SECTORAAL SOCIAAL PENSIOENPLAN PC118

1
SECTORAAL SOCIAAL PENSIOENPLAN PC118
2
3 pijlers
3
Waarom aanvullend pensioen?

• Behoud levensstandaard bij pensionering
• Daling inkomen bij pensionering
• Hogere levensverwachting
• Bevolkingspiramide
• Gunstig (para-)fiscaal regime
• werkgever
• werknemer
• Goede loonsomstandigheden
• Uitbouw
• Veralgemening aanvullend voordeel
• Arbeiders
• Kleine ondernemingen

4
Wettelijk pensioen
5
Gunstig fiscaal regime

• Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering Investering in groepsverzekering
Bruto 100 Bruto 100
RSZ WG (42) 42 RSZ 8,86 Taksen 4,4 8,86 4,4
Kost werkgever 142 Kost werkgever 113,26 ( - 20 )
6
Gunstig fiscaal regime

• Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering Investering in groepsverzekering
Kost werkgever 142 Kost werkgever 142
RSZ WG (35) - 42 RSZ 8,86 - 12,58
RSZ WN (13,07 op 100 EUR) Marginale belasting gemeenteopcentiemen (50 6) - 13,07 - 48,68 Taksen 4,4 - 5,69
Netto 41 Netto 123,7 ( 201 )
7
Gunstig fiscaal regime

• Loonsverhoging of aanvullend pensioen ?

Investering in loonsverhoging Investering in loonsverhoging Investering in groepsverzekering Investering in groepsverzekering
Netto 41 Netto 123
Netto tot eindleeftijd Beleggingsopbrengst (4,5) 1.364 1.534 Brutokapitaal 7.313
Eindwaarde 2.898 Eindwaarde 6.275
Meerwaarde tov loon 3.377 ( 116 )
8
Hoeveel nu sparen ?

• Leeftijd 25 jaar
• Leeftijd start werk 25 jaar
• Leeftijd pensioen 65 jaar
• Loopbaan 40 jaar
• Geslacht man
• Levensverwachting 82 jaar
• Burgerlijke stand alleenstaand

9
Hoeveel nu sparen ?

• Loon bruto per maand 1.800 2.700
• Wettelijk pensioen
• Bruto per maand 962 1443
• Bruto per jaar 11.545 17.318
• tov inkomen 53 53

10
Hoeveel nu sparen ?

• Gewenst inkomen na pensioen
• Brutoloon x 70 - bruto wettelijk pensioen
• 1.800 2.700
• x 70 x 70
• 1.260 1.443
• - 962 - 1.443
• 300 450

11
Hoeveel nu sparen ?

• Welk kapitaal is er nodig op 65 jaar ?
• Beginkapitaal 0
• Periode sparen 40 jaar
• Jaarlijkse rente 3,25
• 3 hypotheses het opgebouwde kapitaal
• Niet afgebouwd
• Volledig afgebouwd
• 50 afgebouwd

12
Hoeveel nu sparen ?

• Het opgebouwde kapitaal op 65 jaar
• Niet afgebouwd 110.769 166.154
• Volledig afgebouwd 49.142 73.714
• 50 afgebouwd 68.138 102.207
• Inflatie van 2,5 wat kan ik er NU mee kopen?
• Niet afgebouwd 41.254 61.881
• Volledig afgebouwd 18.301 27.453
• 50 afgebouwd 25.376 38.065

13
Hoeveel nu sparen ?

• Welk bedrag per maand te sparen ?
• Niet afgebouwd 112 168
• Volledig afgebouwd 50 75
• 50 afgebouwd 70 104
• Welk tov brutoloon per maand te sparen ?
• Niet afgebouwd 6,2 6,2
• Volledig afgebouwd 2,7 2,7
• 50 afgebouwd 3,8 3,8

14
Sectoraal pensioenplan PC 118

• Alle arbeiders en arbeidsters
• Van de voedingsnijverheid (PC118)
• Recht op een aanvullend pensioen (luik pensioen)
• Bovenop het wettelijk pensioen
• Vanaf april 2004
• Bijdrage op het brutoloon x 108
• Rendement 3,25 evt winstdeelname
• Recht op bepaalde extra-prestaties (luik
  solidariteit)

15
Wie ?

• Elke arbeider van de voedingsnijverheid
• Niet voor uitzendkrachten in de sector
• PC322
• Geen aanvullend pensioenplan
• Pensioenpremie gelijkwaardige brutopremie
• Niet voor arbeiders bij werkgevers met eigen
  pensioenplan
• Buiten toepassingsgebied
• Opting out

16
Buiten toepassing

• Eigen pensioenplan op 1.1.2003 of vroeger
• Timing 1 december 2003
• 39 ondernemingen 10.109 arbeiders
• Geen bijdrage aan sectoraal plan
• Bijdrage en administratie via onderneming
• Verzekeringstaks 4,4
• Enveloppe sectoraal pensioenplan ?
• Ofwel besteden via lokaal paritair overleg
• Ofwel verplichte volledige aanwending voor
  pensioenplan

17
Opting-out

• Collectieve arbeidsovereenkomst
• Actuarieel attest
• Jaarlijks attest ter controle
• Voorstellen van minstens 2 verzekeringsinstellinge
  n
• Voorafgaand advies O.R., of C.P.B.W. of S.D. of
  personeel
• 2 ondernemingen 671 arbeiders

18
Opting-out

• Voor alle arbeiders
• Minstens gelijk aan sectoraal plan
• Vrijgesteld van bijdrage luik pensioen
• Niet vrijgesteld van bijdrage luik solidariteit

19
Inrichter? Beheersinstelling?

• Inrichter van het sectoraal pensioenplan
• Fonds 2de Pijler PC118
• Organisatie
• Beheerd door vakbonden en werkgeversorganisaties
• Help-desk

20
Inrichter? Beheersinstelling?

• Beheersinstelling
• Luik pensioen ag insurance
• Pensioeninstelling
• Beleggingen
• Jaarlijkse informatie
• Luik solidariteit wsf voedingsnijverheid
• Solidariteitsinstelling
• Beheer van bepaalde extra prestaties

21
Wie betaalt ?

• Werkgever betaalt
• Via Rijksdienst Sociale Zekerheid
• Vrijwillige stortingen WG/WN niet mogelijk
• x brutoloon 108 , loon
• Alle voordelen waarop bijdragen sociale zekerheid
• Uurlonen, premies nachtwerk of ploegenarbeid
• Eindejaarspremie,

22
Wie betaalt ?

• Periode Pensioen Solidariteit
• gt1/4/2004 1,44 0,06
• gt1/7/2004 0,72 0,03
• gt1/4/2006 1,13 0,05
• gt1/1/2008 1,28 0,05
• gt1/4/2010() 1,37 0,06
• gt1/1/2011() 1,37 0,06
• () kleine bakkerijen en banketbakkerijen
• ()alle sectoren voedingsindustrie

23
Kostenstructuur
2004 2006 2008 2010/2011
Bijdrage op loon x 108 0,75 1,18 1,33 1,43
Riziv-bijdrage (8,86) op pensioenpremie 0,06 0,09 0,10 0,111
Saldo 0,69 1,09 1,22 1,318
RSZ-vergoeding 0,003 0,003 0,003 0,0039
Door te storten 0,69 1,09 1,22 1,314
Solidariteit (4,4) 0,03 0,05 0,05 0,057
Bruto 0,66 1,04 1,17 1,256
Beheerskosten (1) 0,006 0,01 0,01 0,012
Individuele rekening 0,65 1,03 1,16 1,244
24
Belastbaar voordeel ? Belastingsvermindering ?

• Voor werkgever
• Aftrekbare kost
• Voor werknemer
• Fiscaal vrijgesteld
• Geen belastbaar voordeel
• Fiscaal niet aftrekbaar
• Geen belastingsvermindering

25
Aanvullend pensioen ?

• Som van alle stortingen (vaste bijdragen)
• - kosten (ca. 1,3)
• gewaarborgd rendement (nu 3,25)
• eventuele winstdeling (na belasting 9,25)
• Op individuele rekening
• Overdracht reserves bij verandering
  pensioeninstelling
• Paritair toezicht ? Toezichtsraad

26
Wanneer recht ?

• Tewerkstelling
• 132 dagen tewerkstelling als arbeider (niet als
  interim)
• in de voedingsindustrie
• tussen 1 april 2004 en dag van pensioen
• Leeftijd
• Wettelijk pensioen 65 jaar
• Vervroegd pensioen tussen 60 en 65 jaar
• Brugpensioen vanaf 60 jaar (sinds 1/1/2010)

27
Rendement

• Rendementen
• Jaar globaal rendement
• bruto netto
• 2004 4,15 4,10
• 2005 4,15 4,10
• 2006 4,25 4,13
• 2007 4,25 4,13
• 2008 4,25 4,13

28
Rendement
29
Benchmark
2004 2005 2006 2007 2008
Gemiddelde inflatie 2,10 2,79 1,79 1,82 4,50
OLO 25 jaar 4,75 3,85 4,04 4,53 4,75
Spaarboekje internetbank 3,46 2,97 3,47 4,06
Spaarboekje grootbank 2,46 1,88 2,13 3,10
Analoge ind. levensverz. tak 21 4,00 4,00 3,84 3,85 3,25
KB 69 F2P 118 (globaal bruto) 4,15 4,15 4,25 4,25 4,25
KB 69 F2P 118 (globaal netto) 4,10 4,10 4,13 4,13 4,13
Bronnen NBB, F2P 118, Rabobank en AG Insurance
30
Hoe opvragen ?

• Wettelijk pensioen
• Fonds 2e Pijler PC118 ? brief ? aangeslotene
• Kopie van aanvraag voor wettelijk pensioen
• Kopie van EID en SIS
• Ten laatste op 95 jaar opvragen !
• Vervroegd pensioen
• Formulier  aanvraag tot betaling van het
  aanvullend pensioen ingeval van vervroegd
  pensioen
• Kopie van aanvraag voor wettelijk pensioen
• Kopie van EID en SIS
• Ten laatste op 95 jaar opvragen !

31
Hoe opvragen ?

• Brugpensioen
• Formulier  aanvraag tot betaling van het
  aanvullend pensioen ingeval van brugpensioen
• Kopie van attest C4-brugpensioen
• Kopie van EID en SIS
• Ten laatste op 95 jaar opvragen !

32
Wat bij overlijden voor pensionering ?

• Begunstigde(n) opgebouwd aanvullend pensioen
• Rangorde ? pensioenreglement
• Echtgeno(o)t(e), voor zover geen aanvraag tot
  echtscheiding / geregistreerde samenwonende
  partner
• Zoniet, kinderen
• Zoniet, feitelijk samenwonende partner (min 1
  jaar onafgebroken op hetzelfde adres)
• Zoniet, ouders
• Zoniet, financieringsfonds
• Wijziging ? aangetekend schrijven !
• Bij overlijden F2P ? brief ? adres overledene
• Kopie van overlijdensakte, EID en SIS
• Aanvraag binnen 3 jaar na overlijden

33
Hoe uitbetaald ?

• Ofwel uitkering in kapitaal
• in één keer
• na afhoudingen
• Ofwel uitkering in levenslange lijfrente
• bepaald bedrag rente
• tot het overlijden levenslang
• jaarlijks bedrag lijfrente lt 300 EUR ? kapitaal
• eventueel indexering tot 2
• eventueel overdraagbaar tot 80

34
Welke afhoudingen ?

• Bij leven of bij overlijden
• RIZIV-bijdrage 3,55 op totaal bedrag
• Solidariteitsbijdrage 0-2 op totaal bedrag, in
  functie van grootte van kapitaal.
• Belastingen
• 16,66 of 10,09 op belastbaar kapitaal
• 10,09 65 jaar en laatste drie jaar effectief
  actief
• Gemeentebelastingen
• Gemiddeld 7 op bedrijfsvoorheffing
• Via jaarlijkse aangifte
• Fiscale fiche
• Globaal 80 netto

35
Welke afhoudingen ?

• Bij overlijden van verzekerde woonachtig in
  België
• Uitkering aan echtgeno(o)t(e) of kinderen lt 21
  jaar geen successierechten
• Uitkering aan iemand anders successierechten op
  nettokapitaal
• Tarief successierechten verschillend naargelang
  regio (Vlaanderen, Wallonië of Brussel)

36
Hoe lang wachten op betaling?

• Ongeveer 6 maanden na laatste kwartaal waarin
  gewerkt of overleden.
• Intussen 3,25 interest tot dag van betaling
• Geen voorschot

37
Hoe evolutie opvolgen?

• Jaarlijks pensioenfiche
• Bedrag van gestorte bijdragen
• Bedrag van opgebouwd aanvullend pensioen
• Verworven reserves van vorig jaar
• Verworven reserves van huidig jaar
• Simulatie toekomstige reserves op leeftijd 65
  jaar, zonder verdere premiebetaling

38
Wat indien werkgever verandert van PC ?

• Indien wijziging enkel naar toekomst
• Uittreding
• Eventuele overdracht naar nieuwe sector
• Indien wijziging met terugwerkende kracht
• Verlies van opgebouwde rechten
• Eventuele opbouw met terugwerkende kracht in
  nieuwe sector

39
Wat indien reeds aanvullend pensioen bij andere
sector ?

• Mogelijkheid om reeds opgebouwd aanvullend
  pensioen naar F2P PC118 over te dragen
• Indiuen enkel werkgeversbijdragen in huidig
  contract F2P PC118
• Indien (ook) persoonlijke bijdragen 2de
  contract bij verzekeraar ag insurance
• Rendement ? 3,25
• Formulier beschikbaar

40
Wat doen bij verhuizen ?

• Binnen België niets
• Buiten België meedelen

41
Uittreding ?

• Uittreding
• Blijft bij werkgever, maar niet als arbeider
• Nieuwe werkgever niet in voedingsindustrie
• Verworven rechten ? Minstens 132 RSZ dagen !
• Keuzemogelijkheid
• (a) laten bij pensioeninstelling
• (b) overdragen naar pensioeninstelling van nieuwe
  werkgever
• (c) overdragen naar pensioeninstelling (die
  kosten beperkt en winst volledig onder
  aangeslotenen verdeelt)

42
Luik solidariteit

• Sociaal pensioenplan ? solidariteit
• Extra voordelen
• Overlijden arbeider ? 1.250 EUR ?
  begunstigde(n)
• 200 of meer dagen arbeidsongeschiktheid ? 150 EUR
  ? éénmalig op individuele rekening van aanvullend
  pensioen
• Garantie dat ingeval van faillissement (tot 3
  maanden na faillissement) aangegeven maar niet
  betaalde bijdragen
• Economische werkloosheid 0,50 per dag op
  individuele rekening van aanvullend pensioen

43
Voorbeelden

• Uurloon bij instap 13
• Nettorendement 4,00
• Kosten 1,3 op premies
• Jaarlijkse groei loon 2
• Evolutie bijdragen
• 2004 0,65
• 2006 1,03
• 2008 1,16
• gt2011 1,24

44
Voorbeelden

• leeftijd aantal jaren bruto netto
• 55 jaar 10 3.715 3.146
• 45 jaar 20 11.158 9.489
• 35 jaar 30 23.414 19.999
• 25 jaar 40 43.066 36.946

45
Voorbeelden

• Uurloon bij instap 13
• Nettorendement 4,00
• Kosten 1,3 op premies
• Jaarlijkse groei loon 2
• Evolutie bijdragen
• 2004 0,65
• 2006 1,03
• 2008 1,16
• 2011 1,24
• gt2015 3,00

46
Voorbeelden

• leeftijd aantal jaren bruto netto
• 55 jaar 10 3.715 3.146
• 45 jaar 20 18.314 15.550
• 35 jaar 30 43.797 37.337
• 25 jaar 40 85.173 72.921

47
Vragen ?

• Fonds 2e Pijler PC118
• Grote markt 10 , 1000 Brussel
• Lieven Lampo, Coördinator F2P
• Tel. [phone]
• Email F2P_at_viafonds.be
• www.viafonds.be

48
FONDS 2e PIJLER
Lieven Lampoll_at_viafonds.beT 02/513.41.80