Presentaci

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SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR
RESULTADOS LA EXPERIENCIA CHILENA
Marcela Guzmán Jefa División de Control de
Gestión Dirección de Presupuestos Ministerio de
Hacienda
2
PROCESO PRESUPUESTARIO
3
SISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO Obtener información de desempeño e
introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.

• Asignación de Recursos
• Gestión de recursos
• Transparencia

4
INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓN
DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
INDICADORES DE DESEMPEÑO
EVALUACIÓN
PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO
BGI
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN
5
INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
Información de Desempeño
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación Proyecto
Aprobación Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO
6
INDICADORES DE DESEMPEÑO

• Miden como evoluciona el desempeño de los
  pricipales productos de una institución pública a
  lo largo del tiempo
• Mediciones se comparan principalmente con
  mediciones pasadas
• Miden desempeño en diferentes
• Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia,
  calidad de servicio)
• Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

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INDICADORES DE DESEMPEÑO

• Principios /Requisitos
• Relevantes
• Verificables
• Medibles a costos razonables

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FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN MINISTERIO/INSTITUCIÓN
Producto Estratégico al que se vincula (bien y/o servicio) Indicador de Desempeño Fórmula de cálculo Datos Efectivos Datos Efectivos Datos Efectivos Estimación Meta Medios de verificación
Producto Estratégico al que se vincula (bien y/o servicio) Indicador de Desempeño Fórmula de cálculo 2001 2002 2003 2004 2005 Medios de verificación
Eficacia/ Resultado
Eficiencia/ Producto
Calidad/ Producto
Economía/ Proceso
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INDICADORES DE DESEMPEÑO PROCESO
Propuesta de Indicadores de Desempeño
Formulación Indicadores Análisis técnico y de
consistencia con los recursos
Envío al Congreso
Seguimiento
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INDICADORES DE DESEMPEÑO ACTORES DEL PROCESO

• Instituciones Públicas
• Dirección de Presupuestos M. de Hacienda
• Congreso Nacional

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INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
12
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2005
Dimensión y Ámbito de Control
Dimensiones Proceso Producto Resultado Total Dimensión Participación
Eficacia 46 46 91 861 54
Eficiencia 13 13 2 177 11
Economía 34 4 7 191 12
Calidad 7 37 0 359 23
TOTAL 100 100 100
Total Ambito 396 901 291 1.588 100
Participación 25 57 18 100
13
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2003. RESULTADOS
14
PRINCIPALES CAUSAS DE NO EVALUACIÓN

• Reformulaciones (algoritmos)
• Modificaciones programáticas
• Periodos de medición mayores que un año

15
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2003. GRADO DE
CUMPLIMIENTO
16
PRINCIPALES CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO

• Factores externos atendibles (justificado)
• Sobreestimaciones de Metas por escasa información
  previa
• Problemas de gestión institucional

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EJEMPLOS INDICADORES DE DESEMPEÑO
18
INDICADORES DE DESEMPEÑOASPECTOS PENDIENTES

• Mejorar la disponibilidad de información para las
  mediciones
• Internalizar el uso en las Instituciones Públicas
• Continuar mejorando la pertinencia de los
  indicadores (desde procesos a resultados)

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EVALUACIÓN

• Programas
• Evaluación Programas Gubernamentales (EPG)
  (1997)
• Evaluación de Impacto (EI) (2001)
• Evaluación en Profundidad (EP)
• Módulo de Impacto (MI)
• Institucionales
• Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

20
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

• Inicio Año 1997
• Marco Legal
• Protocolo de Acuerdo Congreso
• Ley de Administración Financiera
• y su Reglamento (2003)

21
EVALUACIÓN PRINCIPIOS /REQUISITOS

• INDEPENDIENTE
• TRANSPARENTE

• La evaluación debe ser externa a la Institución
  y al Ministerio Responsable.

• Los resultados deben ser de carácter público.

22
EVALUACIÓN PRINCIPIOS /REQUISITOS

• La evaluación debe ser pertinente y
  objetiva, es decir fundamentarse en antecedentes
  estríctamente técnicos.

• TÉCNICA
• OPORTUNA
• EFICIENTE

La evaluación debe proveer información en los
tiempos adecuados para apoyar la toma de
decisiones.
El costo de la evaluación debe guardar
relación con los resultados que se
espera de ella (juicios evaluativos).
23
EVALUACIÓN PROCESO

• Selección de Programas/Instituciones
• Selección de Evaluadores
• Preparación de Antecedentes
• Capacitación y Preparación Marcos Lógicos
  Preliminares

• Evaluación.
• Resultados
• Recomendaciones

Envío al Congreso

• Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda
• Acciones Específicas
• Plazos

Seguimiento
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EVALUACIÓN ACTORES DEL PROCESO

• Institución responsable del Programa / Inst.
  evaluada
• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

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EPG OBJETIVOS - METODOLOGÍA

• La metodología utilizada se basa en la
  metodología de marco lógico.
• La metodología de marco lógico es utilizada por
  el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el
  Banco Mundial y otras agencias internacionales.
• Es una herramienta que permite el análisis del
  ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los
  objetivos (fin, propósito, componente y
  actividades) del programa.

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SÍNTESIS ESQUEMÁTICA DE LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO
OBJETIVOS
INDICADORES/METAS
MEDIOS DE VERIFICACIÓN
SUPUESTOS ( O FACTORES EXTERNOS)
FIN
PROPÓSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
27
EPG ASPECTOS DE LA EVALUACIÓN

• Justificación
• Diseño
• Organización y Gestión
• Resultados
• Eficiencia
• Eficacia/calidad
• Economía
• Sostenibilidad/Justificación de la continuidad
• Recomendaciones

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EVALUACIÓN IMPACTO OBJETIVOS - METODOLOGÍA

• Integrar la evaluación de los resultados de los
  programas, entendidos como los beneficios de
  corto, mediano y largo plazo (impacto), con la
  evaluación de eficiencia y economía en el uso de
  recursos y con los aspectos relativos a la
  gestión de los procesos internos de los programas.

29
EVALUACIÓN IMPACTO OBJETIVOS - METODOLOGÍA

• Metodología varia según tipo de resultados
• Resultado a nivel de productos
• Construcción de indicadores de desempeño
• Resultados intermedios y finales o impacto
• Contrucción de grupo control
• Construcción situación antes después
• Aplicación de encuesta a muestra de beneficiarios
  y no beneficiarios
• Aplicación de metodología estándar de evaluación
  de impacto (diferencias en diferencias, matching,
  variables instrumentales)

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EVALUACIÓN IMPACTO ASPECTOS

• Resultado del Programa a nivel de productos
  (producción de bienes y servicios y sus
  atributos), resultados intermedios y finales o
  impacto.
• Aspectos Institucionales y de Gestión.
• Uso de Recursos (Costo / Eficiencia / Economía)
• Medición Global del Desempeño
• Recomendaciones

31
EVALUACIÓN COMPREHENSIVA DEL GASTO OBJETIVOS -
METODOLOGÍAS

• Evaluar aspectos de diseño institucional,
  gestión, uso de recursos y resultados en la
  provisión de los productos estratégicos de una
  institución

32
EVALUACIÓN COMPREHENSIVA DEL GASTO

• MATRIZ DE EVALUACION.

Misión Ministerial
Misión Institucional
Prioridades Gubernamentales Agenda de Trabajo
Gubernamental
Objetivos Estratégicos Institucionales
Objetivos Estratégicos Ministeriales
Productos Clientes / Usuarios
Indicador Gasto Asociado
Medios de Estratégicos Beneficiarios
Dimensión / Ámbito (M)
Verificación
33
EVALUACIÓN COMPREHENSIVA DEL GASTOASPECTOS

• Considerando la información presentada en la
  matriz anterior deberán evaluarse aspectos tales
  como
• Diseño Institucional
• la consistencia en las definiciones
  estratégicas, la distribución de funciones y las
  duplicidades y complementariedades entre
  productos estratégicos
• Gestión Organizacional
• los procesos de gestión claves

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EVALUACIÓN COMPREHENSIVA DEL GASTOASPECTOS

• Resultados y Uso de los Recursos
• Resultado del Programa a nivel de productos
  (producción de bienes y servicios y sus
  atributos), resultados intermedios y finales o
  impacto.
• Uso de Recursos (Eficiencia / Economía)
• Costos
• Medición Global del Desempeño
• Recomendaciones

35
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)
(2000 - 2004)
EFECTOS
DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES
25
2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE
COMPONENTES Y/O PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA
39
3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL PROGRAMA
21
5
4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL
5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA
10
TOTAL PROGRAMAS (91)
100
36
EVALUACIÓN COMPREHENSIVA DEL GASTO
(2002 - 2004)
EFECTOS
DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES
21
2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO Y/O
PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA
72
7
3.- REDISEÑO SUSTANTIVO
TOTAL INSTITUCIONES (14)
100
37
RESULTADOS DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS Y SUS
EFECTOS
FONDO DE PROMOCIÓN DE EXPORTACIONES (FPE)
PROCHILE (evaluación año 2002)
DESCRIPCIÓN
El FPE financia proyectos y actividades de
promoción de exportaciones que permiten aumentar
y diversificar la oferta exportable y elevar el
valor agregado de los bienes y servicios
producidos en Chile, además de promover el
desarrollo exportador de las regiones y ampliar
las oportunidades de exportación de las pequeñas
y medianas empresas.
RESULTADOS Y EFECTOS
El FPE ha ha beneficiado a más de 2.500 empresas
en el período 1996-2001 a través del
cofinanciamiento de proyectos de promoción de
exportaciones. La evaluación no muestra
resultados significativos del programa sobre el
volumen de exportaciones o el nivel de las ventas
de las empresas beneficiarias respecto de
aquellas del grupo de control. Sobre la base de
los hallazgos de la evaluación, el presupuesto se
redujo para el año 2004, incluyéndose también una
reestructuración de las partidas presupuestarias
y la elaboración de compromisos en materia de
gestión interna para asegurar un mejor desempeño.
38
RESULTADOS DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS Y SUS
EFECTOS
PROGRAMA DE TELECENTROS COMUNITARIOS (TLCC)
SUBTEL (evaluación año 2003)
DESCRIPCIÓN
El objetivo del programa es promover el acceso de
los sectores más vulnerables a las Tecnologías de
Información y Comunicación mediante la creación
de una red de Telecentros Comunitarios (TLCC),
otorgando subsidios a operadores privados y
públicos sobre la base de una presentación
competitiva de propuestas para instalar y
administrar los TLCC durante un período de 5
años.
RESULTADOS Y EFECTOS
El programa ha contribuido a ampliar el acceso de
la población a las TIC, representando el 22 del
total de puntos de acceso público. Sin embargo,
producto del aumento de su cobertura a 292
comunas el programa tuvo una pérdida de
focalización. Por otra parte se detectó una
duplicación de esfuerzos con otras dependencias
gubernamentales y en relación a la modalidad de
pago del subsidio (pago total al inicio) existía
el riesgo potencial de un comportamiento
oportunista por parte de los operadores. Como
resultado de la evaluación se decidió no aprobar
nuevas inversiones en Telecentros a partir del
año 2005, reorientándose los recursos del
programa a resolver el problema de calidad de
conectividad y extensión de redes a las
localidades pobres, rurales y aisladas.
39
RESULTADOS DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS Y SUS
EFECTOS
PROGRAMA DE SALUD BUCAL JUNAEB (evaluación año
2004)
DESCRIPCIÓN
El programa de atiende a estudiantes de enseñanza
básica de escuelas subvencionadas vulnerables
para mejorar su salud bucal mediante acciones
clínicas y educativo-preventivas.
RESULTADOS Y EFECTOS
La cobertura de la Atención Odontológica Integral
en el año 2003 alcanzó al 8 de la población
objetivo. Un análisis más específico para la
cohorte de 6 años de edad muestra que el sector
público atiende al 69 de los niños de esta edad,
de los cuales el 49 es atendido en los módulos
del programa, lo que se evalúa positivamente. El
índice COP-D (C caries O Obturados y P
perdidos) muestra que las caries entre el ingreso
y el alta de los escolares atendidos en el módulo
dental en primer año básico disminuyen en 98 en
el año 2003. Como resultado de la evaluación, el
Presupuesto 2005 considera un incremento de
cobertura del programa en relación a acciones
educativas, preventivas y curativas de atención
dental.
40
Cumplimiento de Compromisos Programas/Institucione
s Evaluadas Años 1999 al 2004
41
INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
Evaluación de Programas e Instituciones
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN INTERNA
EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación Proyecto
Aprobación Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO
42
EFECTOS PRESUPUESTARIOS EVALUACIONES DE PROGRAMAS
2000 - 2004 Incluye Evaluaciones de Programas
Gubernamentales (EPG) y Evaluaciones de Impacto
(EI) (En millones de pesos de 2005)
43
EVALUACIONES 1997-2004
Número de Evaluaciones
44
Gasto Anual en Programas Evaluados

45
(No Transcript)
46
RESULTADOS ENCUESTAPROCESO EPG
47
Resultado Encuesta Porcentaje de Uso de
Resultados de las Evaluaciones en el Análisis de
Asignación de Recursos
48
Resultado Encuesta Formas de Uso de la
Información de las Evaluaciones en el Proceso
Presupuestario
49
Principales Conclusiones Evaluación Banco
Mundial Programa de Evaluación

• Diseño y Procesos
• Procedimientos altamente regulados garantizan
  objetividad y estándares de cantidad, calidad,
  costos y tiempos de cumplimiento de las
  evaluaciones.
• Comisión de evaluaciones externas a los programas
  y a las instituciones garantizan objetividad y
  transparencia, y es el pilar de credibilidad del
  Programa.
• Carácter público de la información permite el
  seguimiento por parte de la ciudadanía.
• Cumplimiento de Objetivos
• Evaluaciones realizadas competentemente, y
  recomendaciones y compromisos institucionales
  incorporados sistemáticamente en las decisiones
  presupuestarias.
• Monitoreo y reporte sistemático del cumplimiento
  de los compromisos propician el mejoramiento de
  gestión de los programas.
• Aún en aquellos casos en que la calidad de las
  evaluaciones sufre de las deficiencias de diseño
  de los programas y de las insuficiencias de
  información, ésta agrega valor identificando
  estas carencias.
• Aplicación flexible de estándares de evaluación,
  concientes que la evaluación no es un fin en sí
  mismo sino que está al servicio de la elevación
  de la calidad del gasto.
• Comparación Internacional
• En un escenario de muchos fracasos, experiencias
  interrumpidas o de éxitos parciales, el
  desarrollo exitoso, sistemático y sostenido del
  programa de evaluación, su continuidad y
  profundización es mirado con interés por la
  comunidad internacional.

50
EVALUACIÓN ASPECTOS PENDIENTES

• Mejorar el uso de los resultados de las
  evaluaciones
• - en las instituciones públicas
• en el Congreso

Mejorar la información en instituciones públicas
para una aplicación más completa de las
metodologías de evaluación.
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FPRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO
(Fondo Concursable)

• Ministerios postulan las iniciativas (programas
  nuevos o ampliaciones y programas evaluados).
• La postulación se basa en matriz de marco lógico
  (fin, propósito, resultados esperados,
  indicadores, población objetivo).
• Hacienda propone programas a financiar en base a
  calidad técnica y prioridades gubernamentales.
  Presidente toma la decisión final.

52
PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo
Concursable)

• Se inicia el año 2000
• Mecanismo para hacer más eficiente la asignación
  de recursos, eliminar prácticas incrementalistas
• Hacienda determina gastos inerciales, por
  diferencia con límite global de gasto

Fondo Concursable
Presupuesto Vigente
Presupuesto Inercial
Año t1
Año t
53
BALANCE DE GESTION INTEGRAL

• Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el
  Ejecutivo y el Congreso
• Es concebido como un mecanismo de transparencia y
  cuenta pública.
• Las instituciones públicas reportan su desempeño
  contra metas, compromisos y recursos establecidos
  (113 Instituciones).
• Esta en concordancia con otros mecanismos de
  control de gestión (indicadores de desempeño,
  evaluación de programas, etc.) y con las
  regulaciones presupuestarias.
• Posee un formato estándar de reporte definido por
  el Ministerio de Hacienda.
• Es distribuido al Congreso y puesto a disposición
  del público.
• Constituye la base para el reporte institucional
  en la próxima rendición del presupuesto.

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Apectos del Balance de Gestión Integral ( BGI)
II. Identificación de la Institución
I. Carta del Jefe de Servicio
Identificación de la institución en aspectos
tales como estructura organizacional,
definiciones estratégicas, recursos humanos y
financieros
Presentación de los resultados más relevantes
de la institución y desafíos del próximo año
BGI
III. Resultados de la Gestión
IV. Desafios
Resultados de la gestión, incluyendo informe de
desempeño, de gestión financiera, de metas,
instituciones y de recursos humanos, entre
otros aspectos
Descripción de los aspectos más relevantes de
las líneas de acción sobre los cuales se
desarrollará la gestión del servicio durante el
año en curso
55
(No Transcript)
56
APRENDIZAJES
Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los
instrumentos, con el fin de romper las barreras
culturales. Perfeccionamiento continuo.
Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento
de los diferentes instrumentos con el fin de
introducir los cambios necesarios -
Procedimientos - Metodologías -
Resultados   Limitaciones. Identificar las
limitaciones de los instrumentos de evaluación
del desempeño Sinergia. Potenciar los
elementos conceptuales y operativos comunes.
57
FIN DE LA PRESENTACIÓN www.dipres.cl