PLANEACI

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PLANEACIÓN FINANCIERA
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• INDICE
• Sistema Presupuestal
• Planificación Financiera
• Principios Presupuestales
• Definición de Presupuesto Anual
• Seguimiento

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1. SISTEMA PRESUPUESTAL
Conjunto de herramientas que permiten programar
las fuentes y alternativas de financiación la
inversión pública priorizando los recursos
limitados para el cumplimiento de la función
básica del Estado frente al mejoramiento de la
calidad de vida de sus pobladores, en especial de
la población de menores recursos, de manera
articulada con los programas de Gobierno y el
Plan de Desarrollo
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1. SISTEMA PRESUPUESTAL
COMPONENTES DEL SISTEMA PRESUPUESTAL
PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES
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1. SISTEMA PRESUPUESTAL

• MARCO FISCAL DE MEDIANO Y LARGO PLAZO instrumento
  con perspectiva de 10 años para la toma de
  decisiones fiscales en la elaboración de los
  presupuestos anuales, cuyo fin es identificar de
  manera preliminar, situaciones críticas y
  tendencias de comportamiento de las finanzas
  territoriales que puedan obstaculizar la
  ejecución del plan de gobierno
• Debe retomar los aspectos como esfuerzo fiscal,
  racionalización de gastos de funcionamiento,
  cumplimiento de límites de gasto previstos en la
  Ley 617 de 2000, capacidad de endeudamiento,
  balance primario, entre otros
•  

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MFMP Quiénes lo deben elaborar?
1. SISTEMA PRESUPUESTAL

• La Nación
• Los Departamentos
• Los Distritos
• Los Municipios categorías 1 y 2
• Resto de Municipios

Desde 2003 en adelante
Desde 2004 para presupuesto 2005 y así
sucesivamente
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1. SISTEMA PRESUPUESTAL

• PLAN FINANCIERO Instrumento de planificación y
  gestión financiera con base en operaciones
  efectivas que contempla, ingresos, gastos,
  déficit y su financiación. A nivel nacional es
  una herramienta de política macroeconómica y a
  nivel regional de programación presupuestal que
  define metas máximas de pagos, base para el Plan
  Operativo Anual de Inversiones y del Programa
  Anual de Caja.
• PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES señala los
  proyectos de inversión clasificados por sectores,
  órganos y programas, teniendo en cuenta el Plan
  de Desarrollo y el Plan Plurianual de
  Inversiones, identificando fuente de
  financiación.
• EL PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES (POAI)
  indicará la inversión directa e indirecta y los
  proyectos a ejecutar, con indicación de los
  proyectos prioritarios, elaborado para el mismo
  período del Plan Financiero.
• Estas herramientas son fundamentales en la
  definición del PRESUPUESTO ANUAL y el PAC

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2. PLANIFICACION FINANCIERA

• DETERMINAR
• FUENTES NACION
• OTROS
• USOS GASTOS
• INVERSIONES
• ( SIST COSTOS)

• PROCESOS
• RECOLECCION INFORMACION
• ANALISIS
• DEFINICION MEDIDAS AJUSTE
• ( PARA AUMENTAR AHORRO
• DISPONIBLE PARA INVERSION )

SISTEMA PLANIFICACION
ARMONIZA
SISTEMA PRESUPUESTAL

• PLAN FINANCIERO PLURIANUAL
• ( 4 AÑOS-. LEY 38/1989 LEY 179/1994 )
• FUENTES GASTOS
• NECESIDADES DE
• RECURSOS ADICIONALES
• VOLUMEN RECURSOS
• DISPONIBLES P/INVERSION

MARCO FISCAL MEDIANO PLAZO MFMP - ( 10 AÑOS-.
LEY 819/ 2003)
PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE
DESARROLLO )
VRS
PROPUESTA DE PLAN DE DESARROLLO
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2. PLANIFICACION FINANCIERA
EJECUCION SEGUIMIENTO - AJUSTES
PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE
DESARROLLO )
PLAN FINANCIERO ANUAL
PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES
PRESUPUESTO ANUAL
RETROALIMENTACION
SEGUIMIENTO
ENTIDADES NACIONALES
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3. PRINCIPIOS PRESUPUESTALES
COHERENCIA MACROECONOMICA
HOMEOSTASIS PRESUPUESTAL
PLANIFICACION
VIGENCIAS FUTURAS CONFIS - Casos excepcionales -
ANUALIDAD (VIGENCIAS FUTURAS)
UNIVERSABILIDAD - Sólo para Ingresos
UNIVERSALIDAD
UNIDAD DE CAJA
PROGRAMACION INTEGRAL
ESPECIALIZACION
INEMBARGABILIDAD
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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
A. IDENTIFICACION DE FUENTES DE FINANCIACIÓN Y
MONTOS DISPONIBLES B . IDENTIFICACIÓN DE GASTOS
REQUERIDOS
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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
A. FUENTES DE FINANCIACIÓN
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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
A. FUENTES DE FINANCIACIÓN

• Para la determinación de ingresos anuales la
  entidad deberá tener en cuenta
• El Plan Sectorial tanto Nacional como Regional
• El Marco Fiscal de mediano y largo plazo, el Plan
  de inversiones
• Las fuentes de financiación disponibles en su
  entidad y su participación en la financiación del
  sector. En especial el estimado de recursos del
  SGP Participación para Educación con base en el
  comportamiento de matrícula oficial en su
  jurisdicción, y la disponibilidad de recursos
  propios para la financiación del sector.
• ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO
  DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO REAL

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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
B. IDENTIFICACIÓN DE GASTOS REQUERIDOS
A.GASTOS RECURRENTES para garantizar como
mínimo el nivel de cobertura existente gastos de
personal, contratación de la prestación del
servicio, gastos de funcionamiento básico de los
establecimientos (aseo, vigilancia, servicios
públicos, materiales, etc), gasto de
funcionamiento del nivel central. B. RECURSOS
DISPONIBLES PARA OTRAS INVERSIONES con el fin de
apoyar los estrategias, proyectos y metas
establecidas en planes sectoriales.
ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO
DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO DE INGRESOS Y EL
COMPORTAMIENTO REAL DE GASTOS
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ASIGNACION Y USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS
4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
IDENTIFICACION DE NECESIDADES Y ESTABLECIMIENTO
DE METAS
CUANTIFICACION DEL GASTO RECURRENTE NO RECURRENTE
IDENTIFICACION DE FUENTES DE RECURSOS
ELABORACION DEL PRESUPUESTO (S)
ESTIMACION DE COSTOS
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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO

• IDENTIFICACION Y PRIORIZACIÓN DE NECESIDADES
• Consistencia con los programas- proyectos metas
• Destinación especifica de recursos
• Gastos recurrentes y no recurrentes
• Capacidad operativa

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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
EJEMPLO
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4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO
ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS
PROYECTOS DE COBERTURA
CANASTA EDUCATIVA - MERCADO

• DIFERENTES COMPONENTES CAMACOL
• LISTA PRECIOS OFICIALES DE LA
• ENTIDAD TERRITORIAL
• CONSTRUDATA - LEGIS

PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
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5. SEGUIMIENTO

• POR PARTE DE LA ENTIDAD TERRITORIAL
• Con base en indicadores de gestión financiera,
  para determinar comportamiento del ingreso y del
  gasto mirando la gestión de nuevos recursos y la
  eficiencia en le uso de los mismos, aplicación de
  destinaciones especificas y niveles de ejecución
  por rubro y proyecto presupuestal.
• Así mismo, garantizando coherencia entre cifras
  presupuestales, de tesorería y contabilidad y
  calidad de reportes requeridos por los diferentes
  niveles de Gobierno y Entes de Control

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5. SEGUIMIENTO
B. POR PARTE DEL LA NACIÓN, a través del reporte
de información financiera y auditorías puntuales
A la Nación le corresponde evaluar la gestión
financiera, técnica y administrativa del sector
educativo en las entidades territoriales...
Esta facultad se podrá delegar en los
departamentos, con respecto a los municipios no
certificados
LEY 715 DE 2001. ARTÍCULO 5, NUMERAL 5.9
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5. SEGUIMIENTO S.G.P.
MONITOREO A LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES
UTILIZACION Y ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS
UTILIZACION DE RECURSOS SEGÚN ASIGNACION
(prestación del servicio, calidad,
alimentación, Destinación Específica)
ASESORIA FINANCIERA
MANEJO PRESUPUESTAL (Elaboración, Ejecución y
cierre) CONTABLE Y TESORERÍA.
SEGUIMIENTO A LA CONFORMA- CION DE LAS PLANTAS
PROVISTAS Y A LOS COSTOS DE NOMINA
PLANTA Y NÓMINA
PLANES DE CAPACITACION ASESORIAS Y ACCIONES
PREVENTIVAS O DE CONTROL (DEC 028 DE 2008