INTENDENCIA DE VERIFICACION ESPECIAL, LAVADO DE ACTIVOS

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INTENDENCIA DE VERIFICACION ESPECIAL, LAVADO DE
ACTIVOS

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Introducción

• Al hablar de lavado de activos se nos vienen
  varias interrogantes a la cabeza, Siendo lo mas
  común Que abarca el lavado de activos? Que es el
  lavado de activos? Se nos dificulta responderlo
  ya que adopta múltiples combinaciones para lograr
  su objeto. En general, cuando se trata de
  formular una definición siempre se opta por
  definir el objetivo final que consiste en la
  simulación de licitud de activos originados en
  un ilícito bajo cualquier tipo de modalidad o
  actividad.
• A nivel internacional se conoce como El
  blanqueo de capitales es decir el proceso en
  virtud del cual los bienes de origen delictivo se
  integran al sistema económico legal con
  apariencia de haber sido obtenidos de forma
  lícita
• Este fenómeno que ha afectado al mundo entero,
  afecta por ende nuestro país , es por ello que
  se crea la ley contra el lavado de dinero u otros
  activos decreto numero 67-2001, ley que tipifica
  el delito mencionado anteriormente y que crea al
  ente encargado de velar porque ese delito no se
  cumpla, ente que se encuentra dentro de la
  superintendencia de bancos el cual tiene como
  función principal velar por el cumplimiento de
  la ley de lavado de dinero u otros activos.

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Objeto de la creación de la ley contra el lavado
de dinero u otros activos

• El estado se vio obligado a regular dicho delito
  ya que es obligación del Estado proteger la
  formación de capital, ahorro e inversión,
  creando las condiciones adecuadas para promover
  la inversión en el país de capitales nacionales y
  extranjeros, para lo cual se hace necesario
  dictar las disposiciones legales para prevenir la
  utilización del sistema financiero para la
  realización de negocios ilegales.
• Objeto de la ley.  prevenir, controlar, vigilar y
  sancionar el lavado de dinero u otros activos
  procedentes de la comisión de cualquier delito, y
  establece las normas que para este efecto deberán
  observar las personas obligadas y las
  autoridades competentes.

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  Comete el delito de lavado de dinero u otros
activos quien

• a)  Invierta, convierta, transfiera o realice
  cualquier transacción financiera con bienes o
  dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo,
  empleo, oficio o profesión esté obligado a saber,
  que los mismos son producto, proceden o se
  originan de la comisión de un delito
•       
• b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
  bienes o dinero sabiendo,que los mismos son
  producto, proceden o se originan de la comisión
  de un delito
•  
• c)  Oculte o impida la determinación de la
  verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el
  destino, el movimiento o la propiedad de bienes o
  dinero o de derechos relativos a tales bienes o
  dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo,
  empleo, oficio o profesión este obligado a saber,
  que los mismos son producto de la comisión de un
  delito.

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Que es el lavado de activos?

• Es el mecanismo a través del cual se oculta el
  verdadero origen de dineros provenientes de
  actividades ilegales, tanto en moneda nacional
  como extranjera y cuyo fin, es vincularlos como
  legítimos dentro del sistema económico de un
  país.
• Nos podemos referir a dineros provenientes de
  actividades ilegales como el tráfico de drogas,
  el secuestro, la extorsión, el boleteo, la
  evasión fiscal o de recursos provenientes de
  funcionarios corruptos tanto del sector privado
  como del sector real etc., los cuales pueden ser
  depositados o pasados por las diferentes
  entidades para el respectivo lavado.

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Antecedentes

• Un caso reciente es el fraude corporativo
  ocurrido en la corporación Enron, en donde se
  crearon compañías en paraísos fiscales off shore
  y se transfirieron electrónicamente dinero que
  resultaron siendo valores correspondientes a
  fraudes contables generados por el gobierno
  corporativo de la institución, hoy este delito se
  encausa como lavado de dinero y activos y se
  juzgan varios directivos bajo este cargo
  criminal.
• El Lavado de Activos considerado en muchos países
  como conducta criminal sancionada por la Ley,
  tiene el mérito de ser, quizá, la actividad
  criminal más compleja, especializada, de difícil
  detección y comprobación, así como una de las que
  mayor rentabilidad general para las
  organizaciones criminales.
• Sin embargo y a pesar de que en el mundo se ha
  lavado dinero durante mucho tiempo, es sólo a
  partir de la década de 1920 que el problema viene
  siendo atendido por parte de algunas autoridades
  inicialmente con timidez.

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• En el campo económico, resulta claro que la
  necesidad de liquidez para la inversión o la
  producción ha llevado a algunos sectores
  industriales a obtener recursos sin reparar en el
  origen de los mismos, lo que indirectamente ha
  facilitado el ingreso de las organizaciones
  criminales en los distintos sectores económicos
  facilitando el proceso de penetración de
  economías ilícitas en mercados y economías
  lícitas.
• Esto se refiere, por ejemplo a algunos
  intermediarios financieros que con la finalidad
  de atender metas comerciales, incrementar sus
  ingresos y comisiones y las utilidades de sus
  accionistas, acceden a una mayor intermediación,
  ofreciendo ventajas tales como las que
  caracterizan los sistemas off-shore, la banca
  electrónica y la ciberbanca, y los paraísos
  financieros, en donde tradicionalmente los
  controles flexibles y la ausencia de prudencia
  financiera facilitan la utilización de sus
  operaciones para el lavado de activos y la
  evasión fiscal.

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Etapas del lavado de dinero y activos

• - Obtención de dinero en efectivo o medios de
  pago, en desarrollo y consecuencia de actividades
  ilícitas (venta de productos o prestación de
  servicios ilícitos)
• -Colocación incorporar el producto ilícito en el
  torrente financiero o no financiero de la
  economía local o internacional.
• - Estratificación, diversificación o
  transformación es cuando el dinero o los bienes
  introducidos en una entidad financiera o no
  financiera, se estructuran en sucesivas
  operaciones, para ocultar, invertir, transformar,
  asegurar o dar en custodia bienes provenientes
  del delito o mezclar con dineros de origen legal,
  con el propósito de disimular su origen ilícito y
  alejarlos de su verdadera fuente.
• - Integración, inversión o goce de los capitales
  ilícitos el dinero ilícito regresa al sistema
  financiero o no financiero, disfrazado como
  dinero legítimo.

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Características del lavado de dinero y activos

• - un delito económico y financiero, perpetrado
  generalmente por delincuentes de cuello blanco.
• - Integra un conjunto de operaciones complejas,
  con características, frecuencias o volúmenes que
  se salen de los parámetros habituales o se
  realizan sin un sentido económico.
• - Trasciende a dimensiones internacionales, ya
  que cuenta con un avanzado desarrollo tecnológico
  de canales financieros a nivel mundial.

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Objetivos del lavado de dinero o activos

• Preservar y dar seguridad a su fortuna
• Efectuar grandes transferencias
• Estricta confidencialidad
• Legitimar su dinero
• confundir el origen de los recursos.

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Que es la intendencia de verificacion especial?

• Es la encargada de velar por el objeto y
  cumplimiento de la ley de lavado de dinero u
  otros activos y su reglamento, forma parte de la
  estructura orgánica de la Superintendencia de
  Bancos.  El Superintendente de Bancos es la
  autoridad superior de su estructura jerárquica y
  el Intendente de Verificación Especial es quien
  estará a cargo de la Intendencia.  

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Funciones

• a)  Requerir y/o recibir de las personas
  obligadas toda la información relacionada con las
  transacciones financieras, comerciales o de
  negocios que puedan tener vinculación con el
  delito de lavado de dinero u otros activos.
• b)  Analizar la información obtenida a fin de
  confirmar la existencia de transacciones
  sospechosas.
• c)  Elaborar y mantener los registros y
  estadísticas necesarias para el desarrollo de sus
  funciones.
•  
• d) Intercambiar con entidades homólogas de otros
  países información para el análisis de casos
  relacionados previa suscripción con dichas
  entidades de acuerdos de cooperación.

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Funciones

• e) En caso de indicio de la comisión de un delito
  presentar la denuncia correspondiente ante las
  autoridades competentes, señalar y aportar los
  medios probatorios.
• f)   Proveer al Ministerio Público cualquier
  asistencia requerida en el análisis de
  información que posea la misma, y coadyuvar con
  la investigación.
• g)  Imponer a las personas obligadas las multas
  administrativas en dinero que corresponda por las
  omisiones en el cumplimiento de las obligaciones.
• h)  Otras que se deriven de la presente ley o de
  otras disposiciones legales y convenios
  internacionales aprobados por el Estado de
  Guatemala.

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El intendente de verificación especial

• La Intendencia de Verificación Especial  -IVE-
  estará a cargo de un intendente hoy en dia es el
  Lic. Ramón Benjamín Tobar Morales. El Intendente
  de Verificación Especial será nombrado por la
  Junta Monetaria, a propuesta del Superintendente
  de Bancos. 
• El Intendente de Verificación Especial deberá
  reunir las calidades siguientes
•  
• a)Ser guatemalteco de los comprendidos en el
  artículo 144 de la Constitución Política de la
  República.
• b) Ser mayor de treinta años.
• c)  Ser de reconocida honorabilidad y capacidad
  profesional.
• d) Encontrarse en el goce de sus derechos
  civiles.
• e) Ser profesional acreditado con grado
  académico, con preferencia en el Área económica,
  financiera o jurídica.
• f) Haber ejercido su profesión por lo menos
  durante cinco años.

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Impedimentos. 

• No pueden ser nombrados para el cargo de
  Intendente de Verificación Especial
• a) Los dirigentes de organizaciones de carácter
  político, gremial, empresarial o sindical.
• b) Los ministros de cualquier culto o religión.
• c) Los parientes dentro del cuarto grado de
  consaguinidad o segundo de afinidad del
  Presidente o Vicepresidente de la República de
  los Presidentes de los Organismos del Estado de
  los ministros o viceministros de Estado o de los
  miembros de la Junta Monetaria, y de los socios
  de las personas obligadas a que se refiere esta
  ley cuya participación sea igual o mayor al cinco
  por ciento  (5) del capital pagado, así como de
  los directores o administradores de éstas.

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Personas obligadas. 

•                 Grupo A. Este grupo incluye
• a)      Banco de Guatemala
• b)      Bancos del sistema
• c)      Sociedades financieras
• d)      Casas de cambio
• e)   Personas individuales o jurídicas que se
  dediquen al corretaje o a la intermediación en la
  negociación de valores
• f)       Emisores y operadores de tarjetas de
  crédito y,
• g)      Entidades fuera de plaza (off-shore).
•  
•     Grupo B. Este grupo incluye
• a)      Empresas que se dedican a las
  transferencias sistemáticas o sustanciales de
  fondos y/o movilización de capitales
• b)      Compañías de seguros y fianzas
• c)      Empresas que se dedican a realizar
  operaciones sistemáticas o sustanciales de canje
  de cheques
• d)      Instituto de Fomento de Hipotecas
  Aseguradas
• e)      Entidades que se dedican a factoraje
• f)        Entidades que se dedican al
  arrendamiento financiero
• g)      Almacenes generales de depósito y,
• h)      Otras que la legislación someta
  específicamente a la vigilancia e inspección de
  la Superintendencia de Bancos.
• i)        Las Cooperativas que realicen
  operaciones de ahorro y crédito,
  independientemente de su denominación.

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Obligación de Comunicación

• Las personas obligadas deberán comunicar a la
  Superintendencia de Bancos, a través de la
  Intendencia, las transacciones que detecten como
  sospechosas, aplicando el procedimiento que se
  describe a continuación 
•  
• a)      Los funcionarios o empleados que detecten
  una transacción inusual deberán hacerla del
  conocimiento del  oficial de cumplimiento,
•  
• b)      El oficial de cumplimiento será el
  encargado de determinar si la transacción inusual
  tiene el carácter de sospechosa, extremo que
  deberá realizar en un plazo no mayor de quince
  (15) días, contado a partir de que tenga
  conocimiento de dicha transacción
•  
• c)      Una vez transcurrido el plazo indicado el
  oficial de cumplimiento, anotará en el expediente
  respectivo, de manera resumida, sus observaciones
  y las del funcionario o empleado que detectó la
  operación
•  
• d)      El oficial de cumplimiento, dentro de los
  diez (10) días siguientes a la anotación
  relacionada en el numeral anterior, notificará
  la operación sospechosa a la Superintendencia de
  Bancos, a través de la Intendencia, en los
  formularios que para el efecto ésta establezca,
  acompañando la documentación que en los mismos se
  indica.
•  
• e)      Agregar al expediente respectivo, copia
  del  formulario de notificación.

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Oficiales de cumplimiento.

• Las personas obligadas deberán designar 
  funcionarios gerenciales encargados de
• Detección, prevención e informe de las
  actividades sospechosas
• Informe y mantenimiento de registros de las
  transacciones que excedan determinado monto.
• Identificación de las actividades de alto riesgo
• Cobertura de todas las unidades de negocios de la
  institución.
• A estos se les llamara oficiales de
  cumplimiento.

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Atribuciones del oficial de cumplimiento

• a)      Proponer a la persona obligada los
  programas, normas, procedimientos y controles
  internos que se deberán adoptar, desarrollar y
  ejecutar
• b)      Hacer del conocimiento del personal de la
  persona obligada todas las disposiciones legales
  y reglamentarias, en materia de prevención y
  detección de lavado de dinero u otros activos
• c)      Preparar y documentar la información que
  deba remitirse a la Superintendencia de Bancos, a
  través de la Intendencia, particularmente los
  reportes de las transacciones sospechosas que  se
  detecten en la entidad
•  
• d)      Mantener una constante actualización
  técnica y legal sobre el tema de prevención y
  detección de lavado de dinero u otros activos,
  así como establecer canales de comunicación y
  cooperación.
• e)        Organizar la capacitación del personal
  en los aspectos relacionados con la prevención y
  detección del lavado de dinero u otros activos,
  debiendo remitir a la Superintendencia de Bancos,
  reporte semestral de dicha capacitación
•  
• f)      Documentar los esfuerzos realizados por
  la institución, en materia de prevención de
  lavado de dinero u otros activos
•  
• g) Presentar informes trimestrales al órgano de
  administración de la persona obligada

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DE LOS RESPONSABLES Y DE LAS PENAS

•  El responsable del delito de lavado de dinero u
  otros activos será sancionado con prisión
  inconmutable de seis a veinte años, más una multa
  igual al valor de los bienes, instrumentos o
  productos objeto del delito el comiso, pérdida o
  destrucción de los objetos provenientes de la
  comisión del delito o de los instrumentos
  utilizados para su comisión el pago de costas y
  gastos procesales y la publicación de la
  sentencia en, por lo menos, dos de los medios de
  comunicación social escritos de mayor circulación
  en el país.
•  
• Si el delito fuere cometido por persona
  extranjera se le impondrá, además de las penas a
  que se hubiere hecho acreedora, la pena de
  expulsión del territorio nacional.
•  
• Serán imputables a las personas jurídicas además
  de las sanciones aplicables a los responsables,
  se impondrá a la persona jurídica una multa de
  diez mil dólares (EUA10,000.00) a seiscientos
  veinticinco mil dólares (EUA625,000.00) de los
  Estados Unidos de América o su equivalente en
  moneda nacional, atendiendo a la gravedad y se le
  apercibirá que en caso de reincidencia se
  ordenará la cancelación de su personalidad
  jurídica en forma definitiva.
• Si el delito de lavado de dinero u otros activos
  fuere cometido por quienes desempeñen un cargo de
  elección popular, un funcionario o empleado
  público, o un funcionario o empleado de la
  Intendencia de Verificación Especial, con ocasión
  del ejercicio de su cargo, se le sancionará con
  la pena correspondiente aumentada en una tercera
  parte, y demás penas accesorias.  Además, se le
  impondrá la pena accesoria de inhabilitación
  especial para el ejercicio de cargo o empleo
  público por el doble del tiempo de la pena
  privativa de libertad.

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Cómo es el proceso?

• El proceso de lavado de dinero puede darse por
  dos canales a través del sistema bancario o el
  no bancario, e implica la transformación de
  fondos que se generaron mediante un negocio
  ilícito en dinero "limpio".
• Una vez el dinero ingresa al sistema bancario o
  se "instala" en el sector no financiero, el
  segundo paso es ocultar el origen de esos fondos.
  Este supone la reubicación del dinero, es decir,
  volver a depositarlo en otras cuentas (en el país
  o en el exterior) o invertirlo en otros negocios.
  De esa forma, el dinero que antes era ilícito,
  ahora aparece como generado a través de negocios
  "claros y transparentes", y es integrado a la
  economía sin que queden huellas que puedan
  ligarlo a actividades criminales.
• En escala de 0 a 10 (0 extremadamente raro y 10
  mayor persistencia de lavado de dinero),
  América Latina obtiene un puntaje de 5,64 para
  lavado a través del sistema bancario y 6,57 para
  medios no bancarios.

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Latinoamérica a la cabeza

• Lo más alarmante es que entre los 10 países más
  populares del mundo para el lavado de dinero a
  través del sistema bancario, seis pertenecen a
  América Latina.
• Argentina aparece liderando la lista de los
  latinoamericanos con 6,68 puntos, seguido por
  Colombia (6.57), Haití (6,43), Paraguay (6.43),
  Nicaragua (6.29) y Bolivia (6.0). Ecuador,
  Guatemala y Honduras, son los otros tres países
  de la región que aparecen en la lista de los más
  populares a la hora de lavar dinero.
• Chile, Uruguay y El Salvador, son los países de
  la región donde es menos popular lavar dinero.
• Cuando de lavar dinero a través de canales no
  bancarios se trata, siete países latinoamericanos
  están entre los 10 más populares. La lista la
  lidera Colombia con 8 puntos, seguido por Haití
  (7,86), Argentina (7,29), Paraguay (7,29),
  Nicaragua (7,14), Guatemala (7,14) y Bolivia
  (7.0).

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Cómo afecta el lavado?

• Es muy simple, los que lavan dinero tratan de
  invertirlo para ocultar el origen ilícito, sin
  importarles si lo hacen en actividades
  productivas o no productivas.
• Por ejemplo, no les interesa si están vendiendo
  un producto por debajo del precio de costo o
  "matando" a la competencia con sus precios de
  "ganga" y con ello provocando la quiebra de
  empresarios que sí tienen negocios legales.
• También pueden generar crisis financieras y
  bancarias, ya sea al ingresar grandes cantidades
  de dinero al sistema bancario (lo que distorsiona
  el precio de la moneda nacional, entre otras
  cosas) o al salir muy rápido (de un día para el
  otro).
• A esto se le suma que los esfuerzos que haga su
  gobierno para combatir el lavado de dinero,
  saldrá de su bolsillo. Y que este tipo de
  actividades ilícitas propician la corrupción y
  los actos criminales.

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EFECTOS ECONOMICOS DEL LAVADO DE DINERO

• MICROECONOMICOS
• Uno de los efectos micro económicos más graves
  del lavado de dinero se hace sentir en el sector
  privado. A menudo, quienes lo practican emplean
  compañías de fachada que mezclan las ganancias de
  actividades ilícitas con fondos legítimos, para
  ocultar ingresos mal habidos.
• Estas compañías de fachada tienen acceso a fondos
  ilícitos considerables, lo que les permite
  subvencionar sus artículos y servicios a niveles
  por debajo de los precios del mercado. En algunos
  casos las compañías de fachada pueden ofrecer
  productos a precios por debajo del costo de
  fabricación.
• MACROECONÓMICOS
• Debilitamiento de la integridad de los mercados
  financieros grandes sumas de dinero lavado
  pueden llegar a una institución financiera y
  luego desaparecer repentinamente, sin aviso. Ello
  puede presentar problemas de liquidez y pánico
  bancario.
• Pérdida del control de la política económica En
  algunos países de mercados en desarrollo es
  posible que estas ganancias ilícitas
  empequeñezcan los presupuestos gubernamentales,
  con el resultado de que los gobiernos pierden el
  control de la política económica.

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Conclusiones

• La institucionalidad de los países, el sector
  privado legalmente constituido y la sociedad en
  general, podrían resultar severamente afectados
  al distorsionar los procesos normales de
  producción de bienes y servicios, cuando se
  introducen al sistema económico y financiero
  enormes volúmenes de dinero provenientes de
  actividades ilícitas, sin que esto tenga ningún
  impacto positivo en los ingresos fiscales de un
  estado.
• El lavado de dinero es el mecanismo a través del
  cual se oculta el verdadero origen de dineros
  provenientes de actividades ilegales, tanto en
  moneda nacional como extranjera y cuyo fin, es
  vincularlos como legítimos dentro del sistema
  económico de un país.
• La Intendencia de Verificación Especial, será la
  encargada de velar por el objeto y cumplimiento
  de la ley de lavado de dinero u otros activos y
  su reglamento.
• La Intendencia de Verificación Especial forma
  parte de la estructura orgánica de la
  Superintendencia de Bancos.  El Superintendente
  de Bancos es la autoridad superior.
• El estado se vio obligado a regular dicho delito
  ya que es obligación del Estado proteger la
  formación de capital, ahorro e inversión, y
  creando las condiciones adecuadas para promover
  la inversión en el país de capitales nacionales y
  extranjeros,

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FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
27
Concepto

• Actividad encaminada a recolectar o proveer
  bienes o dinero sabiendo que serán utilizados por
  una asociación ilícita terrorista.

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Fuentes Ilegítimas del Financiamiento del
Terrorismo

• Las actividades ilegales que más financian el
  terrorismo son el tráfico de drogas, los
  secuestros, el tráfico de personas, la
  falsificación de productos y la extorsión.

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Fuentes Lícitas del Financiamiento del Terrorismo

• Estas fuentes legítimas van desde emprendimientos
  comerciales a obras de caridad, y han
  proporcionado una fuente significativa de
  ingresos para estas organizaciones.
• Campañas de caridad islámicas o de grupos
  sociales que apoyan a determinados grupos
  terroristas.
• Desvío de fondos a través de instituciones
  benéficas.
• industrias comerciales cuyas ganancias se
  utilizaron para costear sus actividades
  terroristas.

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Movimientos de los Fondos

• movimientos de efectivo mediante empresas
  legítimas. Se pueden abrir cuentas bancarias a
  través de transferencias y así acceder por medio
  de tarjetas de débito.
• Medios tecnológicos como Internet también se
  utilizan para hacer transferencias de dinero.
• transferencias financieras hechas a través de
  bancos offshore pueden también mover fondos del
  terrorismo.

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Controles del Financiamiento Terrorista

• Controles fronterizos y aduaneros
• Mecanismos de Cooperación
• Medidas para controles financieros
• Cooperación nacional e internacional

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Esfuerzos Efectivos

• La presión internacional ejercida por la Fuerza
  de Acción Financiera (FATF) para promulgar leyes
  contra el lavado de dinero y para establecer
  unidades de inteligencia financiera demostró ser
  útil en cuanto a la promoción del marco legal
  necesario.
• La lista negra de paraísos fiscales y la
  negativa a las relaciones bancarias
  correspondientes ha contribuido bastante a la
  restricción de movimientos de dinero a través de
  estas sucursales casi no reguladas que casi nunca
  cooperan con las investigaciones internacionales.
  A pesar de que estos paraísos offshore aun
  reciben enormes cantidades de dinero, dinero este
  se que procesa a través del sistema se ha
  reducido en algunas áreas en un 25 desde que se
  inicio la ofensiva contra estos paraísos fiscales

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Leyes Nacionales

• Ley para prevenir y reprimir el financiamiento
  del terrorismo. Dto. 58-2005
• Reglamento de la Ley para prevenir y reprimir el
  financiamiento del terrorismo.