CURSO

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CURSO

• SUBTEMA 2.2.2
• EL CONTROL
• GUBERNAMENTAL
• (CG)

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INTRODUCCIÓN

• Objetivos
• A partir de las clases y las notas, los
  participantes contarán con un material de
  consulta que permita identificar bajo un criterio
  profesional cuando es necesario practicar un
  Control Gubernamental.

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DEFINICIÓN DE CONTROL GUBERNAMENTAL (Acuerdo
4045 del CECM de Mayo/01)

• Verificación, por comisiones de trabajo que
  se constituyen a tales efectos con la
  participación de Organismos de la Administración
  Central del Estado y otras Entidades Nacionales,
  de la aplicación de las políticas de Gobierno y
  el cumplimiento del plan y el presupuesto, por
  los Organismos de la Administración del Estado y
  por las entidades de su sistema, lo que se
  ejecuta acorde a un plan aprobado anualmente por
  el Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros,
  incluyéndose en éste el seguimiento a los
  realizados en años anteriores.

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CONTROL GUBERNAMENTAL
ORGANISMOS CON FUNCIONES ESTATALES Y RECTORAS
Equipos de Especialistas controlan Política Gobierno Funciones Estatales Plan y Presupuesto Calidad Control Interno Defensa Seguridad y Protección
OACE, CAP o Entidad Nacional
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AGENTES DEL CONTROL

• Controlado
• Controlador
• Coordinador

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CONCEPTOS

• Exploración Estudio preliminar del sujeto de
  la acción de control antes de preparar el plan
  para ejecutar el trabajo.
• Planeamiento Estrategia general para el
  desarrollo de la acción de control, que permita
  definir los objetivos, el alcance, metodología,
  personal y otros recursos, dirigidos a conseguir
  esos logros.

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CONCEPTOS

• Ejecución Período en que se ejecuta la
  acción.
• Supervisión Asegurar el cumplimiento de los
  objetivos del Control y la calidad del trabajo.

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FASES O ETAPAS DE LOS CG

• Definición de objetivos de interés del Gobierno.
  (Exploración)
• Organización previa de organismos Controladores.
  (Planeamiento)
• Ejecución del Control. (Ejecución)
• Análisis de los informes de los organismos
  Controladores. (Supervisión)
• Informe sobre el Control. (Elaboración del
  Informe)
• Análisis del Plan de Medidas. (Seguimiento)

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DEFINICIÓN DE OBJETIVOS DE INTERÉS DEL GOBIERNO
(EXPLORACIÓN)

• Recopilación de información general acerca de la
  organización y sus procesos fundamentales
• Base legal.
• Misión y Visión.
• Objetivos.
• Estructura organizativa.
• Planes de medidas de controles anteriores.
• Cualquier otra información referente a la
  organización u otros que influyan en su gestión.
• Elaborar propuesta de objetivos generales de
  interés del Gobierno para el Control
  Gubernamental. Es de significar, que la propuesta
  de objetivos debe estar dirigida a los aspectos
  de la actividad económica y de producción y
  servicios de mayor impacto económico y social del
  país.
• Entrevistas a funcionarios del organismo a
  controlar.

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ORGANIZACIÓN PREVIA DE ORGANISMOS
CONTROLADORES(PLANEAMIENTO)

1. La Dirección de Control Gubernamental informa a
   los Controladores los objetivos generales a
   Controlar de interés del Gobierno y el Directorio
   de entidades recibido del Controlado.
2. Cada controlador, presentará a la Dirección de
   Control Gubernamental la relación de entidades a
   controlar y la apertura detallada de los
   objetivos que serán abordados en el Control.
3. El Ministerio de Auditoría y Control informará
   oficialmente al Controlado y Controladores las
   decisiones adoptadas referentes a los objetivos a
   controlar, en cuanto a temas, entidades e
   instrumentos de control que se emplearan.
4. Se definirá por los Coordinadores la relación de
   los Controladores por grupos de actividades
   seleccionadas.
5. El MAC emitirá orientaciones organizativas
   particulares por cada proceso a todos los
   organismos que participan.

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EJECUCIÓN DEL CONTROL (EJECUCIÓN)

• Esta etapa del Control comienza con una Reunión
  Inicial, presidida por un Viceministro del MAC y
  un representante del Organismo o Consejo de
  Administración Popular controlado donde se
  presenta un Informe de este último y se exponen
  todos los detalles organizativos del trabajo,
  considerando los siguientes
• La ejecución en el terreno tiene una duración de
  15 días naturales, a partir del cronograma
  aprobado y conciliado con el puesto de mando
  Ministerio-Consejo de Administración Popular.
• El informe detallado, una vez concluido el
  control, en cada entidad controlada, sólo es
  válido con la firma del representante máximo de
  la entidad.

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EJECUCIÓN DEL CONTROL (CONT. EJECUCIÓN)

• Los informes presentados por el controlado, debe
  incluir los siguientes aspectos
• Cumplimiento del Plan de Medidas, elaborado como
  resultado del Control anterior, especificándose
  las causas en los casos de incumplimientos
  parciales o totales, así como la proyección
  estratégica del Controlado.
• Situación actual de los objetivos priorizados de
  interés del Gobierno u otros.
• Resultado de los principales indicadores
  económicos financieros.
• Valoración resumida del cumplimiento del Plan de
  Medidas para la prevención de las indisciplinas,
  ilegalidades y manifestaciones de corrupción.

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ANÁLISIS DE LOS INFORMES DE LOS ORGANISMOS
CONTROLADORES (SUPERVISIÓN)

1. Analizar previamente a los despachos (3 días),
   que los Informes de los organismos Coordinadores
   se ajusten a lo establecido en las Indicaciones.
2. Los informes deben estar escritos de forma clara,
   concisa y precisa, con la valoración integral de
   la actividad objeto de control.
3. Realizar despachos con organismos Coordinadores,
   orientando las adecuaciones necesarias en los
   informes.

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INFORME SOBRE EL CONTROL(ELABORACIÓN DEL INFORME
DEL CONTROL GUBERNAMENTAL)

• A partir de los informes evaluados con los
  organismos Coordinadores se realizará
• Informe Resumen para el OACE o CAP objeto de
  Control, con las deficiencias evaluadas por
  organismos Coordinadores, agrupadas por los
  objetivos de interés del Gobierno.
• Síntesis del Resumen con las principales
  deficiencias. Se deben identificar las
  deficiencias con las entidades que las presentan.
  El MAC mantendrá informado sobre los resultados
  del Control, a los participantes del proceso y
  las instancias del Gobierno y Partido
  correspondiente.

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ANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDAS (SEGUIMIENTO)

• Luego de transcurrido un año del Control, se
  realizará un análisis del cumplimiento de las
  medidas derivadas del mismo, evaluándose en un
  Consejo de Dirección del controlado con la
  participación de los organismos Controladores.
• El Ministro del organismo Controlado o Presidente
  del CAP, presentará al Consejo de Dirección un
  informe precisando el grado de cumplimiento del
  Plan de Medidas y en caso de incumplimientos las
  razones que lo motivaron. Este informe debe ser
  remitido a la Dirección de Control Gubernamental
  30 días antes de la fecha del Consejo de
  Dirección.
• Cada Controlador como mecanismo de seguimiento,
  velará por el estado de cumplimiento del Plan de
  Medidas resultante del Control en el transcurso
  del año y emitirá a la Dirección de Control
  Gubernamental, sus consideraciones al respecto en
  la fecha en que sea solicitado.

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ANÁLISIS DEL PLAN DE MEDIDAS(CONT. SEGUIMIENTO)

• El Ministerio prepara un informe sobre el
  cumplimiento del Plan de Medidas con el criterio
  del controlado y de los controladores, el cual se
  distribuye al Ministro del OACE o Presidente del
  CAP controlado y las instancias del Gobierno y
  Partido correspondientes.
• En el Consejo de Dirección se promoverá un debate
  conducido por la Ministra del MAC, sobre el
  cumplimiento del Plan de Medidas con la
  participación de los Controladores y el
  Controlado.

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QUÉ EVALÚA?, QUÉ ELEMENTOS SE ENCUENTRAN
PRESENTES?
Economía
Asignación de los recursos
E X C E L E N C I A
Eficiencia
En los procesos.
Eficacia
En los Resultados
Efectividad
De la Gestión.
Ecología
En el impacto ambiental.
Ética
De los Hombres
Equidad
En el impacto social.
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OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL.

• Cumplimiento de las misiones fundamentales
  encomendadas.
• Cumplimiento de los principales indicadores
  económico-financieros, productivos y de
  servicios. Contribución al equilibrio financiero
  del país. Cumplimiento del Plan de Inversiones.
  Consumo y ahorro energético.
• Efectividad de las medidas adoptadas para
  prevenir y enfrentar indisciplinas, ilegalidades
  y manifestaciones de corrupción.
• Control de los recursos materiales y financieros.

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OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL
(CONT.)

• Cumplimiento de las regulaciones vigentes y de
  otros elementos disciplinarios.
• Gestión de recursos humanos. Calidad de los
  cursos de formación.
• Comprobar el estado general en la Preparación
  para la Defensa. Valorar las medidas
  organizativas y el funcionamiento de la
  actividad de Seguridad y Protección.

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OBJETIVOS GENERALES PARA EL CONTROL GUBERNAMENTAL
(CONT.)

• Organización y desarrollo de las tareas
  orientadas por el Forum de Ciencia y Técnica.
• Organización y efectividad de las tareas
  vinculadas con la actividad científico técnica,
  el medio ambiente, informática y las
  radiocomunicaciones. Condiciones
  higiénico-sanitarias de acuerdo a las normas
  internacionales.

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RESUMEN

• Las 6 fases o etapas del CG constituyen los pasos
  a seguir en el proceso de Control.
• Los objetivos generales, así como los detallados
  o específicos que se determinen son un
  instrumento imprescindible para el trabajo de los
  Controladores.
• Con los resultados obtenidos se elabora una
  Síntesis del Informe Resumen que sólo contiene
  los aspectos negativos, y fundamentalmente los
  que dependen del hombre, no de recursos,
  INFORMÁNDOSE SUS RESULTADOS A TODOS LOS
  INTERESADOS.