XVI Encuentro Tcnico de Administradores Fiscales en Argentina

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(No Transcript)
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Realidades latinoamericanas en la lucha contra el
fraude fiscal

• CP/LA BALLARINO Gabriel Esteban
• AFIP

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Las AT tradicionales de Latinoamérica
Principales funciones
Recaudación
Control
Normativa
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Los cambios en el orden MundialEfectos de la
Globalización

• Desaparecen las fronteras ideales respecto del
  comercio.
• Libre tránsito de bienes, servicios e
  información.
• Aparece el e-commerce.
• Movilidad creciente de la materia imponible.
• Pérdida de autonomía fiscal de los Estados.
• Nuevos riesgos de fraude fiscal.

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Las AT Latinoamericanas son

• Organizaciones Humanas Complejas
• Sistemas Abiertos
• Con objetivos determinados

Requisito para sobrevivir al CAMBIO
CAPACIDAD DE ADAPTACIÓN
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Pilares del cambio de las AT

• Informática y comunicaciones
• Recaudación y Cobranzas
• Fiscalización y Control
• Seguridad Aduanera
• Cultura Tributaria

Persiguiendo la Misión Primera
Mejorar y promover el cumplimiento voluntario,
creando mejoras permanentes en la conducta fiscal
de la sociedad
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El escenario posible para las AT de Latinoamérica

• Continuo proceso globalizador -gt Comercio con
  países Asiáticos.
• Mayor control Aduanero por riesgo del terrorismo
  global.
• Avances en mercados financieros. Movilidad del
  capital.
• Crecimiento económico mundial.
• Procesos de producción y comercialización mas
  sofisticados.
• Incremento en la asistencia social.
• Envejecimiento poblacional.

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La AT de Argentina

• EL Administrador -gt Piloto de tormenta hacia
  CEO.
• Constante reingeniería de procesos, internos
  como externos
• Formulación de un Plan Estratégico.
• Recaudar mejorando el servicio al
  contribuyente
• Transparencia en su gestión -gt AFIP rinde
  cuentas
• Se busca mejorar la gestión de sus líneas
  medias, que sean estrategas.

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Plan Antievasión I y II
Objetivos

• Aumentar la percepción del riesgo.
• Control de la evasión y elusión en operaciones
  internacionales.
• Incremento de la capacidad sancionatoria.
• Ampliación del alcance del control.
• Fortalecer el control aduanero
• Disminuir la informalidad -gt No emisión de
  Facturas, Empleo no registrado.

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Algunas medidas adoptadas en el 2005

• El inspector fedatario.
• Regularización del Servicio Doméstico.
• Presunciones legales en Seguridad Social.
• Sistemas Mis Aportes y Mi registro.
• Fiscalización agropecuaria.
• Intercambio de información con otras AT.
• Incremento de los Servicios al Contribuyente.
• Cultura Tributaria.

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Algunas medidas aduaneras

• Creación de Aduanas especializadas.
• Iniciativas Contenedores y Megaport.
• Control Satelital para tránsito en aduana.
• Póliza electrónica de seguros de caución.

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• Resultados de la Gestión 2005

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La AT de Brasil

• La SRF abarca 8.514 millones de km2.
• Administra 83,7 millones de contribuyentes PF.
• Más de 10 millones PJ registradas.
• Recauda y fiscaliza 6 impuestos federales y
  aduaneros y 5 contribuciones sociales.

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Algunas de las medidas implementadas

• Efectivo control del tránsito de mercaderías.
• Acciones de fiscalización rápida, malla fiscal.
• Creación de centros CAC y el e-CAC.
• Introducción de la NF-e.
• Certificados digitales e-CPF y e-CNPJ.
• Programa Nacional de Educación Fiscal.

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Resultados publicados al 2005

• Incremento en la cantidad de fiscalizaciones,
  disminución de los montos ajustados.
• Se incautó mercadería por más de 448 millones de
  reales.
• Aumento de la recaudación en un 14,25 respecto
  del 2004.
• Con un PBI de 7,21 para el 2005, se verifica un
  crecimiento real de los impuestos tributarios de
  6,56.

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La AT de Chile SII
Los cambios para combatir el fraude fiscal

• La Ley 19.738 estableció un conjunto de 50
  medidas.
• Mayor eficiencia y trato más justo al
  contribuyente.
• Nuevos planes de fiscalización.
• Fortalecimiento de las facultades de la AT.
• Perfeccionamiento de las leyes tributarias.
• Creación y aumento de sanciones.
• Firma de acuerdos de cooperación con otras AT.
• Sistema de facturación electrónica MIPYME, en
  pleno funcionamiento.

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Sistema MI PYME y uso de la e-factura
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Algunos resultados del SII
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Algunos resultados del SII
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La AT de Perú
Plan Estratégico Institucional 2004-2006
Prioridades establecidas

• La cobranza de la deuda tributaria.
• El uso de la información para el fortalecimiento
  de las acciones de fiscalización.
• La fiscalización coordinada.
• La lucha contra el contrabando y el tráfico
  ilícito de mercancías.
• El control de ingreso y salida de mercancías.
• La facilitación del comercio exterior lícito.
• La consolidación de la fusión SUNAT - ADUANAS.
• La implementación de la reforma tributaria.

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Algunas medidas adoptadas

• Se incrementaron los embargos y medidas
  cautelares.
• Se incrementó en un 294 la meta de
  fiscalizaciones.
• Virtualización de presentación y pagos de DDJJ.
• Realización de acciones de fiscalización
  aduanera (3.533 casos).
• Utilización de cámaras, satélites, antenas VHF
  mejorando la seguridad en los puestos de control
  aduaneros.
• Proyecto de Comunidad Educativa.
• Sistema de Detracciones sobre el transporte de
  bienes por vía terrestre.

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Resultados de la gestión
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Resultados de la gestión
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La AT de Bolivia SIN
Algunas medidas tomadas

• Programa para el uso de la e-factura.
• Portal Da Vinci y Newton.
• Mejoras en el sistema de recaudación.
• El inspector fedatario.
• Incremento de las fiscalizaciones.
• Programa PET de educación tributaria.

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Conclusiones

• Avance en la gestión de la información en todas
  las AT Latinoamericanas.
• Se busca eficiencia, cerrar el circuito
  investigación - fiscalización - cobro y sanción.
• Incremento de la percepción del riesgo.
• Incremento en los servicios.
• Uso extensivo de los portales web.
• Mayor educación tributaria.
• Cambios a nivel de la Gestión. Estrategas.
• Los directivos deben ser verdaderos CEOs.
• Se busca asignar racionalmente los recursos y
  concentrar esfuerzos en los temas de mayor
  relevancia.

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Muchas gracias a todos los colegas.
CP/LA Gabriel Esteban BALLARINO AFIP