Presentaci

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CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA 2012 PRESUPUESTO
DE INVERSIÓN PÚBLICA Y PRESUPUESTO DE GASTO
SOCIAL
EXPOSITORA Econ. María Crisanto M. Dirección de
Análisis, Consolidación y Estadística Teléfono
3115930 Anexo 3227 Email mcrisanto_at_mef.gob.pe


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CONTENIDO

1. Principales Modificaciones a efectuar en la
   Directiva 003-2010-EF/93.01 sobre la información
   del Presupuesto de inversión Pública-Proyectos de
   Inversión y el Presupuesto de Gasto Social.
2. Recomendaciones generales indicadas en la
   Directiva de Cierre Contable.
3. Problemas observados en los reportes de Proyectos
   de Inversión y Gasto Social para las entidades
   que utilizan el SICON- Sociedades de Beneficencia
   Pública Centros Poblados e Institutos Viales
   principalmente.

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CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
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PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
Contabilidad
Presupuesto


Estimación de Recursos
Rendición de Cuentas
Autorización para Gastar
INTEGRADOS
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PRESUPUESTO DE INVERSIÓN PROYECTOS - PI
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BASE LEGAL

• Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional
  de Contabilidad.
• Ley Nº 29812 Ley de Presupuesto del Sector
  Público para el ejercicio fiscal 2012
• Ley Nº 27245 Ley del Sistema Nacional de
  Inversión Pública.
• Directiva Nº 003-2010-EF/93.01 Cierre Contable y
  Presentación de Información para la Elaboración
  de la Cuenta General de la República.
• Otros

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RESPONSABLES DEL REGISTRO DEL PRESUPUESTO
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FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS
SEGÚN LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA
TRADICIONAL
CADENA FUNCIONAL PROGRAMATICA TRADICIONAL
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NUEVOS FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE
INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
El Presupuesto por Resultados es una metodología
que integra la programación, formulación,
aprobación, ejecución y evaluación del
presupuesto en una visión de logro de resultados
a favor de la población, retroalimentando los
procesos anuales para la reasignación,
reprogramación y ajustes de las intervenciones
Respecto a los formatos del presupuesto de
inversión pública muestra el presupuesto
programado y ejecutado en el clasificador 2.6
Adquisición de Activos No Financieros codificados
presupuestalmente como proyectos (2) en la
categoría del Gasto de Capital .
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NUEVOS FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE
INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE RESULTADOS
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FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS
CON ENFOQUE DE RESULTADOS
PI-1 Contiene los Proyectos de Inversión, es el
clasificador 2.6 Adquisición de Activos No
Financieros pero que presupuestalmente es
identificado con el código 2, en la formulación
del presupuesto de gastos

• Las metas físicas que se consignen en este
  reporte serán las que correspondan hasta el II
  semestre de finalizado el ejercicio fiscal
  materia de la rendición.

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FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS
CON ENFOQUE DE RESULTADOS
ANEXO PI-1A Este formato recoge los presupuestos
del Clasificador 2.6 Adquisición de Activos No
Financieros, pero que presupuestalmente se
identifican con código 1 Actividad o su
equivalente con el clasificador tradicional
correspondía al clasificador 6.7 Otros gastos de
capital
ANEXO PI-1B Este formato recoge los presupuestos
registrados con el clasificador 2.6.6 Adquisición
de Otros Activos Fijos que comprende libros y
textos para bibliotecas, software, patentes y
marcas de fábrica entre otros, cuya equivalencia
con el clasificador anterior correspondía al
clasificador 6.7 Otros Gastos de Capital.
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FORMATOS DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS
CON ENFOQUE DE RESULTADOS
PI-2 Este formato presenta la distribución de
los importes de proyectos de inversión que se
muestran en el PI-1 según la Clasificación
Funcional Programática del Presupuesto de acuerdo
a la nueva cadena programática del Presupuesto
por Resultados .
PI-3 Este formato contiene la distribución del
presupuesto de inversión que se muestran en el
formato PI-1 según el ubigeo o distribución
geográfica.
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2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.6.6
ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS FIJOS
CLASIFICADOR PRESUPUESTAL ACTUAL
CLASIFICADOR PRESUPUESTAL ANTERIOR
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PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE
RESULTADOS. NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL
PRESUPUESTO 2012
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS NO LIGADAS A
PRODUCTOS (APNOP)
ACCIONES CENTRALES
PROGRAMA PRESUPUESTAL
CATEGORIAS PRESUPUESTALES
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PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE
RESULTADOS 2.6 Adquisición de Activos No
Financieros
FORMATO PI-1
Anexo PI-1A Anexo PI-1B
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PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE
RESULTADOS 2.6 Adquisición de Activos No
Financieros
FORMATO PI-1
Anexo PI-1A Anexo PI-1B
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PRESUPUESTO DE INVERSIÓN-PROYECTOS CON ENFOQUE DE
RESULTADOS 2.6 Adquisición de Activos No
Financieros
FORMATO PI-1
Anexo PI-1A Anexo PI-1B
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CLASIFICADOR 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
CATEGORÍAS CATEGORÍAS PRODUCTO/PROYECTO PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD ACTIVIDAD FORMATOS PI
             
PROGRAMA PRESUPUESTARIO PROGRAMA PRESUPUESTARIO          
0001...... 0001...... 3..... PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
0001...... 0001...... 2..... PROYECTO 4.... OBRA PI-1 PI-A, PI-1B
0001......8999 0001......8999 2..... PROYECTO 6..... ACCIÓN DE INVERSIÓN PI-1 PI-A PI-1B
             
ACCIONES CENTRALES ACCIONES CENTRALES          
9001....... 9001....... 399999 SIN PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
9001..... 9001..... 2..... PROYECTO 4...... OBRA PI-1 PI-A, PI-1B
9001..... 9001..... 2..... PROYECTO 6..... ACCIÓN DE INVERSIÓN PI-1 PI-A, PI-1B
             
APNOP APNOP          
9002....... 9002....... 399999 SIN PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
9002....... 9002....... 2..... PROYECTO 4...... OBRA PI-1 PI-A, PI-1B
9002....... 9002....... 2..... PROYECTO 6..... ACCIÓN DE INVERSIÓN PI-1 PI-A PI-1B

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PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL (PP-2) / EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL - GASTO (EP-1) CON FORMATOS DE
INVERSION
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CATEGORÍA PRESUPUESTAL CON PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTAL (PP-2), EJECUCIÓN PRESUPUESTAL -
GASTO (EP-1) Y FORMATOS DE PRESUPUESTO DE
INVERSIÓN (PI)
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COMO VERIFICAR LAS EQUIVALENCIA DEL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL Y EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
(ENTRE FORMATOS)?
Con relación a los formatos que contiene el
presupuesto de inversión la verificación
corresponde al clasificador 2.6 Adquisición de
Activos No Financieros que son presentados en el
formato PI-1 y sus respectivos Anexos (Anexo
PI-1A y Anexo PI-1B).
En un primer cuadro del Anexo PI-1C se efectúa
por Fuente de Financiamiento con el formato
PpR-G1 y la información de los formatos PI-1 y
Anexo PI-1A y Anexo PI-1B.
En un segundo cuadro del Anexo PI-1C se efectúa
por Categorías Presupuestales con el formato
PpR-G1 y la información de los formatos PI-1 y
Anexo PI-1A y Anexo PI-1B.
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ANÁLISIS DE INVERSIONES CONSIDERANDO METAS
FISICAS Y FINANCIERAS
El análisis debe contener las metas físicas
programadas y ejecutadas de los proyectos
relevantes por cada una de las Categorías de la
estructura funcional programática del 2012,
asimismo, podrán utilizar cuadros y gráficos
adicionales de ser necesario
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GASTO
SOCIAL
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Gasto Social vinculado a los Objetivo de
Desarrollo del Milenio
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Continuación de ODM
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PRINCIPALES MODIFICACIONES EN LOS FORMATOS DEL
GASTO SOCIAL 2011 - 2012
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CON NUEVA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
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EJEMPLOS DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
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(No Transcript)
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ENTIDADES QUE UTILIZAN EL SISTEMA DE INTEGRACIÓN
CONTABLE DE LA NACIÓN -SICON SOCIEDADES DE
BENEFICENCIA, CENTROS POBLADOS, INSTITUTOS
VIALES. PROBLEMAS OBSERVADOS REPORTES DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN Y GASTO SOCIAL- GS
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(No Transcript)
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(No Transcript)
34
(No Transcript)
35
(No Transcript)
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OTRAS RECOMENDACIONES EN LA DIRECTIVA Nº
003-2010-EF/93.01 CIERRE CONTABLE RELACIONADA
A LA INFORMACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN - PI
Y GASTO SOCIAL- GS
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ACCIONES PRELIMINARES A DESARROLLAR POR LOS
RESPONSABLES PARA EL PROCESO DE CIERRE CONTABLE

• Literal ...) Los responsables de la Dirección de
  Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad
  deben realizar el registro de las metas físicas
  hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a
  rendir, de los proyectos de inversión y las
  actividades y proyectos del gasto social de
  manera que reflejen la imagen fiel del avance de
  las metas físicas programadas y ejecutadas en el
  ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos
  programados y ejecutados de su presupuesto.

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• Numeral ... Direcciones u Oficinas Responsables
  de la elaboración de la información contable en
  las entidades públicas.
• La Oficina de Presupuesto o la que haga sus
  veces
• Información sobre Presupuesto de Inversión, Gasto
  Social así como los formatos del PPR.
• Las oficinas de Proyectos de Inversión Pública u
  otras áreas competentes, proporcionarán en forma
  obligatoria a las oficinas antes indicadas para
  dar cumplimiento a la presente Directiva.

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Medios para la Presentación de la Información
Contable
a) Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales
b) Entidades Captadoras, SBS y AFP, FCR,
Sociedades de Beneficencia Pública, Institutos
Viales Provinciales
Deben presentar simultáneamente su carpeta de
documentación física en 3 folder con las
siguientes precisiones
01 Folder debe contener la información que
corresponde a los Estados Financieros,
Presupuestarios, Anexos a los Estados Financieros
etc..... excepto Otros Anexos Financieros -
OAS, PI GS y PPR
01 Folder debe contener la información de Otros
Anexos Financieros y Anexos Estadísticos.
01 Folder debe contener la información de
Presupuesto de Inversión y Metas Físicas y
literal Proyectos de Inversión Gasto Social
acompañados por el Análisis de inversiones, así
como el Análisis de Gasto Social considerando
metas físicas y financieras y los Formatos que
corresponde al PPR.
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Medios para la Presentación de la Información
Contable continuación.......
La carpeta que contiene la documentación de los
proyectos de inversión, gasto social y otros
deben estar debidamente firmado por los
responsables de la entidad.
La información que presentan sobre proyectos de
inversión PI gasto social GS y que
corresponden a la hoja de recepción Nº 2 deben
ser originales en caso de ser copias, estas deben
ser fedateadas por el responsable de la entidad.
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Análisis de Inversiones y Gasto Social

• SI ES POR EMAIL
• Consignar en el Asunto Nombre de la Entidad y de
  la unidad Ejecutora (de ser el caso).
• Solicitar la confirmación de la recepción.

• SI ES CD
• Colocar en una etiqueta el nombre de la entidad y
  de la unidad Ejecutora (de ser el caso).
• Indicar los títulos de los temas.
• Comprobar que este grabado el (los) archivos

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HOJA 2
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Dirección de Análisis, Consolidación y
Estadística Central Telefónica MEF
311-5930 CPCC. Pedro Cancino Chavarri Anexo
3213 pcancino_at_mef.gob.pe Analistas
Responsables Econ. María Crisanto Mendoza Anexo
3227 mcrisanto_at_mef.gob.pe Bach. Ruth Robles
Chávez Anexo 3235 rrobles_at_mef.gob.pe
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(No Transcript)