Ch

1
Chöông ba

• PHÖÔNG THÖÙC
• THANH TOAÙN
• QUOÁC TEÁ

2
NOÄI DUNG CHÖÔNG 3

• Phöông thöùc chuyeån tieàn
• Phöông thöùc ghi soå
• Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu
• Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

3
MUÏC ÑÍCH LÖÏA CHOÏN PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN

• Ñoái vôùi ngöôøi baùn
• - Ñaûm baûo thu tieàn veà, an toaøn, chính xaùc,
  ñaày ñuû, kòp thôøi.
• Giaù trò HÑ thu veà khoâng bò maát giaù trong
  tröôøng hôïp tieàn teä bieán ñoäng.
• Môû roäng quan heä buoân baùn.
• Trong nhöõng ñieàu kieän thöông maïi gioáng nhau
  thu tieàn caøng nhanh, caøng toát.
• Ñoái vôùi ngöôøi mua
• Ñaûm baûo nhaän haøng ñuùng soá löôïng, chaát
  löôïng, thôøi haïn.
• Môû roäng quan heä buoân baùn.
• Trong nhöõng ñieàu kieän thöông maïi gioáng nhau
  traû tieàn caøng chaäm, caøng toát.

4
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance)

• 1.1 Khaùi nieäm
• Phöông thöùc chuyeån tieàn laø phöông thöùc
  thanh toaùn ñôn giaûn nhaát, trong ñoù moät
  khaùch haøng cuûa ngaân haøng (ngöôøi chuyeån
  tieàn - ngöôøi mua, toå chöùc nhaäp khaåu) yeâu
  caàu ngaân haøng phuïc vuï mình chuyeån moät soá
  tieàn nhaát ñònh thanh toaùn cho ngöôøi höôûng
  lôïi (ngöôøi baùn, toå chuùc xuaát khaåu, ngöôøi
  nhaän tieàn) ôû moät ñòa ñieåm xaùc ñònh trong
  moät thôøi gian nhaát ñònh.
• ? Coù hai phöông thöùc chuyeån tieàn
• Phöông thöùc chuyeån tieàn caù nhaân (Western
  Union)
• Phöông thöùc chuyeån tieàn thanh toaùn hôïp
  ñoàng XNK

5
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• Trong phöông thöùc chuyeån tieàn coù caùc beân
  lieân quan nhö sau
• Ngöôøi chuyeån tieàn ngöôøi mua, nhaø nhaäp
  khaåu hay ngöôøi maéc nôï
• Ngaân haøng chuyeån tieàn laø ngaân haøng phuïc
  vuï cho ngöôøi chuyeån tieàn, nôi ñôn vò chuyeån
  tieàn môû taøi khoaûn tieàn gôûi ngoaïi teä.
• Ngaân haøng ñaïi lyù laø NH phuïc vuï cho ngöôøi
  thuï höôûng vaø coù quan heä ñaïi lyù vôùi ngaân
  haøng chuyeån tieàn.
• Ngöôøi thuï höôûng ngöôøi baùn, nhaø xuaát
  khaåu, hay chuû nôï

6
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• Quy trình thanh toaùn theo phöông thöùc chuyeån
  tieàn

7
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• (1) Nhaø XK giao haøng hay cung öùng dòch vuï cho
  nhaø NK döïa treân HÑ ngoaïi thöông vaø göûi boä
  chöùng töø haøng hoùa cho nhaø NK.
• (2) Nhaø NK sau khi nhaän haøng vaø ñoàng yù
  thanh toaùn thì seõ laäp leänh chuyeån tieàn göûi
  ñeán NH phuïc vuï mình yeâu caàu NH naøy chuyeån
  tieàn cho ngöôøi XK.
• (3) NH phuïc vuï nhaø NK sau khi kieåm tra chöùng
  töø neáu thaáy hôïp leä thì NH tieán haønh trích
  chuyeån tieàn treân taøi khoaûn cuûa nhaø NK traû
  cho nhaø XK.
• (4) NH phuïc vuï nhaø NK ra leänh cho NH ñaïi lyù
  cuûa mình ôû nöôùc ngoaøi chuyeån traû tieàn cho
  ngöôøi höôûng lôïi döôùi hình thöùc baèng ñieän
  hay baèng thö.
• (5) NH ñaïi lyù ghi coù vaøo TK nhaø XK.

8
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• Beân caïnh chuyeån tieàn ñöôïc thöïc hieän sau
  khi giao haøng nhö neâu treân, thöïc teá coù theå
  aùp duïng chuyeån tieàn trong caùc tröôøng hôïp
  nhö sau
• Chuyeån tieàn tröôùc khi giao haøng Ngöôøi mua
  öùng tröôùc cho ngöôøi baùn moät phaàn giaù trò
  hôïp ñoàng theo nhö thoûa thuaän tröôùc khi giao
  haøng (tieàn ñaët coïc hoaëc khoaûn tín duïng).
• Thoâng thöôøng trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông,
  ñieàu khoaûn thanh toaùn coù theå ñöôïc quy ñònh
  nhö sau
• Payment by TTR 20 invoice value, 20 days
  before shipment date.

9
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• Chuyeån tieàn traû chaäm moät khoaûng thôøi gian
  sau khi giao haøng Ngöôøi mua seõ tieán haønh
  thanh toaùn sau moät soá ngaøy khi ngöôøi baùn
  giao haøng (mua baùn chòu, khoaûn tín duïng maø
  ngöôøi baùn caáp cho ngöôøi mua).
• Thoâng thöôøng trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông
  ñieàu khoaûn thanh toaùn ñöôïc quy ñònh nhö sau
  
• Payment by TTR 60 days after shipment date.

10
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.2
Quy trình tieán haønh nghieäp vuï (tt)

• Chuyeån tieàn ngay khi giao haøng Ngöôøi mua seõ
  tieán haønh thanh toaùn ngay sau khi ngöôøi baùn
  boác haøng leân taøu, tröôùc söï chöùng kieán
  cuûa ñaïi dieän beân mua hoaëc caùc vaên phoøng
  ñaïi dieän beân mua ôû nöôùc xuaát khaåu. Ñaïi
  dieän beân mua xaùc nhaän beân baùn giao haøng
  phuø hôïp vôùi hôïp ñoàng quy ñònh. Ngöôøi mua
  tieán haønh thanh toaùn ngay cho ngöôøi baùn
  nhöng thöôøng phaûi maát 2 ngaøy laøm vieäc.
• Chuyeån tieàn ngay khi giao haøng ñöôïc coi laø
  hình thöùc phuø hôïp cho caû ñoâi beân, khaéùc
  phuïc haïn cheá ñoái vôùi chuyeån tieàn tröôùc
  vaø sau khi giao haøng, nhöng ñoøi hoûi phaûi coù
  ñaïi dieän beân mua ôû nöôùc xuaát khaåu.

11
(No Transcript)
12

• VIETCOMBANK
  APPLICATION FOR
  OVERSEAS REMITTANCE
  GIAÁY
  YEÂU CAÀU CHUYEÅN TIEÀN RA NÖÔÙC NGOAØI
•  
• Ho Chi Minh City, ngaøy/date
• Ref. No. / Soá
•   To / Kính göûi  VIETCOMBANK
•   Name of applicant
• Ngöôøi yeâu caàu
• Address
• Ñòa chæ
• You are kindly requested to debit our A/C No
  with you, the amount
• (In words)
• Ñeà nghò quyù khaùch haøng trích T/K cuûa chuùng
  toâi môû taïi NH caùc oâng, soá tieàn
•   _ To pay _ by T.Tr _ by mail
• Ñeå thanh toaùn baèng ñieän baèng thö
• to beneficiary
• cho ngöôøi höôûng laø
• Address (If any)
• Ñòa chæ (neáu caàn)
• Account No With

13
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance)

• 1.3 Hình thöùc chuyeån tieàn
• Chuyeån tieàn baèng thö (Mail Transfer M/T)
  göûi giaáy baùo coù baèng thö
• Öu ñieåm phí chuyeån tieàn reû
• Nhöôïc ñieåm chaäm
• Chuyeån tieàn baèng ñieän (Telegraphic Transfer
  T/T) göûi giaáy baùo coù baèng caùch ñaùnh ñieän
• Öu ñieåm nhanh
• Nhöôïc ñieåm phí chuyeån tieàn ñaét
• Chuyeån tieàn qua heä thoáng maïng SWIFT(Society
  for worldwide Interbank Financial
  Telecommunication)
• Öu ñieåm nhanh
• Nhöôïc ñieåm phí chuyeån tieàn ñaét

14
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance)

• 1.4 Nhaän xeùt
• Thuû tuïc ñôn giaûn nhanh choùng, tieän lôïi.
• Ngaân haøng chæ ñoùng vai troø trung gian thöïc
  hieän vieäc chuyeån tieàn vaø nhaän hoa hoàng
  chöù khoâng bò raøng buoäc gì caû.
• Vieäc giao haøng cuûa beân XK vaø vieäc thanh
  toaùn cuûa beân NK hoaøn toaøn leä thuoäc vaøo
  khaû naêng vaø thieän chí cuûa moãi beân .
• Quyeàn lôïi cuûa nhaø XK khoâng ñöôïc ñaûm baûo
  neáu söû duïng hình thöùc chuyeån tieàn traû sau.
• Quyeàn lôïi cuûa nhaø NK khoâng ñöôïc ñaûm baûo
  neáu söû duïng hình thöùc chuyeån tieàn traû
  tröôùc.
• Ñieàu kieän aùp duïng hai beân phaûi quen bieát
  nhau, quan heä thöôøng xuyeân nhau, tin töôûng
  nhau.

15
1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance) 1.4
Nhaän xeùt(tt)

• Phuong th?c này ít du?c s? d?ng trong thanh toán
  XNK. Ngu?i ta áp d?ng phuong th?c thanh toán
  chuy?n ti?n trong vi?c thanh toán các kho?n tuong
  d?i nh? nhu thanh toán chi phí có liên quan d?n
  xu?t nh?p kh?u bao g?m chi phí v?n chuy?n, b?o
  hi?m, b?i thu?ng thi?t h?i, ho?c dùng trong thanh
  toán phi m?u d?ch, chuy?n v?n, chuy?n l?i nhu?n
  d?u tu v? nu?c
• Tuy nhiên, trong th?c t? các t? ch?c xu?t kh?u
  Vi?t Nam thu?ng yêu c?u t? ch?c nh?p kh?u ph?i
  chuy?n ti?n tru?c ngày giao hàng t? 3 d?n 5 ngày.

16
2. Phöông thöùc ghi soå (OPEN ACCOUNT)

• Phöông thöùc ghi soå laø phöông thöùc thanh toaùn
  maø trong ñoù toå chöùc XK khi XK haøng hoùa,
  cung öùng dòch vuï thì ghi nôï cho beân NK vaøo
  moät cuoán soå rieâng cuûa mình vaø vieäc thanh
  toaùn caùc khoaûn nôï naøy ñöôïc thöïc hieän
  trong thôøi kyø nhaát ñònh (haøng thaùng,
  quyù...).
• Thöïc hieän phöông thöùc naøy laø toå chöùc XK
  ñaõ thöïc hieän vieäc caáp moät khoaûn tín duïng
  thöông maïi cho ngöôøi NK. Thoâng thöôøng phöông
  thöùc naøy chæ aùp duïng trong thanh toaùn giöõa
  hai ñôn vò quan heä thöôøng xuyeân vaø tin caäy
  laãn nhau.

17
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment
collection)

• 3.1 Khaùi nieäm chung veà nhôø thu
• Nhôø thu laø phöông thöùc thanh toaùn maø nhaø
  XK sau khi giao haøng hay cung caáp dòch vuï
  tieán haønh uûy thaùc cho ngaân haøng phuïc vuï
  mình thu hoä tieàn nhaø nhaäp khaåu treân cô sôû
  hoái phieáu vaø chöùng töø haøng hoùa coù lieân
  quan (neáu coù).
• ?Chöùng töø (documents) bao goàm hoùa ñôn, vaän
  ñôn, giaáy chöùng nhaän soá löôïng, chaát löôïng,
  phieáu ñoùng goùi, phieáu kieåm dòch, C/O

18
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment
collection)

• Caùc beân tham gia
• ? Ngöôøi uûy nhieäm thu (Principal)Laø nhaø
  xuaát khaåu ngöôøi nhôø NH thu hoä tieàn.
• ? Ngaân haøng thu hoä (Collecting Bank) laø NH
  phuïc vuï ngöôøi uûy nhieäm thu.
• ? Ngaân haøng xuaát trình (Presenting Bank) laø
  NH tröïc tieáp xuaát trình chöùng töø ñoøi tieàn
  nhaø nhaäp khaåu, thöôøng laø NH ñaïi lyù cho NH
  thu hoä.
• ? Ngöôøi traû tieàn (Drawee) laø nhaø nhaäp
  khaåu

19
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment
collection)

• Cô sôû phaùp lyù
• ? Vaên baûn quoác teá ñieàu chænh phöông thöùc
  thanh toaùn nhôø thu laø URC (Uniform Rules for
  the Collection, 1967 revision - ICC).
• ? Ban haønh ñaàu tieân naêm 1956 nguyeân taéc
  nhôø thu chöùng töø thöông maïi.
• ? 3 laàn söûa ñoåi naêm 1967, 1978,1995
• ? Hieän nay söûa ñoåi môùi nhaát laø soá xuaát
  baûn No 522 naêm 1995 (Uniform rules for
  collection -URC No 522) do phoøng thöông maïi
  quoác teá ICC caáp vaø baét ñaàu coù hieäu löïc
  keå töø ngaøy 01/01/1996.

20
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu

• 3.2 Nhôø thu trôn
• Laø moät hình thöùc cuûa phöông thöùc nhôø thu,
  trong ñoù, nhaø XK uûy thaùc cho NH phuïc vuï
  mình thu hoä tieàn ôû ngöôøi NK caên cöù vaøo
  hoái phieáu do mình laäp ra coøn chöùng töø haøng
  hoùa thì göûi thaúng cho nhaø NK ñeå nhaän haøng,
  khoâng göûi cho NH.
• Qui trình
• (1) Caên cöù vaøo HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát,
  nhaø XK tieán haønh giao haøng hay cung caáp dòch
  vuï cho nhaø NK, ñoàng thôøi gôûi thaúng boä
  chöùng töø haøng hoùa cho nhaø NK ñeå nhaän
  haøng.
• (2) Nhaø XK laäp chæ thò nhôø thu vaø hoái phieáu
  göûi ñeán NH phuïc vuï mình ñeå uûy thaùc cho NH
  thu hoä tieàn ôû ngöôøi NK

21
Quy trình tieán haønh
(1) HH BCT
Nhaø xuaát khaåu
Nhaø nhaäp khaåu
(5) Leänh chi
(2) HP Giaáy nhôø thu
(7) BC
(4) HP
(3) HP Giaáy nhôø thu
NH ñaïi lyù
NH nhaän uûy thaùc thu
(6) CT
22
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.2 Nhôø
thu trôn (tt)

• (3) NH nhaän uûy thaùc chuyeån chæ thò nhôø thu
  vaø hoái phieáu cho NH ñaïi lyù taïi nöôùc NK ñeå
  nhôø thu hoä.
• (4) NH ñaïi lyù chuyeån hoái phieáu cho ngöôøi NK
  ñeå yeâu caàu chaáp nhaän hay thanh toaùn.
• (5) Nhaø NK sau khi nhaän haøng, kieåm tra haøng
  hoùa. Neáu haøng hoaù phuø hôïp vôùi boä chöùng
  töø, vôùi HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát thì thanh
  toaùn (ñoái vôùi hoái phieáu traû ngay), hoaëc
  kyù chaáp nhaän thanh toaùn (ñoái vôùi hoái
  phieáu kyø haïn). Tröôøng hôïp khoâng hôïp lyù
  thì nhaø NK seõ töø choái thanh toaùn.

23
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.2 Nhôø
thu trôn (tt)

• (6) Neáu nhaø NK ñoàng yù thanh toaùn thì NH ñaïi
  lyù trích ti?n t? taøi khoaûn cuûa nhaø NK (ghi
  nôï treân taøi khoaûn nhaø NK) chuyeån sang NH
  nhaän uûy thaùc thu ñeå ghi coù cho ngöôøi xuaát
  khaåu hoaëc göûi traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc kyù
  chaáp nhaän thanh toaùn. Neáu nhaø NK töø choái
  thanh toaùn thì NH ñaïi lyù seõ thoâng baùo cho
  NH nhôø uûy thaùc thu bieát.
• (7) NH nhaän uûy thaùc thu ghi coù treân taøi
  khoaûn nhaø XKù vaø göûi baùo coù cho nhaø XK,
  hoaëc hoaøn traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc chaáp
  nhaän, hoaëc thoâng baùo hoái phieáu bò töø choái
  thanh toaùn cho nhaø XK.

24
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.2 Nhôø
thu trôn (tt)

• Nhaän xeùt
• Quaù trình thanh toaùn so vôùi quaù trình chuyeån
  tieàn thì chaäm hôn.
• Phöông thöùc naøy khoâng ñaûm baûo quyeàn lôïi
  cho ngöôøi baùn vì vieäc thanh toaùn hoaøn toaøn
  phuï thuoäc vaøo khaû naêng thanh toaùn vaø
  thieän chí cuûa ngöôøi mua.
• NH tham gia khoâng chòu traùch nhieäm thanh toaùn
  maø chæ ñôn thuaàn ñoùng vai troø trung gian
  trong thanh toaùn.
• Ruûi ro coù theå xaûy ra cho caû beân mua vaø
  beân baùn
• ? Ñoái vôùi beân mua giaù caû haøng hoùa giaûm,
  nhu caàu ngöôøi tieâu duøng thay ñoåi.
• ? Ñoái vôùi beân baùn ngöôøi mua töø choái
  nhaän haøng, chaäm treã trong thanh toaùn.

25
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.2 Nhôø
thu trôn (tt)

• Ñieàu kieän aùp duïng phöông thöùc naøy chæ
  ñöôïc aùp duïng giöõa nhöõng nhaø xuaát nhaäp
  khaåu coù quan heä thöôøng xuyeân, tin töôûng
  laãn nhau, hoaëc giöõa noäi boä caùc coâng ty
  lieân doanh vôùi nhau, giöõa coâng ty meï vôùi
  coâng ty con.
• Söû duïng trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu,
  hoaëc duøng ñeå thanh toaùn cöôùc phí vaän taûi,
  böu ñieän, baûo hieåm, hoa hoàng, lôïi töùc ...

26
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu

• 3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø
• Phöông thöùc nhôø thu keøm chöùng töø laø phöông
  thöùc thanh toaùn maø trong ñoù toå chöùc xuaát
  khaåu nhôø ngaân haøng thu hoä tieàn töø toå
  chöùc nhaäp khaåu khoâng chæ caên cöù vaøo hoái
  phieáu maø coøn caên cöù vaøo boä chöùng töø
  haøng hoùa gôûi keøm theo hoái phieáu, vôùi ñieàu
  kieän ngaân haøng ñoàng yù giao boä chöùng töø
  khi nhaø nhaäp khaåu ñoàng yù traû tieàn hoaëc
  chaáp nhaän leân hoái phieáu.
• Nhö vaäy, trong tröôøng hôïp ñôn vò nhaäp khaåu
  khoâng ñoàng yù traû tieàn thì ngaân haøng khoâng
  giao boä chöùng töø töùc laø haøng hoùa ñaõ cung
  öùng qua nöôùc nhaäp khaåu nhöng vaãn thuoäc
  quyeàn sôû höõu cuûa toå chöùc xuaát khaåu.

27
Quy trình tieán haønh
(1) HH
Nhaø nhaäp khaåu
Nhaø xuaát khaåu
(6) BCT
(2) BCT(HP) Giaáy nhôø thu
(8) BC hoaëc HP cn
(4) HP
(5) Leänh chaáp nhaän
(3) BCT(HP)
Ngaân haøng nhaän uûy thaùc thu
Ngaân haøng ñaïi lyù
(7) TT
28
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø
thu keøm chöùng töø (tt)

• (1) Caên cöù vaøo HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát,
  nhaø XK giao haøng hay cung caáp dòch vuï cho
  nhaø NK nhöng khoâng giao boä chöùng töø haøng
  hoùa.
• (2) Nhaø XK göûi hoái phieáu, chæ thò nhôø thu,
  vaø boä chöùng töø haøng hoùa ñeán NH nhaän uûy
  thaùc ñeå nhôø thu hoä tieàn.
• (3) NH nhaän uûy thaùc chuyeån chæ thò nhôø thu,
  hoái phieáu vaø boä chöùng töø sang NH ñaïi lyù
  cuûa mình ôû nöôùc NK nhôø thu hoä tieàn.
• (4) NH ñaïi lyù giöõ laïi boä chöùng töø goác, NH
  chæ chuyeån hoái phieáu vaø baûn sao chöùng töø
  ñeán ngöôøi NK yeâu caàu traû tieàn hoaëc chaáp
  nhaän traû tieàn.

29
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø
thu keøm chöùng töø (tt)

• (5) Nhaø NK kieåm tra hoái phieáu vaø baûn sao
  chöùng töø, ñoái chieáu vôùi hôïp ñoàng mua baùn
  maø quyeát ñònh ñoàng yù hay töø choái thanh
  toaùn. Neáu ñoàng yù thì coù hai tröôøng hôïp.
• Neáu laø nhôø thu traû tieàn ngay (D/P
  Documents against payment) thì nhaø NK phaûi traû
  tieàn thanh toaùn ngay NH môùi giao boä chöùng
  töø goác ñeå nhaän haøng.
• Neáu laø nhôø thu chaáp nhaän traû tieàn coù kyø
  haïn (D/A Documents against Acceptance) thì
  nhaø NK chæ caàn kyù chaáp nhaän leân hoái phieáu
  thì NH seõ giao boä chöùng töø goác ñeå nhaän
  haøng.

30
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø
thu keøm chöùng töø (tt)

• (6) NH ñaïi lyù chuyeån giao boä chöùng töø ñeå
  ngöôøi NK nhaän haøng (NH ñaõ nhaän ñöôïc söï
  ñoàng yù thanh toaùn).
• (7) NH ñaïi lyù trích taøi khoaûn ngöôøi NK
  chuyeån tieàn sang NH nhaän uûy thaùc thu ñeå ghi
  coù cho ngöôøi XK, hoaëc chuyeån hoái phieáu ñaõ
  ñöôïc chaáp nhaän veà NH nhaän uûy thaùc thu,
  hoaëc thoâng baùo vieäc töø choái traû tieàn cuûa
  ngöôøi NK.

31
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø
thu keøm chöùng töø (tt)

• (8) NH nhaän uûy thaùc thu ghi coù treân taøi
  khoaûn nhaø XKù vaø göûi baùo coù cho nhaø XK,
  hoaëc hoaøn traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc chaáp
  nhaän, hoaëc thoâng baùo hoái phieáu bò töø choái
  thanh toaùn cho nhaø XK.
• Nhaän xeùt
• Quaù trình thanh toaùn chaäm.
• Söû duïng phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu keøm
  chöùng töø quyeàn lôïi cuûa nhaø XK coù ñöôïc
  ñaûm baûo hôn, khoâng bò maát haøng neáu beân NK
  khoâng thanh toaùn.
• Vieäc thanh toaùn vaãn coøn leä thuoäc vaøo nhaø
  NK ? Nhaø NK coá tình keùo daøi thôøi gian thanh
  toaùn hoaëc töø choái thanh toaùn.

32
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø
thu keøm chöùng töø (tt)

• Vai troø cuûa NH ñöôïc naâng cao theâm Khoáng
  cheá boä chöùng töø.
• Ruûi ro cho beân XK vaãn lôùn neáu nhaø NK töø
  choái nhaän haøng vì moät lyù do naøo ñoù.
• Ñieàu kieän aùp duïng hai beân phaûi quen bieát
  nhau, quan heä thöôøng xuyeân nhau, tin töôûng
  nhau, coù söï raøng buoäc phaùp lyù laãn nhau.
• Tröôøng hôïp aùp duïng thanh toaùn haøng XNK,
  chi phí lieân quan ñeán XNK.

33
3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu

• 3.4 Nhöõng ñieåm caàn chuù yù khi aùp duïng
  phöông thöùc nhôø thu
• Trong tru?ng h?p don v? chúng ta là t? ch?c xu?t
  kh?u thì ch? nên dùng phuong th?c thanh toán nh?
  thu kèm ch?ng t? v?i di?u ki?n D/P (tr? ti?n m?i
  giao b? ch?ng t?).
• Khi l?p h?i phi?u dòi ti?n t? ch?c nh?p kh?u, thì
  c?n luu ý, t? ch?c nh?p kh?u là ngu?i tr? ti?n
  ch? không ph?i ngân hàng vì v?y h?i phi?u ph?i
  ghi tên ngu?i tr? ti?n là nhà nh?p kh?u v?i d?y
  d? chi ti?t tên, d?a ch?
• Chi phí nh? thu tr? cho ngân hàng bên nào ch?u?
  N?u thu không du?c thì bên xu?t kh?u ph?i thanh
  toán phí cho c? hai ngân hàng.
• Tru?ng h?p t? ch?c nh?p kh?u không d?ng ý thanh
  toán thì cách gi?i quy?t lô hàng dó nhu th? nào?

34
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø
( Documentary Credits)

• Noäi dung phöông thöùc thanh toaùn tín duïng
  chöùng töø ñöôïc thöïc hieän theo Quy taéc veà
  taäp quaùn vaø thöïc haønh thoáng nhaát veà tín
  duïng chöùng töøø (Uniform customs and practice
  for documentary credits - UCP DC) do phoøng
  Thöông Maïi Quoác Teá (ICC) ban haønh.
• Vaên baûn ñaàu tieân ñöôïc xuaát baûn naêm 1933
  sau ñoù ñöôïc söûa ñoåi boå sung qua caùc naêm
  1951, 1962, 1974, 1983 (phieân baûn UCP 400) vaø
  1993 ( phieân baûn UCP 500). Gaàn ñaây nhaát laø
  ngaøy 25/10/2006 ICC ñaõ coâng boá UCP 600 coù
  hieäu löïc töø ngaøy 01/7/2007. Hieän nay UCP
  ñöôïc söû duïng taïi 180 nöôùc treân theá giôùi.
  Nam 1962 laàn ñaàu tieân ñöôïc dòch ra tieáng
  Vieät.

35
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• Ñieàu ñaùng löu yù laø caùc vaên baûn ra ñôøi sau
  khoâng huûy boû caùc vaên baûn tröôùc ñoù, cho
  neân caùc vaên baûn ñeàu coù giaù trò thöïc haønh
  trong thanh toaùn quoác teá. Khi thöïc haønh
  phöông thöùc tín duïng chöùng töø caàn tham khaûo
  theâm
• ? Baûn quy taéc thoáng nhaát veà boài hoaøn
  chuyeån tieàn giöõa caùc NH vôùi nhau vôùi nhau
  (Uniform rules for bank to bank reimbursements
  under documentary credits URR 525) coù hieäu
  löïc keå töø ngaøy 1/1/1996. ÔÛ Vieät Nam baét
  ñaàu thöïc hieän keå töø ngaøy 1/7/1996.
• ? Phuï baûn cuûa UCP bao goàm UCP 500.1 vaø
  UCP 500.2

36
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• eUCP (UCP 500.1) The supplement to the uniform
  customs and practice for documentary credits for
  electronic presentation- 01/2002 áp d?ng cho xu?t
  trình ch?ng t? di?n t? theo L/C. eUCP có 12 di?u
  kho?n.
• ISBP 645 (UCP 500.2) The Internation standard
  Banking pratice for Examination of Document under
  Documentary Credits. Th?c hành nghi?p v? ngân
  hàng theo tiêu chu?n qu?c t? v? ki?m tra ch?ng t?
  theo L/C.
• Ngoaøi ra tín d?ng chöùng töø coøn ñöôïc ñieàu
  chænh bôûi caùc vaên baûn phaùp lyù nhö
  Incoterm 2000, luaät hoái phieáu, ... vaø caùc
  taäp quaùn thöông maïi quoác teá.

37
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• 4.1 Khaùi nieäm
• ? Tín duïng chöùng töø laø moät söï thoûa thuaän,
  trong ñoù ngaân haøng môû thö tín duïng theo yeâu
  caàu cuûa nhaø NK (ngöôøi xin môû thö tín duïng)
  cam keát thanh toaùn moät soá tieàn nhaát ñònh
  cho nhaø XK, hoaëc traû theo leänh cuûa ngöôøi
  naøy, hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi
  naøy kyù phaùt vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy
  xuaát trình cho ngaân haøng boä chöùng töø thanh
  toaùn phuø hôïp vôùi caùc ñieàu khoaûn, ñieàu
  kieän ñaõ ghi trong thö tín duïng.

38
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng
töø 4.1 Khaùi nieäm(tt)

• ? Phöông thöùc tín duïng chöùng töø laø moät söï
  thoûa thuaän maø trong ñoù moät ngaân haøng
  (ngaân haøng môû thö tín duïng) ñaùp öùng nhöõng
  yeâu caàu cuûa khaùch haøng (ngöôøi xin môû thö
  tín duïng) cam keát hay cho pheùp ngaân haøng
  khaùc chi traû hoaëc chaáp thuaän nhöõng yeâu
  caàu cuûa ngöôøi höôûng lôïi khi nhöõng ñieàu
  khoaûn vaø ñieàu kieän quy ñònh trong thö tín
  duïng ñöôïc thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû.

39
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng
töø 4.1 Khaùi nieäm(tt)

• Caùc beân tham gia trong phöông thöùc thanh toaùn
  tín duïng chöùng töø
• Ngöôøi xin môû L/C (Applicant for the credit)
  Laø ngöôøi mua, nhaø nhaäp khaåu .
• Ngöôøi höôûng lôïi (Beneficiary) Ngöôøi baùn,
  nhaø xuaát khaåu hoaëc theo leänh cuûa ngöôøi
  naøy.
• Ngaân haøng môû thö tín duïng (ngaân haøng phaùt
  haønh the issuing bank) Laø NH ñaïi dieän cuûa
  nhaø NK saün saøng cung caáp tín duïng cho nhaø
  NK vaø laø NH ñöôïc hai beân XK vaø NK thoûa
  thuaän, löïa choïn vaø ñöôïc quy ñònh trong hôïp
  ñoàng thöông maïi

40
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng
töø 4.1 Khaùi nieäm(tt)

• Ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng (the
  advising bank) laø NH phuïc vuï ngöôøi xuaát
  khaåu, thoâng baùo cho ngöôøi XK bieát thö tín
  duïng ñaõ môû. NH naøy thöôøng ôû nöôùc ngöôøi XK
  vaø coù theå laø NH chi nhaùnh hoaëc ñaïi lyù
  cuûa NH phaùt haønh thö tín duïng.
• ? Ngoaøi caùc beân tham gia ñaõ ñeà caäp treân,
  coøn coù theå coù caùc NH khaùc tham gia nhö sau
• Ngaân haøng xaùc nhaän (the confirming bank)
• Ngaân haøng thanh toaùn (the paying bank)
• Ngaân haøng thöông löôïng (the negotiating bank)

41
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng
töø 4.1 Khaùi nieäm(tt)

• Ngaân haøng chuyeån nhöôïng (The transfering
  bank) Ngaân haøng chæ ñònh (nominated bank),
  ngaân haøng hoaøn traû (reimbursing bank), ngaân
  haøng ñoøi tieàn (claiming bank), ngaân haøng
  chaáp nhaän (accepting bank), ngaân haøng chuyeån
  chöùng töø (remiting bank). Taát caû ñöôïc giao
  traùch nhieäm cuï theå trong thö tín duïng.

42
4.2 Quy trình môû thö tín duïng
L/C
Ngaân haøng thoâng baùo L/C
Ngaân haøng môû L/C
(2)
Giaáy ñeà nghò môû L/C
(3) L/C
(1)
Hôïp ñoàng
Ngöôøi höôûng lôïi L/C (XK)
Ngöôøi xin môû L/C (NK)
43
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 1
• Caên cöù vaøo hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông
  (hoaëc ñôn ñaët haøng) toå chöùc NK laäp giaáy
  ñeà nghò môû L/C gôûi ñeán NH phuïc vuï mình (nôi
  ñôn vò NK môû taøi khoaûn ngoaïi teä) ñeå yeâu
  caàu NH môû moät L/C cho ngöôøi baùn hay ngöôøi
  XK höôûng.
• Khi laäp giaáy ñeà nghò môû L/C ñôn vò NK caàn
  löu yù moät soá noäi dung quan troïng sau
• Vieát ñuùng theo maãu ñôn xin môû cuûa NH phaùt
  haønh
• Thaän troïng, caân nhaéc kyõ löôõng tröôùc khi
  ñöa nhöõng ñieàu kieän raøng buoäc beân XK vaøo
  ñôn môû L/C, laøm theá naøo ñaûm baûo ñöôïc
  quyeàn lôïi cuûa mình vaø toân troïng caùc ñieàu
  khoaûn cuûa hôïp ñoàng

44
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Noäi dung ñôn xin môû L/C laø cô sôû ñeå NH vieát
  L/C göûi beân höôûng lôïi.
• Ñôn xin môû L/C laø cô sôû ñeå giaûi quyeát tranh
  chaáp giöõa NH môû L/C vôùi ngöôøi xin môû.
• Giaáy ñeà nghò môû thö tín duïng seõ ñöôïc laäp
  toái thieåu laø 2 baûn, moãi beân giöõ 1 baûn.
• Khi laäp giaáy ñeà nghò môû L/C göûi cho NH thì
  ngöôøi NK coøn phaûi göûi keøm caùc chöùng töø
  quan troïng sau
• ? Giaáy pheùp KD XNK tröïc tieáp.
• ? Giaáy pheùp NK loâ haøng hoaëc quota NK
• ? Hôïp ñoàng thöông maïi
• ? Phöông aùn KD
• ? Baùo caùo taøi chính...

45
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 2
• Caên cöù vaøo yeâu caàu xin môû thö tín duïng
  cuûa toå chöùc NK vaø caùc chöùng töø coù lieân
  quan. Neáu ñoàng yù NH trích taøi khoaûn ñôn vò
  ñeå môû taøi khoaûn tín duïng (soá tieàn kyù quyõ
  coù theå laø 100 trò giaù thö tín duïng trong
  tröôøng hôïp thanh toaùn ngay hoaëc x trò giaù
  thö tín duïng trong tröôøng hôïp thanh toaùn coù
  kyø haïn). Sau ñoù NH vieát thö tín duïng göûi
  cho toå chöùc XK thoâng qua NH thoâng baùo taïi
  nöôùc xuaát khaåu.
• Hình thöùc phaùt haønh L/C
• - Phaùt haønh L/C baèng thö
• - Phaùt haønh L/C baèng ñieän TELEX hoaëc ñieän
  SWIFT MT700.

46
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• Thö tín duïng (Letter of credit L/C) laø moät
  vaên kieän cuûa ngaân haøng (ngaân haøng môû thö
  tín duïng) ñöôïc vieát ra theo yeâu caàu cuûa
  nhaø nhaäp khaåu (ngöôøi xin môû thö tín duïng)
  nhaèm cam keát traû tieàn cho nhaø xuaát khaåu
  (ngöôøi höôûng lôïi) moät soá tieàn nhaát ñònh,
  trong thôøi gian nhaát ñònh vôùi ñieàu kieän
  ngöôøi naøy thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng
  ñieàu khoaûn quy ñònh trong laù thö ñoù.
• ? Thö tín duïng (L/C) laø noäi dung coát loõi,
  coâng cuï phaùp lyù quan troïng cuûa phöông thöùc
  tín duïng chöùng töø.
• ? Cô sôû cuûa L/C laø hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi
  thöông.
• ? Tính chaát ñoäc laäp cuûa L/C so vôùi hôïp
  ñoàng.

47
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• ? Coù nhöõng tröôøng hôïp L/C ñoùng vai troø laø
  HÑMB.
• ? HÑMB raøng buoäc traùch nhieäm giao haøng cuûa
  2 beân XK vaø NK coøn L/C laø cô sôû phaùp lyù
  raøng buoäc traùch nhieäm veà thanh toaùn giöõa
  nhaø XK, NK, NH
• Noäi dung cuûa thö tín duïng
• (1) Soá hieäu L/C, ñòa ñieåm vaø ngaøy môû L/C
  (number L/C, issuing place and date)
• Soá hieäu taát caû L/C ñeàu coù soá hieäu rieâng
  cuûa noù. Taùc duïng cuûa soá hieäu duøng ñeå
  trao ñoåi thö töø, ñieän tín coù lieân ñeán vieäc
  thöïc hieän L/C. Soá hieäu L/C coøn ñöôïc duøng
  ñeå ghi vaøo caùc chöùng töø coù lieân quan trong
  boä chöùng töø thanh toaùn cuûa L/C, ñaëc bieät
  laø tham chieáu khi laäp hoái phieáu ñoøi tieàn.

48
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• Ñòa ñieåm môû L/C laø nôi NH môû L/C cam keát
  traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi. Ñòa ñieåm naøy
  lieân quan tôùi vieäc tham chieáu luaät leä aùp
  duïng giaûi quyeát maâu thuaån hay baát ñoàng
  xaûy ra.
• Ngaøy môû L/C
• - Laø ngaøy baét ñaàu phaùt sinh vaø coù hieäu
  löïc veà söï cam keát thanh toaùn cuûa NH môû L/C
  vôùi ngöôøi thuï höôûng.
• - Laø ngaøy NH môû L/C chính thöùc chaáp nhaän
  ñôn xin môû L/C cuûa ngöôøi NK.
• - Laø caên cöù ñeå ngöôøi XK kieåm tra xem
  ngöôøi NK coù thöïc hieän môû L/C ñuùng thôøi
  haïn nhö trong hôïp ñoàng khoâng.

49
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• (2) Teân, ñòa chæ cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân
  quan bao goàm caùc nhaø XNK, NH môû L/C, NH
  thoâng baùo, NH xaùc nhaän, NH thanh toaùn, NH
  chieát khaáu.
• (3) Loaïi L/C moãi loaïi L/C ñeàu coù tính
  chaát, noäi dung khaùc nhau, quyeàn lôïi vaø
  nghóa vuï cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân quan cuõng
  raát khaùc nhau. Vì vaäy, caàn phaûi neâu roõ
  loaïi thö tín duïng naøo ñöôïc môû.
• (4) Soá tieàn cuûa thö tín duïng soá tieàn ghi
  baèng soá vaø baèng chöõ phaûi thoáng nhaát vôùi
  nhau. Teân ñôn vò tieàn teä phaûi cuï theå, roõ
  raøng, khoâng neân ghi döôùi daïng moät soá
  tuyeät ñoái (vì seõ khoù khaên trong vieäc giao
  haøng vaø nhaän tieàn) ? toát nhaát laø döïa vaøo
  caùch ghi soá löôïng maø ghi soá tieàn cho hôïp
  lyù. Theo UCP 600 thì caùc töø vaøo khoaûng,
  xaáp xæ, ñoä chöøngñöôïc hieåu laø cho pheùp
  dung sai 10

50
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• (5) Thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C laø thôøi
  haïn maø NH môû L/C cam keát traû tieàn cho
  ngöôøi xuaát khaåu (tính töø ngaøy môû L/C ñeán
  thôøi haïn heát hieäu löïc cuûa L/C).
• Thôøi haïn hieäu löïc L/C daøi quaù thì ngöôøi NK
  bò ñoïng voán, ngöôøi XK coù lôïi vì coù thôøi
  gian roäng raõi hôn cho vieäc laäp vaø xuaát
  trình chöùng töø thanh toaùn.
• Thôøi haïn hieäu löïc L/C ngaén quaù thì gaây
  khoù khaên cho ngöôøi XK trong vieäc laäp vaø
  xuaát trình chöùng töø thanh toaùn.
• ? Phaûi xaùc ñònh thôøi gian hieäu löïc L/C sao
  cho hôïp lyù

51
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• Vieäc xaùc ñònh caàn tuaân thuû nhöõng nguyeân
  taéc sau
• ? Thöù nhaát, thôøi gian giao haøng phaûi naèm
  trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C vaø khoâng
  ñöôïc truøng vôùi ngaøy heát haïn hieäu löïc cuûa
  L/C.
• ? Thö hai, ngaøy môû L/C phaûi tröôùc ngaøy giao
  haøng moät thôøi gian hôïp lyù, khoâng ñöôïc
  truøng vôùi ngaøy giao haøng
• T/G hôïp lyù Toång soá ngaøy ñeå thoâng baùo
  môû L/C
• Toång soá ngaøy löu L/C ôû
  NH thoâng baùo
• Toång soá ngaøy chuaån bò haøng ñeå
  giao cho ngöôøi NK
• ? Theo UCP, neáu L/C khoâng caám vieäc giao haøng
  ñöôïc thöïc hieän tröôùc ngaøy môû L/C thì caùc
  NH lieân quan buoäc phaûi chaáp nhaän caùc chöùng
  töø ñöôïc phaùt haønh tröôùc ngaøy môû L/C.

52
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• ? Caùch xaùc ñònh ngaøy caàn môû L/C vaø ngaøy
  heát hieäu löïc L/C.
• T/g I1 trung bình maát 2 ngaøy (ngöôøi xin môû
  L/C? L/C ñöôïc môû)
• T/g I2 trung bình maát 2 ngaøy (NH thoâng baùo
  kieåm tra L/C vaø göûi L/C cho nhaø XK)
• NH thoâng baùo kieåm tra tính chaân
  thaät cuûa L/C
• L/C môû baèng thö NHTB kieåm tra chöõ kyù
  cuûa NH môû
• L/C môû baèng ñieän NHTB kieåm tra maõ
  code cuûa NH môû
• L/C môû baèng ñieän Swift NHTB kieåm
  tra maõ test cuûa NH môû

Ngaøy heát hieäu löïc L/C
Ngaøy môû L/C
I1
I2
I3
E3
E2
E1
53
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• T/g I3 laø t/g nhaø XK kieåm tra L/C, chuaån bò
  haøng vaø giao haøng (tuøy thuoäc vaøo L/C)
  nhöng thoâng thöôøng laø 10 ngaøy
• T/g E1 laø thôøi gian maø nhaø XK laäp boä
  chöùng töø, trung bình thöôøng maát 3-5
  ngaøy
• T/g E2 NH thoâng baùo kieåm tra boä chöùng,
  thôøi gian trung bình laø 3 ngaøy
• T/g E3 thôøi gian chuyeån boä chöùng töø tôùi
  NH môû (khoâng xaùc ñònh chính xaùc thôøi
  gian vì noù phuï thuoäc vaøo khoaûng caùch
  ñòa lyù, chaát löôïng dòch vuï), trung
  bình hieän nay laø thöông khoaûng 7 ngaøy
• ? Thôøi gian hieäu löïc cuûa L/C trung bình töø
  28 30 ngaøy

54
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• (6) Thôøi haïn traû tieàn cuûa L/C coù 2 tröôøng
  hôïp xaûy ra laø traû tieàn ngay vaø traû tieàn
  sau, ñieàu naøy tuøy thuoäc vaøo quy ñònh cuûa
  hôïp ñoàng.
• Traû tieàn ngay thôøi haïn traû tieàn naèm trong
  hieäu löïc cuûa L/C
• ? Traû tieàn sau thôøi haïn traû tieàn coù theå
  naèm ngoaøi hieäu löïc cuûa L/C. Tröôøng hôïp
  naøy thì hoái phieáu coù kyø haïn phaûi ñöôïc
  xuaát trình trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C.
• (7) Thôøi haïn giao haøng do hôïp ñoàng thöông
  maïi quy ñònh.
• (8) Ñieàu khoaûn veà haøng hoùa laø ñieàu khoaûn
  chæ ra nhöõng quy ñònh coù lieân quan ñeán haøng
  hoùa nhö teân haøng, soá löôïng, troïng löôïng,
  giaù caû, quy caùch, phaåm chaát, bao bì, kyù
  hieäu.

55
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• (9) Nhöõng noäi dung veà vaän taûi, giao nhaän
  haøng hoùa quy ñònh caùc ñieàu kieän, cô sôû
  giao haøng ( FOB, CIF, CF), nôi gôûi haøng, nôi
  giao haøng, caùch vaän chuyeån, caùch giao haøng
• (10) Caùc chöùng töø maø nhaø xuaát khaåu phaûi
  xuaát trình yeâu caàu veà vieäc kyù phaùt vaø
  xuaát trình caùc loaïi chöùng töø caàn phaûi
  ñöôïc neâu roõ raøng, cuï theå vaø chaët cheõ
  trong L/C.
• (11) Söï cam keát traû tieàn cuûa ngaân haøng môû
  thö tín duïng cam keát cuûa NH môû L/C laø noäi
  dung cuoái cuøng cuûa L/C vaø noù raøng buoäc
  traùch nhieäm cuûa NH môû L/C ñoái vôùi L/C naøy.
  Noäi dung naøy trong caùc maãu L/C ñeàu nhö nhau.

56
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2 (tt)

• (12) Nhöõng ñieàu kieän ñaëc bieät khaùc nhöõng
  ñieàu kieän khaùc coù theå lieät keâ nhö phí NH
  ñöôïc tính cho beân naøo, ñieäu kieän ñaëc bieät
  höôùng daãn ñoái vôùi NH chieát khaáu, daãn
  chieáu soá UCP aùp duïng...
• (13) Chöõ kyù cuûa ngaân haøng môû L/C L/C thöïc
  chaát laø moät kheá öôùc daân söï, do vaäy ngöôøi
  kyù L/C cuõng phaûi laø ngöôøi coù naêng löïc
  haønh vi, naêng löïc phaùp lyù. Neáu göûi baèng
  Telex, Swift thì khoâng coù chöõ kyù, khi ñoù
  caên cöù vaøo maõ code vaø maõ test.

57
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 3
• Khi nhaän ñöôïc thö tín duïng cuûa NH môû L/C
  göûi ñeán, NH thoâng baùo seõ tieán haønh kieåm
  tra, xaùc baùo ñieän môû L/C roài chuyeån baûn
  chính L/C cho nhaø XK döôùi hình thöùc vaên baûn
  nguyeân vaên (nhaän theá naøo thì chuyeån theá
  ñoù). Löu yù vieäc thoâng baùo L/C coù theå qua
  hai NH.
• Löu yù NH thoâng baùo coù quyeàn töø choái
  khoâng thoâng baùo L/C vì moät lyù do naøo ñoù (
  ví duï khoâng kieåm tra ñöôïc chöõ kyù hoaëc
  khoùa ñieän telex), thì phaûi baùo ngay quyeát
  ñònh ñoù cho NH phaùt haønh, khoâng ñöôïc chaäm
  treã (baèng phöông tieän telex, fax, Swift)

58
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 4
• Toå chöùc XK nhaän ñöôïc thö tín duïng do NH
  thoâng baùo göûi ñeán seõ tieán haønh kieåm tra
  vaø ñoái chieáu vôùi hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi
  thöông ñaõ kyù tröôùc ñaây. Ñaây laø khaâu quan
  troïng ñoái vôùi toå chöùc XK vì thö tín duïng
  coù theå gioáng hôïp ñoàng vaø cuõng coù theå
  khaùc hôïp ñoàng nhöng khi thanh toaùn thì phaûi
  thöïc hieän theo L/C. Vì vaäy, sau khi kieåm tra
  chaët cheõ L/C neáu ñoàng yù thì tieán haønh giao
  haøng cho beân NK, neáu khoâng ñoàng yù thì yeâu
  caàu beân NK ñieàu chænh hoaëc boå sung theâm cho
  ñeán khi hoaøn chænh thì môùi giao haøng

59
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 4 (tt)

• Nhöõng noäi dung caàn kieåm tra
• - Th?i gian m? L/C.
• - Ngân hàng m? L/C.
• - Lo?i thu tín d?ng.
• - Th?i h?n hi?u l?c.
• - Kim ng?ch thu tín d?ng.
• - Ði?u ki?n giao hàng.
• - Ð?a di?m g?i nh?n hàng.
• - B? ch?ng t? thanh toán.
• - Ði?u ki?n v? hàng hoá.
• - Ði?u ki?n d?c bi?t khác nhu phí, xác nh?n,
  cách g?i ch?ng t?, luu ý n?u trong telex có câu
  Full details to follow ho?c ghi là The mail
  comfirmation is to be the operative credit
  instrument thì telex chua có giá tr? ph?i d?i
  thu m?i có giá tr?.

60
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 4 (tt)

• Tóm l?i T? ch?c xu?t kh?u khi nh?n du?c thu tín
  d?ng c?n h?t s?c th?n tr?ng trong ki?m tra, phân
  tích t?ng di?u kho?n d? ti?n hành giao hàng, l?p
  b? ch?ng t? thanh toán phù h?p v?i thu tín d?ng.
  Ch? c?n sai m?t trong nh?ng di?u kho?n trong L/C
  thì s? không du?c thanh toán. Do dó n?u không
  d?ng ý ? di?u kho?n nào thì d? ngh? s?a d?i b?
  sung. Vi?c d? ngh? có th? th?c hi?n b?ng cách
  Ði?n tr?c ti?p cho các t? ch?c nh?p kh?u, ho?c
  di?n cho ngân hàng m? L/C thông qua ngân hàng
  thông báo.
• Sau khi th?c hi?n vi?c ki?m tra, s?a d?i, b?
  sung thu tín d?ng du?c m? hoàn ch?nh t? ch?c xu?t
  kh?u ti?n hành nghi?p v? giao hàng, thông thu?ng
  chi phí tu ch?nh L/C do bên xu?t kh?u ch?u.

61
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 5
• Sau khi hoaøn thaønh nghóa vuï giao haøng, toå
  chöùc XK laäp boä chöùng töø thanh toaùn theo
  ñuùng ñieàu khoaûn trong thö tín duïng vaø xuaát
  trình cho NH thoâng baùo ñeå yeâu caàu thanh
  toaùn.
• ? Hoà sô chöùng töø göûi NH thanh toaùn bao goàm
  Phieáu xuaát trình chöùng töø thanh toaùn haøng
  XK vaø caùc chöùng töø chi tieát phuø hôïp vôùi
  nhöõng ñieàu khoaûn ghi trong L/C. Neáu caàn
  tieàn trang traûi chi phí thì coù theå yeâu caàu
  NH chieát khaáu chöùng töø.

62
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 6
• Khi NH beân XK nhaän ñöôïc chöùng töø cuøng baûn
  goác L/C do toå chöùc XK (ngöôøi höôûng lôïi L/C)
  göûi ñeán (keøm caùc baûn tu chænh neáu coù), NH
  beân XK caàn thöïc hieän
• Kieåm tra chi tieát töøng loaïi chöùng töø, thanh
  toaùn vieân seõ kieåm tra laïi ngaøy xuaát trình
  chöùng töø coù naèm trong thôøi haïn hieäu löïc
  vaø ñuùng theo quy ñònh cuûa L/C khoâng?
• Kieåm tra caùc loaïi chöùng töø ñaõ ñöôïc xuaát
  trình ñaày ñuû chöa?
• Cuoái cuøng, kieåm tra toång quaùt baèng caùch
  ñoïc laïi L/C moät laàn nöõa ñeå xem boä chöùng
  töø coù ñieàu gì khoâng thoûa maün L/C khoâng?

63
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 6 (tt)

• Taát caû caùc sai soùt hoaëc baát hôïp leä cuûa
  chöùng töø ñeàu ñöôïc thanh toaùn vieân ghi vaøo
  phieáu kieåm chöùng töø xuaát khaåu.
• Xöû lyù boä chöùng töø sau khi kieåm tra
• Sau khi kieåm tra thì tuøy vaøo tình traïng cuï
  theå cuûa boä chöùng töø maø NH seõ giaûi quyeát
  nhö sau
• Neáu boä chöùng töø khoâng coù sai soùt thì seõ
  ñöôïc chuyeån sang thöïc hieän caùc böôùc keá
  tieáp, chieát khaáu hoaëc thanh toaùn theo chæ
  ñònh treân L/C vaø chuyeån chöùng töø veà NH môû
  L/C.
• Neáu boä chöùng töø coù sai soùt thì chia ra caùc
  tröôøng hôïp

64
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 6 (tt)

• ? Sai soùt coù theå söûa ñöôïc caùc loãi naøy
  thöôøng lieân quan ñeán vieäc laäp chöùng töø,
  thöôøng coù caùc tröôøng hôïp sau
• ? Ngöôøi laäp chöùng töø ñaùnh nhaàm hoaëc
  ñaùnh sai loãi chính taû caùc thoâng tin treân
  chöùng töø. Loãi naøy raát phoå bieán trong
  thöïc teá.
• ? Do thieáu kinh nghieäm trong vieäc laäp
  chöùng töø neân ngöôøi laäp ñaõ hieåu sai noäi
  dung vaø theå hieän sai noäi dung maø L/C quy
  ñònh.
• ? Söï thieáu soùt caùc ñieàu kieän ghi theâm do
  ngöôøi laäp chöùng töø ñoïc khoâng kyõ L/C

65
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 6 (tt)

• Caùc chöùng töø xuaát trình khoâng phuø hôïp
  xuaát trình 2 hoái phieáu ñeàu laø baûn soá 1
  hoaëc baûn soá 2. Chöùng töø xuaát trình khoâng
  phaûi laø baûn goác theo yeâu caàu cuûa L/C...
• ?Khi boä chöùng töø ñöôïc kieåm tra coù nhöõng
  sai soùt thuoäc loaïi naøy, thanh toaùn vieân seõ
  caên cöù vaøo keát quaû kieåm tra ñeå yeâu caàu
  nhaø XK ñieàu chænh laïi sai soùt.
• ? Sai soùt khoâng theå söûa ñöôïc caùc loãi naøy
  thöôøng lieân quan ñeán haøng hoùa nhö chaát
  löôïng, soá löôïng hay troïng löôïng haøng hoùa
  hoaëc lieân quan caùc thuû tuïc cô quan quaûn lyù
  nhaø nöôùc hay caùc cô quan khaùc neân khoâng
  chöõa ñöôïc

66
4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 6 (tt)

• ? Giao haøng thieáu hoaëc quaù soá löôïng yeâu
  caàu.
• ? Giao haøng treã.
• ? Haøng hoùa ñöôïc giao ngoaøi quy ñònh cuûa
  L/C.
• ? L/C heát haïn hieäu löïc.
• ? Xuaát trình chöùng töø treã haïn.
• ? Sai ñôn giaù.
• ? Caùch thöùc giao haøng vaø phöông thöùc vaän
  chuyeån khoâng phuø hôïp vôùi L/C.
• ? Trò giaù baûo hieåm loâ haøng khoâng ñuùng
  yeâu caàu.
• ? Ngöôøi XK laøm sai quy ñònh veà göûi chöùng
  töø...

67
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 7
• NH môû L/C nhaän ñöôïc boä chöùng töø thanh
  toaùn do beân XK göûi ñeán, tieán haønh kieåm tra
  ñoái chieáu vôùi nhöõng ñieàu khoaûn quy ñònh
  treân L/C ñaõ môû tröôùc ñaây. Neáu thaáy phuø
  hôïp NH môû L/C seõ thanh toaùn cho beân XK theo
  leänh cuûa NH thoâng baùo.
• Trong tröôøng hôïp mua haøng traû chaäm thì NH
  môû L/C neáu ñoàng yù thanh toaùn thì göûi ñieän
  chaáp nhaän veà NH beân XK. Löu yù chæ ñöôïc
  kieåm tra trong voøng 7 ngaøy ( ñieàu 13 UCP).
• Löu yù khi kieåm tra boä chöùng töø thanh toaùn
  neáu phaùt hieän sai moät ñieàu kieän thì NH môû
  L/C seõ khoâng thanh toaùn. Nhöng toát nhaát laø
  göûi coâng vaên hoûi yù kieán ñôn vò NK veà
  nhöõng baát hôïp leä ñoù vaø xöû lyù trong thôøi
  gian sôùm nhaát.

68
4.2 Quy trình môû thö tín duïng

• Böôùc 8
• Nhaän ñöôïc ñieän baùo coù veà khoaûn thanh
  toaùn boä chöùng töø haøng XK, NH baùo coù cho
  toå chöùc XK hoaëc thoâng baùo hoái phieáu coù
  kyø haïn ñaõ ñöôïc ch?p nhaän thanh toaùn vaø
  cuõng coù theå nhaän ñöôïc thoâng baùo veà söï
  töø choái cuûa NH môû L/C.
• Böôùc 9
• NH môû L/C yeâu caàu ngöôøi xin môû L/C thanh
  toaùn vaø chuyeån boä chöùng töø cho ngöôøi xin
  môû L/C (ngöôøi NK). Neáu ngöôøi NK töø choái
  thanh toaùn thì tuøy tröôøng hôïp maø NH môû L/C
  seõ giaûi quyeát. Cô sôû phaùp lyù ñeå giaûi
  quyeát tranh chaáp naøy laø ñôn xin môû L/C
• ?

69
4.3. Quy trình thanh toaùn thö tín duïng
70
4.3 Quy trình thanh toaùn thö tín duïng

1. Hai beân XK vaø NK kyù keát hôïp ñoàng thöông
   maïi
2. Ngöôøi NK laøm thuû tuïc yeâu caàu NH môû L/C môû
   moät L/C cho ngöôøi XK thuï höôûng.
3. NH môû L/C môû L/C theo yeâu caàu cuûa ngöôøi NK
   vaø chuyeån L/C sang NH thoâng baùo ñeå cho
   ngöôøi XK bieát.
4. NH thoâng baùo L/C thoâng baùo cho ngöôøi XK
   bieát raèng L/C ñaõ ñöôïc môû.
5. Döïa vaøo noäi dung cuûa L/C, ngöôøi XK giao
   haøng cho ngöôøi NK.
6. Ngöôøi XK sau khi giao haøng laäp boä chöùng töø
   thanh toaùn göûi vaøo NH thoâng baùo ñeå ñöôïc
   thanh toaùn.

71
4.3 Quy trình thanh toaùn thö tín duïng

• NH thoâng baùo chuyeån boä chöùng töø thanh toaùn
  sang ñeá NH môû L/C xem xeùt traû tieàn.
• NH môû L/C sau khi kieåm tra chöùng töø neáu
  thaáy phuø hôïp thì trích tieàn chuyeån sang NH
  thoâng baùo ñeå ghi coù cho ngöôøi thuï höôûng.
  Neáu khoâng phuø hôïp thì töø choái thanh toaùn.
• NH thoâng baùo ghi coù vaø baùo coù cho ngöôøi
  XK.
• NH môû L/C trích taøi khoaûn vaø baùo nôï cho
  ngöôøi NK.
• Ngöôøi NK xem xeùt chaáp nhaän traû tieàn vaø NH
  môû L/C trao boä chöùng töø ñeå ngöôøi NK coù
  theå ra caûng nhaän haøng.

72
4.3 Quy trình thanh toaùn thö tín duïng

• Nhaän xeùt
• ? Öu ñieåm
• Ñaây laø phöông thöùc thanh toaùn ñaûm baûo
  quyeàn lôïi cho c? hai beân XK vaø NK, neân ñöôïc
  aùp duïng khaù phoå bieán trong thanh toaùn quoác
  teá.
• Ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu
• Khi nhaän ñöôïc L/C thì nhaø XK yeân taâm vì
  ñöôïc coù söï cam keát thanh toaùn cuûa NH phaùt
  haønh.
• Nhaø XK trong tröôøng hôïp nghi ngôø khaû naêng
  thanh toaùn cuûa NH phaùt haønh L/C thì coù theå
  thoûa thuaän vôùi ngöôøi mua aùp duïng L/C xaùc
  nhaän.
• Tröôøng hôïp söû duïng L/C khoâng theå huûy
  ngang, ngöôøi mua vaø NH phaùt haønh chæ coù theå
  söûa ñoåi hoaëc huûy boû L/C caàn phaûi coù söï
  chaáp thuaän cuûa ngöôøi baùn .

73
4.3 Quy trình thanh toaùn thö tín duïng

• Trong tröôøng hôïp nhaø XK caàn ñöôïc taøi trôï
  tröôùc khi göûi haøng, thì coù theå thöông löôïng
  vôùi ngöôøi mua phaùt haønh moät L/C coù ñieàu
  khoaûn ñoû.
• Ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu
• Nhaø NK coù theå chuû ñoäng môû L/C ñeå mua haøng
  hoùa theo yeâu caàu cuûa mình, vaø ñöôïc NH cam
  keát thanh toaùn loâ haøng NK.
• Thanh toaùn baèng L/C thì nhaø NK thuaän lôïi
  vaø yeân taâm vì nhaø XK seõ tuaân thuû nhöõng
  ñieàu khoaûn vaø ñieàu kieän keå caû nhöõng
  chöùng töø theo quy ñònh trong L/C. NH môû L/C
  thay maët nhaø NK kieåm tra boä chöùng töø hoaøn
  haûo thì NH môùi thanh toaùn.

74
4.3 Quy trình thanh toaùn thö tín duïng

• Nhöôïc ñieåm
• Khi söû duïng tín duïng chöùng töø, doanh nghieäp
  XNKø caàn phaûi am hieåu kyõ thuaät ngoaïi
  thöông vaø TTQT
• Ñoái vôùi L/C coù theå huyû ngang, nhaø XK phaûi
  thaät thaän troïng vì nhaø NK coù theå söûa ñoåi
  hoaëc huyû boû L/C baát cöù luùc naøo maø khoâng
  caàn baùo tröôùc hay söï chaáp nhaän cuûa nhaø
  XK.
• Neáu nhö NH phaùt haønh bò phaù saûn hoaëc luaät
  phaùp cuûa quoác gia ngöôøi mua coù nhöõng haïn
  cheá thanh toaùn thì nhaø XK phaûi chòu nhöõng
  ruûi ro do khoâng ñöôïc thanh toaùn hoaëc bò
  thanh toaùn chaäm treã.
• Taát caû caùc chöùng töø XNK phaûi saïch, khoâng
  gaëp baát kyø sai soùt naøo bôûi baát kyø sai
  soùt naøo thì NH coù quyeàn töø choái thanh
  toaùn.

75
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• 4.4 Boä chöùng töø trong thanh toaùn ngoaïi
  thöông
• Chöùng töø taøi chính hoái phieáu, leänh phieáu
• Chöùng töø thöông maïi
• Chöùng töø haøng hoùa
• Hoùa ñôn thöông maïi ( Invoice)
• Phieáu ñoùng goùi (Weight list )
• B?n keâ chi tieát (Packing list)
• Giaáy chöùng nhaän xuaát xöù (Certificate of
  origin )
• Hoùa ñôn laõnh söï
• Hoùa ñôn haûi quan

76
4.4 Boä chöùng töø trong thanh toaùn ngoaïi
thöông

• Giaáy chöùng nhaän soá löôïng, troïng löôïng,
  chaát löôïng
• Giaáy chöùng nhaän veä sinh, kieåm dòch ÑV TV
• Tôø khai haûi quan
• Chöùng töø vaän taûi
• Vaän ñôn ñöôøng bieån (Bill of lading )
• Chöùng töø baûo hieåm
• Baûo hieåm ñôn
• Giaáy chöùng nhaän baûo hieåm (Certificate of
  Insurance )

77
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• 4.5 Caùc vaán ñeà thöôøng gaëp trong thanh toaùn
  quoác teá.
• Ruûi ro veà tyû giaù (Ngaân haøng môû)
• Ruûi ro veà baûo hieåm
• Ruûi ro do nhaø nhaäp khaåu töø choái nhaän haøng
• Ruûi ro do ngaân haøng môû phaù saûn
• Nhaø xuaát khaåu coù haønh vi löøa ñaûo
• Boä chöùng töø maéc loãi (Discrepancy) caùc beân
  haønh ñoäng khoâng ñuùng quy ñònh cuûa UCP.
• Ngöôøi nhaäp khaåu kyù quyõ khoâng ñaày ñuû vaø
  bò phaù saûn
• Boä chöùng töø giao cho ngöôøi mua, B/L khoâng
  theo leänh ngaân haøng môû

78
4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

• 4.6 Caùc loaïi thö tín duïng
• ? Thö tín duïng coù theå huûy ngang (Revocable
  L/C)
• Nhaø NK coù theå söûa ñoåi, boå sung hoaëc huûy
  boû baát kyø luùc naøo ? loaïi naøy ít ñöôïc söû
  duïng
• ? Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang
  (Irrevocable L/C)
• NH môû L/C phaûi chòu traùch nhieäm thanh toaùn
  trong thôøi gian L/C coøn hieäu löïc, khoâng coù
  quyeàn ñôn phöông söûa ñoåi, huûy boû. ? loaïi
  naøy ñöôïc söû duïng phoå bieán
• ?Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang coù xaùc
  nhaän (Confirmed Irrevocable L/C)
• L/C khoâng huûy ngang ñöôïc moät NH khaùc coù uy
  tín hôn xaùc nhaän ? chòu traùch nhieäm thanh
  toaùn trong tröôøng hôïp NH môû L/C khoâng thanh
  toaùn

79
4.6 Caùc loaïi thö tín duïng

• ?Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang, mieãn truy
  ñoøi (Irrevocable Without Recourse L/C)
• NH môû L/C sau khi ñaõ thanh toaùn, khoâng ñöôïc
  quyeàn truy ñoøi laïi tieàn vôùi baát kyø lyù do,
  tröôøng hôïp naøo.
• ?Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Irrevocable
  Transferable L/C)
• Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang, trong ñoù
  quy ñònh coù theå chuyeån nhöôïng moät phaàn hay
  toaøn boä giaù trò L/C. Tuy nhieân, vieäc chuyeån
  nhöôïng chæ ñöôïc pheùp tieán haønh moät laàn,
  neáu ngöôøi thuï höôûng thöù hai khoâng giao
  haøng thì ngöôøi thuï höôûng ñaàu tieân phaûi
  chòu traùch nhieäm.
• ?Thö tín duïng döï phoøng (Stand by L/C)
• Ñöôïc môû ra do yeâu caàu cuûa nhaø NK nhaèm ñeå
  ñaûm baûo quyeàn lôïi cuûa mình trong tröôøng
  hôïp nhaø XK khoâng giao haøng theo ñuùng hôïp
  ñoàng. NH môû thö tín duïng döï phoøng seõ thanh
  toaùn tieàn ñeàn buø thieät haïi cho nhaø NK

80
4.6 Caùc loaïi thö tín duïng

• ?Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revolving L/C)
• Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû, trong ñoù
  quy ñònh raèng khi L/C söû duïng heát kim ngaïch
  hoaëc heát haïn hieäu löïc thì noù laïi töï ñoäng
  coù giaù trò nhö cuõ vaø cöù nhö vaäy L/C tuaàn
  hoaøn ñeán khi naøo hoaøn taát trò giaù hôïp
  ñoàng.
• Tröôøng hôïp aùp duïng Hôïp ñoàng coù giaù trò
  lôùn vaø coù ñaëc ñieåm giao haøng nhieàu laàn.
• Coù 2 loaïi L/C tuaàn hoaøn
• - L/C tuaàn hoaøn coù tích luõy (Cumulative
  Revolving L/C)
• - L/C tuaàn hoaøn khoâng tích luõy (Non C.R.
  L/C)
• Caùch tuaàn hoaøn coù 3 caùch
• - L/C tuaàn hoaøn töï ñoäng
• - L/C tuaàn hoaøn khoâng töï ñoäng
• - L/C tuaàn hoaøn baùn töï ñoäng

81
4.6 Caùc loaïi thö tín duïng

• ?Thö tín duïng giaùp löng (Back to Back L/C)
• Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang, ñöôïc môû
  ra döïa treân moät L/C ñaõ môû tröôùc ñoù. Khi
  aùp duïng L/C giaùp löng phaûi thoûa maõn ñieàu
  kieän.
• L/C goác phaûi môû tröôùc
• L/C goác coù giaù trò lôùn hôn L/C giaùp löng
• NH thoâng baùo L/C goác cuõng laø NH môû L/C
  giaùp löng
• ?Thö tín duïng ñoái öùng (Reciprocal L/C)
• Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang, trong ñoù
  L/C cuûa beân A ñöôïc môû chæ coù giaù trò khi
  L/C thöù hai cuûa beân B ñöôïc môû. L/C naøy
  ñöôïc duøng trong mua baùn ñoái löu (L/C for
  Counter Trade Transaction)

82
4.6 Caùc loaïi thö tín duïng

• ?Thö tín duïng thanh toaùn chaäm (Deferred
  Payment L/C)
• Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû, trong ñoù NH
  môû L/C hay NH xaùc nhaän L/C cam keát vôùi
  ngöôøi höôûng lôïi seõ thanh toaùn toaøn boä soá
  tieàn L/C vaøo thôøi haïn cuï theå ghi treân L/C
  sau khi nhaän ñöôïc chöùng töø vaø khoâng caàn
  coù hoái phieáu.
• ?Thöù tín duïng vôùi ñieàu khoaûn ñoû (Red clause
  L/C)
• Laø loaïi thö tín duïng coù ñieàu khoaûn ñaëc
  bieät (tröôùc ñaây ghi baèng möïc ñoû ôû ñieàu
  khoaûn ñaëc bieät naøy). Thoâng thöôøng trong
  ñieàu khoaûn ñaëc bieät naøy thì nhaø NK cho
  pheùp beân XK öùng tröôùc moät soá tieàn nhaát
  ñònh tröôùc khi giao haøng. Loaïi L/C naøy coøn
  ñöôïc goïi laø L/C öùng tröôùc.

Slide 83