Diapositiva 1

1
Análisis y Gestión del Riesgo de Crédito
Inteligencia aplicada a su negocio
2
CONTENIDO
Proceso de Administración del Riesgo Crediticio
Procesos y Herramientas de Seguimiento de la
Cobranza
Procesos y Herramientas para el Análisis y
Evaluación del Riesgo Crediticio
3
CONTENIDO
Proceso de Administración del Riesgo Crediticio
Definición y Dimensiones del Riesgo de Crédito
Objetivos del Proceso de Administración de RC
Etapas del Proceso de Administración de RC
4
PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
5
Impli

• Implica la definición de
• Variables clave
• Políticas
• Procedimientos/Metodología
• Estructura Organizacional
• Herramientas

• Enfoques
• Histórico
• Prospectivo

• Perspectivas
• Seguimiento individual
• Seguimiento de la cartera

6

• Políticas y Procesos/Metodología de Seguimiento
  el cliente aceptado sigue generando valor para
  mi EMPRESA?
• Cuando hacer seguimiento?
• Señales de Alerta
• Días de cobranza
• Antigüedad de deudores
• Atraso frecuente

7

• Políticas y Procesos/Metodología de Seguimiento
  el cliente aceptado sigue generando valor para
  mi EMPRESA?
• Señales de Alerta (cont)
• Atraso frecuente versus aumento de saldos
  pendientes
• Control de límites de crédito
• Control del uso de los límites de crédito
• Valor y ejecución de la garantía
• Impacto de situación macro/sector

8

• Estructura Organizacional
• No solo finanzas se debe preocupar por el
  seguimiento
• Las características de las estructura deben
  permitir que los hallazgos del seguimiento se
  transformas rápidamente en planes de acción
• Impacto en el Sistema de incentivos

9

• Herramientas
• Contabilidad con apertura adecuada para la
  generación de los reportes referidos
• Control presupuestal
• Información macro/sector (variables clave)

10
Impli

• Implica la definición de
• Políticas
• Procedimientos/Metodología
• Estructura Organizacional
• Esquema de Atribuciones
• Herramientas

• Oportunidad de la Gestión
• Mora Temprana
• Mora Tardía

• Modalidad
• Preventiva/Curativa
• Interna/Externa

11
CONTENIDO
Proceso de Administración del Riesgo Crediticio
Procesos y Herramientas de Seguimiento de la
Cobranza
Procesos y Herramientas para el Análisis y
Evaluación del Riesgo Crediticio
12

• Principal Pilar de la Evaluación Crediticia
  INFORMACIÓN
• Costo de incumplimiento versus costos de
  obtención y administración
• Poder de negociación con el cliente
• Sofisticación del sistema de información del
  cliente
• Información pública disponible
• Veracidad de la información

13
INFORMACIÓN PILAR DEL ANALISIS CREDITICIO
INFORMACIÓN
ASIMETRIAS DE INFORMACIÓN, RIESGO MORAL Y
VERIFICACIÓN COSTOSA
14

• Si no tengo info. contable o la info. contable es
  pobre
• INFORMACIÓN PARA EL ANALISIS
• Referencias de Terceros
• Base de datos externas (LIDECO, Registros)
• Situación del sector/cliente (prensa, inf.
  sectoriales, internet)
• Patrimoniales con certificación de escribano
• Firmas autorizadas
• DJ / Certificados DGI y BPS
• Visita al cliente, contacto periódico con
• Dueño/Cr

15

• Si no tengo info. contable o la info. contable es
  pobre (CONT)
• ELEMENTOS A TOMAR EN CUENTA PARA LA
  ESTRUCTURACIÓN
• Mercado/segmento al que apunta
• Ciclo operativo del cliente (plazos)
• Posibles garantías (fianza, cesiones, cheques,
  vales, hipotecas)
• Historial con el cliente
• (propio y según antecedentes)

16
RESPALDO PATRIMONIAL
EMPRESA
GARANTÍAS
DUEÑOS
NEGATIVO
DIMENSIONAMIENTO DE LÍNEA
HISTORIAL DEL CLIENTE
POSITIVO
MONTO
PLAZO
DIMENSIONAMIENTO DE LÍNEA
PRECIO
GARANTÍAS
17

• CUANDO SI CONTAMOS CON INFO CONTABLE Y
  PROYECCIONES
• Análisis de ESP (Composición y evolución)
• Análisis de ER (Composición y evolución)
• Análisis del FF
• Proyecciones en condiciones normales y de estres
• AREAS DE ANALISIS
• Rentabilidad/Generación de Fondos
• Liquidez y Solvencia

18
(No Transcript)
19
(No Transcript)
20
(No Transcript)
21
(No Transcript)
22
(No Transcript)
23
(No Transcript)
24

• PROYECCIONES
• ASPECTOS A EVALUAR
• Descalce de monedas
• Costo del financiamiento
• Concentración de deudores/proveedores impacto en
  niveles de la operativa y en el CCC
• Bajos márgenes

25
Inteligencia aplicada a su negocio
Luis A. de Herrera 1248 - World Trade Center,
Torre B Montevideo Uruguay CP 11300 Tel. (598
2) 623 00 00 Fax [phone] www.cpa.com.uy