituciones con programas avanzados (por ciclo) Resultado
6. Número de estudiantes en instituciones con programas avanzados (por ciclo) Resultado
7. Número de estudiantes por ciclo educativo Gestión
8. Número de estudiantes que reciben un segundo idioma (por ciclo) Resultado
9. Porcentaje del total de estudiantes que completan el programa de segundo idioma (por ciclo) Resultado
10. Porcentaje del total de estudiantes que aprueban las pruebas nacionales en materias básicas (ej. matemática, español, estudios sociales, ciencias, segundo idioma) Resultado
11. Porcentaje del total de estudiantes que superan el valor medio de nota nacional de las pruebas nacionales en materias básicas (ej. matemática, español, estudios sociales, ciencias, segundo idioma) Resultado
12. Puntuación promedio de las pruebas nacionales en materias básicas (ej. matemática, español, estudios sociales, ciencias, segundo idioma) Resultado
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BANCO DE INDICADORES
SECTOR SALUD
Programa 625 Nutrición y Desarrollo Infantil
Indicadores Propuestos Nombre / Descripción Tipo
1. Tasa de obesidad por cada 10,000 niños menores de siete años Resultado
2. Porcentaje de la población infantil que asiste a los centros de salud que reúnen los estándares de nutrición Resultado
3. Porcentaje de la población infantil que asiste a los centros de salud que reúnen los estándares de crecimiento Resultado
4. Número de niños que reciben servicios en los centros de atención (por región) Resultado
5. Número de familias que reciben servicios en los centros de atención (por región) Resultado
6. Porcentaje del total de familias que solicitan servicios a los centros de atención, que reciben el servicio
7. Costo promedio de alimentación por niño que son atendidos en los centros de atención Gestión
8. Porcentaje de niños atendidos en los centros de atención que mejoran su condición nutricional Resultado
9. Número de niños en situación de riesgo nutricional en zona rural Resultado
10. Número de niños en situación de riesgo nutricional en zona urbana Resultado
11. Porcentaje del total de niños en situación de riesgo nutricional en zona rural que reciben atención en los centros Resultado
12. Porcentaje del total de niños en situación de riesgo nutricional en zona urbana que reciben atención en los centros Resultado
13. Porcentaje de centros de atención con infraestructura optima Gestión
14. Número de beneficiarios de los centros de atención capacitados en materia nutricional Resultado
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DISCUSION Y APROBACION
La aprobación del Presupuesto Nacional de la
República Corresponde a la Asamblea Legislativa,
según artículo 178 de la Constitución Política.
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Discusión Asamblea Legislativa
comparecen Ministros (art.28 LGAP)
DISCUSIÓN

Ministro de Hacienda
Comisión de Asuntos Hacendarios

Asamblea Legislativa
Proyecto 1 de setiembre
mociones 15 de octubre
Subcomisión Presupuesto (1 al 30 set)
informe 1 de octubre
Plenario
votación 20 de octubre
dictamen 25 de octubre
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Aprobación Asamblea Legislativa
APROBACIÓN
mociones de fondo
Comisión Hacendarios
Plenario
Comisión General?
dictamen
5 días
mociones de reiteración
Segundo debate 29 noviembre 1130 p.m.
Primer debate 27 noviembre 1155 p.m.
discusión
No hay veto del Poder Ejecutivo
Publicación en La Gaceta
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EJECUCION

• Se realiza bajo el principio de centralización
  normativa y desconcentración operativa
• Normativa emitida por DGPN
• Sistematización de la ejecución Sistema
  Integrado de Gestión de la Administración
  Financiera (SIGAF), Sistema de Recursos Humanos,
  Planillas y Pagos (INTEGRA)

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APROBACIÓN CONTRALORÍA

• La Contraloría General (A184,2 CP) aprueba o
  imprueba el presupuesto de instituciones
  autónomas y municipios fiscaliza su ejecución y
  liquidación.
• Emite informes de aprobación, analiza informes de
  ejecución trimestral e informes de liquidación
  presupuestaria.
• Aprueba el 12.58 del PIB.

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MEJORES PRACTICAS

• Insumos de la Contraloría para control político
  de Asamblea Legislativa.
• Informe de avance ejecución física y financiera
  del Presupuesto de la República, instituciones
  autónomas y municipios. Al 30 de junio.
• Informe Técnico Proyecto de presupuesto de la
  República. Se presenta el 30 de setiembre.
• Informe resultados de aprobación presupuestaria
  de la CGR. Se presentará en enero.

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MEJORES PRACTICAS

• Insumos de la Contraloría para control político
  de Asamblea Legislativa.
• Memoria Anual con resultados de fiscalización,
  incluye gasto social. Se presenta el 1 de mayo.
• Sistema Información Presupuestos Públicos.
• Sistema Integrado Actividad Contractual.

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(No Transcript)
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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(No Transcript)