PRODUTOS E ATIVIDADES DO CAO

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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO SUPERINTENDÊNCIA DE
AUDITORIA - CA
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SUMÁRIO A CA NO ORGANOGRAMA DA
ELETROBRAS FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA ESTRUTURA
CA CAO - DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS
ÓRGÃOS DE CONTROLE ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE
ÓRGÃOS DE CONTROLE ACOMPANHAMENTO DA
IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES CORRETIVAS
RECOMENDAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA ACOMPANHAMEN
TO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES EMPRESAS DO
SISTEMA DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS
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ORGANIZAÇÃO DA SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA
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ORGANOGRAMA ELETROBRAS
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• FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA
• Resolução No- 2, de 31 de dezembro de 2010
•  
• A COMISSÃO INTERMINISTERIAL DE GOVERNANÇA
  CORPORATIVA E DE ADMINISTRAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES
  SOCIETÁRIAS DA UNIÃO - CGPAR, instituída por
  intermédio do Decreto no 6.021, de 22 de janeiro
  de 2007, no uso de suas atribuições, tendo em
  vista o disposto no art. 5o, caput e 5o do
  Decreto no 6.990, de 27 de outubro de 2009, em
  conformidade com as deliberações tomadas na
  reunião realizada em 31 de dezembro de 2010,
  resolve
• Art.1 Determinar a adoção pelas empresas
  estatais das seguintes diretrizes objetivando o
  aprimoramento das suas práticas corporativas
• a) vincular a auditoria interna aos
  respectivos Conselhos de Administração, em
  conformidade com o disposto no Decreto No-
  3.591/2000, art. 15, 3º e 4º

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ESTRUTURA CA
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• DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS DE
  CONTROLE - CAO
• Maio/2013

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CAO DEPARTAMENTO DE GESTÃO E ATENDIMENTO
AOS ÓRGÃOS DE CONTROLE Vania Alves
Ferreira

• Finalidade
•  
• Gerenciar as ações de planejamento e gestão da
  Auditoria Interna, bem como as referentes ao
  atendimento a órgãos de controle.
• Atribuições
• Gerenciar as atividades de planejamento, controle
  e gestão da Auditoria Interna
•  
• Gerenciar a elaboração do Plano Anual de
  Atividades de Auditoria Interna PAINT, bem como
  do Relatório Anual de Atividades de Auditoria
  Interna - RAINT, em conformidade com os
  instrumentos normativos vigentes.
•  
• Gerir a emissão de parecer de auditoria sobre a
  Prestação Anual de Contas da Eletrobras

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• Administrar as ações pertinentes à organização
  das pastas do Processo Anual de Contas e à sua
  apresentação ao Tribunal de Contas da União - TCU
  e à Controladoria-Geral da União - CGU
•  
• Gerenciar a criação e manutenção dos
  procedimentos e da padronização dos documentos de
  Auditoria Interna
•  
• Apoiar a Superintendência de Auditoria na
  atestação da conformidade das solicitações de
  viagens internacionais do interesse da
  Eletrobras, em consonância com os instrumentos
  normativos vigentes
•  
• Apoiar a Superintendência de Auditoria nas ações
  para integração de tecnologias, procedimentos,
  atualização profissional e capacitação de
  auditores com vistas ao intercâmbio
  técnico-profissional das Auditorias Internas das
  empresas do Sistema Eletrobras
•  

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• Administrar, no âmbito da Eletrobras, o
  atendimento à Controladoria-Geral União - CGU, ao
  Tribunal de Contas da União - TCU e aos demais
  Órgãos de Controle, no que concerne às
  solicitações de informações, diligências e
  auditorias realizadas por tais órgãos, bem como
  às determinações e recomendações por eles
  emanadas
• Gerir o acompanhamento das ações adotadas pelas
  Empresas do Sistema Eletrobras para cumprimento
  das recomendações e determinações dos Órgãos de
  Controle, bem como daquelas referentes às
  recomendações das respectivas Auditorias
  Internas
•  
• Coordenar o acompanhamento das ações adotadas na
  Eletrobras para cumprimento das recomendações
  emanadas pela Auditoria Interna
• Coordenar a sistematização e atualização contínua
  das informações que permitam manter o Conselho de
  Administração e o Conselho Fiscal inteirados a
  respeito das ações empreendidas para atendimento
  às solicitações, recomendações e determinações
  dos órgãos de controle, bem como às recomendações
  da Auditoria Interna.

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ESTRUTURA DO CAO
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• ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE
  CONTROLE
• Atribuição da Auditoria, em conformidade com a
  Res. Nº 2 da Comissão Interministerial de
  Governança Corporativa e de Administração de
  Participações Societárias Da União CGPAR
  (art.1º, alínea g).
• Registros e controles
• Interação com as áreas envolvidas
• Monitoramento dos prazos de resposta
• Interação com os Órgãos de Controle
• Respostas aos Órgãos de Controle
• Elaboração de relatórios.
• Está em andamento a implantação de sistema
  informatizado para esse assunto.
• Em 2012 tramitaram 120 processos.

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ATENDIMENTOS DE 2012
Órgão Ofícios com andamento em 2012 Ofícios atendidos em 2012 Atendimento
TCU 45 33 73
CGU 26 19 73
MME 21 18 86
ANEEL 19 6 32
Outros 9 6 67
Total 120 82 68
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• ATENDIMENTO A AUDITORIAS DE ÓRGÃOS DE
  CONTROLE
• Atendimento às equipes
• Acompanhamento das solicitações dos auditores
• Interação com as áreas e com os auditores
• Monitoramento dos prazos de resposta.
• Em 2012 foram atendidas 36 Solicitações de
  Auditoria da CGU, compostas de vários itens,
  sobre assuntos atinentes a diversas áreas da
  empresa.

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ACOMPANHAMENTO DA IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES
CORRETIVAS RECOMENDAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA

• Elaboração dos Planos de Providências Internos
  PPI por Relatório e por área
• Encaminhamento trimestral dos PPI em aberto para
  as áreas
• Interação com as áreas para obter informações
  sobre o status de atendimento às recomendações
• Interação com o CAIC para análise de respostas
• Consolidação das informações e elaboração de
  relatório.
• Em 2012 foram acompanhadas 182 novas
  ações, além de 20 não encerradas nos anos
  anteriores.

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ACOMPANHAMENTOS EM 2012
Exercício Quantidade de Relatórios Recomendações acompanhadas Recomendações atendidas
Relatórios Anteriores a 2012 11 69 49
Relatórios de 2012 16 182 125
Total 27 251 174
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ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES
EMPRESAS DO SISTEMA

• Interação com as empresas do Sistema Eletrobras
• Controle do recebimento de dados
• Consolidação e elaboração de relatórios
  trimestrais.
• Em implementação. Está em testes
  um sistema informatizado para esse acompanhamento.

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SISTEMA PARA ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E
DETERMINAÇÕES EMPRESAS DO SISTEMA ELETROBRAS

• Objetivo Acompanhamento periódico do
  atendimento das recomendações / determinações do
  TCU / CGU / ANEEL às empresas do Sistema.
• Origem da demanda Conselho de Administração da
  Eletrobras.
• Características
• Acesso pelo site da Eletrobras (Extranet)
• Cada auditoria receberá login e senha
• Atribuição de perfil para inserir / acessar /
  imprimir as próprias informações
• Serão registrados, por Órgão, recomendações /
  determinações, prazos estabelecidos e status de
  atendimento
• A administração do sistema estará a cargo da
  Auditoria da Eletrobras.

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DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS

• Relatório de acompanhamento de demandas de
  Órgãos de Controle
• Relatório de acompanhamento de ações
  decorrentes de recomendações da Auditoria
  Interna
• Relatório de implementação de recomendações e
  determinações de Órgãos de Controle para as
  Empresas do Sistema Eletrobras (a implementar em
  2013).