Mecanismos de recolecci

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Mecanismos de recolección de informaciones,
identificación del contribuyente, y gestión de la
información para la fiscalización y control de
cotizaciones La experiencia española
Jesús Eguíluz Montevideo, 19 de mayo de 2008
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Índice de contenidos

• Entidades de la Seguridad Social
• Almacenamiento y Tratamiento de datos de la TGSS
• Canales de Entrada de Datos
• Retos de futuro

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Índice de contenidos

• Entidades de la Seguridad Social
• Almacenamiento y Tratamiento de datos de la TGSS
• Canales de Entrada de Datos
• Retos de futuro

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1. Entidades de la Seguridad Social

• La gestión de la Seguridad Social Española le
  corresponde al Ministerio de Trabajo e
  Inmigración y en concreto a la Secretaría de
  Estado de Seguridad Social.

Gabinete del Ministro
Secretaría de Estado de la Seguridad Social
Secretaría de Estado de Inmigración y Emigración
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1. Entidades de la Seguridad Social

• La Secretaría de Estado de la Seguridad Social a
  su vez se organiza en base al siguiente
  organigrama .

Dirección General de Ordenación de la Seguridad
Social
Intervención General de la Seguridad Social
Secretaría de Estado de la Seguridad Social
Gabinete de la Secretaría de Estado
Servicio Jurídico de la Administración de la
Seguridad Social
Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)
Instituto Social de la Marina (ISM)
Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)
Gerencia de Informática de la Seguridad Social
Entidades Gestoras y Servicios Comunes
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1. Entidades de la Seguridad Social
Entidades Gestoras

• Gestión y administración de las prestaciones
  económicas del Sistema de Seguridad Social y el
  reconocimiento del derecho a la asistencia
  sanitaria, con independencia de que la
  legislación aplicable tenga naturaleza nacional o
  internacional.

Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

• Gestión de la Seguridad Social de los
  Trabajadores del Mar asistencia sanitaria dentro
  del territorio nacional, a bordo y en el
  extranjero, la información sanitaria, la
  formación y promoción profesional, gestión de las
  prestaciones de desempleo y la colocación de los
  trabajadores del mar.

Instituto Social de la Marina (ISM)
Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)

• Organismo encargado de la gestión de todos los
  recursos económicos y la administración
  financiera del Sistema de la Seguridad Social.

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Índice de contenidos

• Entidades de la Seguridad Social
• Almacenamiento y Tratamiento de datos de la TGSS
• Canales de Entrada de Datos
• Retos de futuro

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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• La TGSS tiene como objetivo gestionar y controlar
  la afiliación, cotización y recaudación de las
  obligaciones sociales de trabajadores y empresas.

• Para la gestión de estos datos, la TGSS utiliza
  las siguientes bases de datos

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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• Los grandes procesos de la TGSS, en función de
  los cuales se tratan diferentes tipos de datos
  son

INSCRIPCIÓN EMPRESAS
CONTROL DE RECAUDACIÓN
SEGUIMIENTO DEUDA
AFILIACIÓN TRABAJADORES
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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• Sujetos Obligados

• La obligación de cotizar nace desde el inicio de
  la actividad laboral y se mantiene durante todo
  el periodo en que el trabajador desarrolle su
  actividad.
• La mera soliticud del alta del trabajador surtirá
  en todo caso idéntico efecto. La no presentación
  de la solicitud de afiliación/alta no impedirá el
  nacimiento de la obligación de cotizar desde el
  momento en que concurran los requisitos que
  determinen su inclusión en el Régimen que
  corresponda.
• Las cantidades a ingresar a la TGSS son de Cuota
  Fija

TRABAJADORES AUTÓNOMOS

• Está obligado a comunicar, dentro de los plazos
  establecidos al efecto, las altas, las bajas y
  las variaciones de datos de los trabajadores que
  vayan a iniciar una actividad laboral a su
  servicio o que cesen en la misma.
• El empresario está igualmente obligado a mantener
  de alta a sus trabajadores en tanto no se extinga
  la relación laboral, cesando la prestación de
  servicios, y a efectuar el ingreso de las cuotas
  correspondientes en los plazos establecidos.
• Las Cuotas a ingresar a la TGSS se calculan cada
  mes en función del salario o las bases de
  cotización.

EMPRESARIOS O EMPLEADORES
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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• Identificadores de Sujetos Obligados

• DNI. Documento Nacional de Identidad, documento
  emitido por el Ministerio del Interior que
  permite la identificación personal de los
  ciudadanos.
• NIE. Número de identificación de extranjero. Se
  trata de un número personal, único y exclusivo,
  de carácter secuencial, que identifica a las
  personas no españolas.
• NAF. Número de Afiliación que la TGSS asigna a
  cada trabajador, sea por cuenta ajena o propia,
  cuando causa alta inicial en la Seguridad Social.

TRABAJADORES

• CIF. Código de Identificación Fiscal, sistema de
  identificación tributaria para las personas
  jurídicas.
• NIF. Número de identificación fiscal, sistema de
  identificación tributaria para las personas
  físicas.
• CCC. Código de Cuenta de Cotización, código
  numérico asignado a los empresarios por parte de
  la TGSS, para su identificación frente a la
  Seguridad Social.

EMPRESARIOS
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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS
VIA EJECUTIVA
CONTROL RECAUDACIÓN
RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIA
CARGA A UURE
V.APREMIO
COTIZACIÓN
AFILIACIÓN
Mes n5
Mes n-1
Mes n
Mes n1
Mes n2 Mes n3
Mes n4
DETALLE
Los empresarios deberán comunicar las Altas,
Bajas, y variaciones de datos de sus
trabajadores.
Presentación e ingreso de cuotas relación
nominal de trabajadores y recibo de liquidación
de cotizaciones.
Tratamiento de presentaciones y de ingresos con
el objetivo de detectar diferencias u omisiones y
cargar cobros y deudas en el FGR.
Emisión, notificación y seguimiento de cobros y
deudas, y aplicación de recargos.
Se emite providencia de apremio cuando se ha
producido presentación de documentos y han pasado
4 meses sin ingreso. Si no se ingresa la
prov.apremio en plazo se exigen intereses de
cobro.
La deuda se pasa a las Unidades de Recaudación
Ejecutiva, para su seguimiento y ejecución de
posibles embargos.
DATOS
Se almacenan en el FGA.
Se almacenan en el Sistema RED.
Cobros y deudas se recogen en el FGR.
FGR
FGR
FGR
FUENTES
Papel, RED, RED Directo
Papel, RED, RED Directo
Cobros, Papel, RED
Deudas
Deudas
Deudas
AGENTES
Trabajador Empresario
Empresario EEFF
EEFF TGSS
TGSS
TGSS EEFF ITSS
Múltiples
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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• Proceso de Recaudación

Afiliación y Situaciones Especiales
Cobros Cargo en Cuenta, Pago Electrónico y Papel
Relación Nominal de Trabajadores
Proceso de Recaudación
Impagados de Cargo en Cuenta
Emitidos y no cobrados de Pago Electrónico
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2. Almacenamiento y Tratamiento de datos de la
TGSS

• Consolidación Mensual de Datos

Conexión otras aplicaciones intervención, S.
Relac. Contable
Consolidación en FGR
Informes Mensuales de Control
Tratamiento de Ingresos
Detección de Deuda
Informe de Gestión
Comunicación a Agentes Externos, INSS, Mutuas,
etc.
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• Almacenamiento y Tratamiento de datos de la TGSS
• Canales de Entrada de Datos
• Retos de futuro

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3. Canales de Entrada de Datos

• La entrada de datos a la TGSS se puede realizar a
  través de los siguientes canales

RED DIRECTO
PAPEL
SISTEMA RED
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3. Canales de Entrada de Datos

• Papel

• En las Administraciones de la TGSS. Empresarios y
  trabajadores, pueden realizar la presentación en
  papel de distintos modelos oficiales en el ámbito
  de Inscripción de empresas, Afiliación de
  trabajadores y Cotización.
• En las Entidades Financieras. Además, los
  trabajadores y empresarios, pueden realizar el
  ingreso de los seguros sociales en las Entidades
  Financieras, mediante el boletín de cotización en
  papel.

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3. Canales de Entrada de Datos

• Sistema RED

• Es un sistema de intercambio de datos entre
  empresas, profesionales colegiados y demás
  personas que en el ejercicio de su actividad
  cumplimenten y presenten documentos de cotización
  en representación de los sujetos responsables de
  la obligación de cotizar y la TGSS, empleando
  como medio telemático Internet.

• El Sistema RED permite la gestión en el ámbito de
  la Recaudación / Cotización, la Inscripción /
  Afiliación y Partes Médicos, entre los usuarios
  del sistema (empresas y profesionales) y la
  Seguridad Social, con una infraestructura mínima
  y realizando el usuario la gestión desde su
  propio despacho.

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3. Canales de Entrada de Datos

• Sistema RED. Funcionalidades

Afiliación
Recaudación/ Cotización
INSS

• En relación con los trabajadores
• Altas iniciales, altas y bajas sucesivas, etc.
• En relación con las empresas
• Consulta y Petición de informes.
• Solicitudes de Certificado de Situación de
  Cotización.

• Presentación de las relaciones nominales de los
  trabajadores (TC2).
• Solicitud Modalidades de Pago
• Cargo en Cuenta, Pago Electrónico y Relación
  Contable.
• Tramitación Liquidaciones Acreedoras.
• Impresión de documentos con huella electrónica
  con validez legal.
• Sustitución de TC2.
• Corrección de documentos.

• Partes de Alta médica.
• Partes de Baja médica.
• Partes de Confirmación.

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3. Canales de Entrada de Datos
RED Directo

• Es una nueva modalidad de transmisión dentro del
  Sistema RED orientada a la pequeña y mediana
  empresa y a usuarios no avanzados en conocimiento
  informático, que facilita la transmisión de
  documentos a través de Internet en tiempo real.
• Podrán acogerse empresas, agrupaciones de
  empresas, profesionales colegiados (actualmente
  sólo Régimen General) y demás personas que en el
  ejercicio de su actividad cumplimenten y
  presenten documentos de cotización en
  representación de los sujetos responsables de la
  obligación de cotizar, siempre que gestionen CCCs
  con un número no superior a 15 trabajadores en el
  momento de solicitar la autorización.

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3. Canales de Entrada de Datos
RED Directo
Sistema RED

• Afiliación on-line
• Cotización remesas
• Partes médicos R/O
• Tratamiento mensajes
• Autorización
• Certificado digital o DNI-e
• Navegador
• Winsuite
• Redcom
• Buzón correo POP3
• Programa nómina
• Cualquier número de trabajadores

• Afiliación on-line
• Cotización on-line
• Partes médicos O
• Tratamiento mensajes
• Autorización
• Certificado digital o DNI-e
• Navegador
• Menos de 15 trabajadores

Acceso a
Requiere
Dirigido a
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3. Canales de Entrada de Datos

• Modalidades de Pago

CARGO EN CUENTA
PAGO ELECTRÓNICO

• Sistema cómodo y sencillo mediante el cual el
  abono de cuotas se realiza a través de
  domiciliación en la entidad y cuenta que elija el
  usuario.
• El plazo de solicitud de domiciliación en cuenta
  es del día 1 hasta el día 18 de cada período de
  recaudación.

• Sistema mediante el cual la TGSS emite un Recibo
  de Liquidación de Cotizaciones con el que las
  empresas o profesionales podrán realizar el
  ingreso de sus cuotas, utilizando distintos
  canales de pago.
• El plazo de admisión de solicitudes de pago
  electrónico será desde el día 1 del mes de
  recaudación hasta el día 27 del mismo mes.(mes de
  febrero el día 26). El ingreso se podrá hacer
  efectivo hasta el último día del plazo
  reglamentario de ingreso.

PAPEL

• Los obligados al pago presentarán los documentos
  que contengan la liquidación correspondiente en
  la entidad colaboradora en la que se efectúe el
  pago.
• Además deben presentarse, dentro del plazo
  reglamentario de ingreso, los documentos de
  cotización que integran la liquidación, en la
  Dirección Provincial de la TGSS o Administración
  de la Seguridad Social correspondiente.

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3. Canales de Entrada de Datos

• Utilización de Canales

COTIZACIÓN
PAGOS
AFILIACIÓN
0,07
1,27
2,14
98,46
98,55
97,86
1,47
0,18
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• Entidades de la Seguridad Social
• Almacenamiento y Tratamiento de datos de la TGSS
• Canales de Entrada de Datos
• Retos de futuro

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Retos de futuroLey 11/2007

• LEY 11/2007, de 22 de junio, de acceso
  electrónico de los ciudadanos a los Servicios
  Públicos

• Elección del canal de comunicación en cada
  momento.
• No aportar datos ni documentos que ya dispongan
  las AAPP
• Igualdad de acceso
• Acceso por medios electrónicos al estado de los
  procedimientos
• Acceso a copia electrónica de los documentos
  asociados a los procedimientos
• Conservación por las AAPP de esos documentos
• Elección de los sistemas para relacionarse con
  las AAPP

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Mecanismos de recolección de informaciones,
identificación del contribuyente, y gestión de la
información para la fiscalización y control de
cotizaciones La experiencia española
Jesús Eguíluz Montevideo, 19 de mayo de 2008