Presentaci

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SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
BEATRIZ ELENA CASTAÑO ALZATE Asesora Despacho
Supersolidaria República de Colombia Noviembre 2
de 2006, Bogotá, D.C
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COMPOSICIÓN DEL SECTOR VIGILADO
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• COMPOSICIÓN SECTORIAL SEGÚN TIPO DE COOPERATIVA

TOTAL COOPERATIVAS A DIC-2005  4.081
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COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO
Total 735 Entidades
Supersolidaria Reporte a Jun-2006
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CONTROL SOBRE LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR
COOPERATIVO
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Comisión Interinstitucional para el Control al
Lavado de Activos Ministerio del Interior y de
Justicia Decreto 3420/2004
CONTROL
PREVENCIÓN
PENALIZACIÓN

• U.I.A.F
• Fiscalia General de la Nación
• Unidades Nacionales de extinción
• Del derecho de dominio y contra el
• Lavado de activos y
• Dirección de Impuestos y Aduanas
• Unidad de Información y análisis
• Nacionales DIAN_
• Fuerza Pública y Organismos de Seguridad
• Del Estado.

• Administradores de justicia
• Jueces
• INPEC

SUPERINTENDENCIAS y Banco de la República
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ESTATUTO ORGÁNICO DEL SISTEMA FINANCIERO
COLOMBIANO-E.O.S.F. Artículos 102
107 Establece la obligación de adoptar
controles para la prevención de actividades de
lavado de activos a las entidades vigiladas por
la Superintendencia Financiera de Colombia
SIPLA.
LEY 365/1997 Extiende obligación de aplicar
normas para la prevención de actividades sobre
lavado de activos a cooperativas con actividad de
ahorro y crédito.
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N 007 de 2003
Capítulo Décimo primero, Título Segundo.
Establece parámetros que deben adoptar las
cooperativas con actividad financiera SIPLA.
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PARÁMETROS SIPLA SECTOR COOPERATIVO Circular
Básica Jurídica N 007 de 2003

• FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• 2. REPORTES
• 3. AUDITORIA
• 4. MANEJO DE LA INFORMACIÓN
• 5. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
• 6. CÓDIGO DE CONDUCTA

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1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE
CONTROL

• Su diseño y aplicación son responsabilidad de la
  administración de la cooperativa, con base en los
  siguientes criterios
• 1.1. Identificación y conocimiento adecuado del
  cliente y del mercado en que opera.
• Requisitos mínimos de información del cliente
• Verificación y actualización de datos

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1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• PERSONA NATURAL O JURÍDICA QUE OSTENTA LA
  CALIDAD DE ASOCIADO RELACIÓN CONTRACTUAL PARA
  LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y/O SUMINISTRO DE
  PRODUCTOS.

Concepto de Cliente
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Estos datos deben verificarse, estar soportados y
actualizarse una vez al año.
1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL
Conocimiento del cliente
y del mercado

• Por clase de productos o servicios que ofrezca.
• Determinación de su actividad económica.
• Registro de entrada al sistema - SIPLA

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Régimen de excepciones (Cliente)
1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• Operaciones realizadas con entidades vigiladas
  por Superfinanciera.
• Operaciones realizadas entre cooperativas de
  ahorro y crédito.
• Aquellas realizadas con entidades públicas.

No releva a las cooperativas de la obligación
general que tienen de conocer a todos sus
clientes.
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1.2. Control sobre operaciones
1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• PARÁMETROS DE SEGMENTACIÓN
• Por clases de productos.
• Por niveles de riesgo de acuerdo con la
  actividad.
• Por otros criterios.
• DETECCIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
• Consolidación de operaciones por cliente.
• Señales de alerta.
• Desarrollo tecnológico.

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Definición de operaciones inusuales y Operaciones
Sospechosas
1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• Son aquellas cuya cuantía o características no
  guarden relación con la actividad económica de
  los clientes, o que por su número, por las
  cantidades transadas o por sus características
  particulares, se salen de los parámetros de
  normalidad establecidos para determinado rango de
  mercado.

Operaciones Inusuales
Detección

• Conocimiento del perfil básico de las operaciones
  del cliente.
• Conocimiento del mercado y su segmentación.

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1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• Control sobre transacciones en efectivo
• Montos de transacciones sujetas a Registro
  Individual
• Transacciones iguales o superiores a 10 millones
  de pesos o US 5.000.
• Determinación de transacciones múltiples como una
  sola transacción.
• Transacciones que se realicen en una o varias
  oficinas, durante un mes calendario por o en
  beneficio de una sola persona, que en su conjunto
  igualen o superen COP 50
  millones de pesos ó US 50.000.

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1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• Clientes exceptuados del Registro Individual
• Aquellos clientes que por giro normal de sus
  negocios realicen sus transacciones múltiples en
  efectivo, provenientes de actividades lícitas.
• Registro especial con las características y el
  volumen de los negocios de esos clientes

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1. FIJACIÓN DE MECANISMOS DE CONTROL

• 1.3 Capacitación Interna
• A todos los funcionarios de la entidad para
• Conocimiento sobre normatividad en prevención
  lavado de activos.
• Conocimiento sobre los mecanismos de control
  desarrollados por la entidad, su aplicación y
  cumplimiento.
• Conocimiento sobre responsabilidad.

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2. REPORTES

• Consolidado de transacciones en efectivo
• Trimestral a la Supersolidaria formato.
• Clientes exceptuados del Registro Individual
• Mensual a Supersolidaria formato.
• De operaciones sospechosas (ROS)
• En forma inmediata cuando se presenten. En
  formato a la U.I.A.F
  (Unidad de Inteligencia y Análisis Financiero).
• Mensual de ausencias de operaciones sospechosas
  a la
• U.I.A.F.

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3. AUDITORIA SOBRE MECANISMOS DE
CONTROL

• Responsabilidad de todos los funcionarios de la
  entidad con funciones específicas
•  3.1 Oficial de cumplimiento
• Funcionario de alto nivel administrativo con
  capacidad
• decisoria.
• Nombrado por el Consejo de Administración.
• Apoyado por un equipo humano y técnico
• Reportar nombramiento a la Supersolidaria, que
  puede
• objetar nombramiento.

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3. AUDITORIA SOBRE MECANISMOS DE CONTROL

• Funciones Oficial de cumplimiento
• Verificar cumplimiento de procedimientos
  establecidos por la entidad y normatividad.
• Informar al Consejo de Administración sobre
  efectividad de mecanismos adoptados.
• Informar faltas que comprometan responsabilidad
  de funcionarios.

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3. AUDITORIA SOBRE MECANISMOS DE CONTROL

• 3.2 Auditoria interna
• Evaluar mecanismos de control adoptados con base
  en procedimientos de auditoria interna
  generalmente aceptados.
• 3.3 Revisoría fiscal
•  
• Adoptar controles para verificar cumplimiento de
  instrucciones sobre prevención de lavado de
  activos establecidas por E.O.S.F.
  SUPERSOLIDARIA ? informarlos al Consejo de
  Administración.

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4. MANEJO DE LA INFORMACIÓN

• Organizada por orden cronológico en forma
• centralizada.
• Conservar información mínimo por 10 años.

COLABORACIÓN CON LAS
AUTORIDADES
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  5. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

• Aprobado por el Consejo de Administración
• Contenido
• Los mecanismos de control adoptados por la
  cooperativa.
• Los demás aspectos regulados por la Circular
  Básica Jurídica.
• Políticas de control y canales de comunicación.
• Procedimientos para controlar el cumplimiento de
  las normas.
• Instancia de reporte y consulta para los
  funcionarios.

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Manual de procedimientos

• Contenido
• Programas de capacitación interna.
• Funciones del Oficial de cumplimiento, de la
  auditoria y de la revisoría fiscal.
• Responsabilidades de cada empleado en la
  detección y reporte de operaciones inusuales y
  sospechosas.
• Sanciones y correctivos por el incumplimiento de
  los procedimientos.
• Y los demás que la entidad vigilada considere
  pertinentes.

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6. Código de Conducta

• Corresponde a los Consejos de Administración
• Adoptar el código de conducta, su acatamiento y
  difusión y las actualizaciones pertinentes.
• Debe contener los criterios que sean necesarios
  para resolver los conflictos de interés
  ANTEPONER LOS PRINCIPIOS ÉTICOS AL LOGRO DE LAS
  METAS COMERCIALES
• Se deben contemplar procedimientos sancionatorios
  frente a la inobservancia del código de conducta.

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ESTADISTICAS DE REPORTE A UIAF.


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REPORTES POR TIPO COOPERATIVA 2002 - 2006
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MECANISMOS DE SUPERVISIÓN APLICADOS EN EL SECTOR
COOPERATIVO
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• Manual de procedimientos
• Oficial de cumplimiento.
• Control aplicado sobre registro de transacciones
  en efectivo superiores al monto establecido
  (diligenciamiento formato).
• Pruebas aleatorias sobre movimientos y
  transacciones.
• Gestión de Auditoria interna Revisoría fiscal.

• VISITAS DE INSPECCIÓN IN SITU
• Verificación de incorporación de normatividad

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• De transacciones en efectivo.
• De clientes exonerados.

• EVALUACIÓN EXTRA-SITU
• Sobre cumplimiento reportes periódicos

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• ACTUACIONES
• Solicitud de correctivos a vigiladas
• Actualización del manual
• Puntualización señales de alerta
• Seguimientos periódicos por los órganos de
  administración
• Capacitación funcionarios.
• Solicitud de explicaciones por incumplir con
  reportes.
• PROCESO FORMACION/ DISCIPLINA, CULTURA

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• ENCUESTA OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

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RESULTADOS ENCUESTA
34
RESULTADOS ENCUESTA
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CAMBIOS EN LA NORMATIVIDAD

• Establecer parámetros mínimos de conocimiento del
  cliente
• Actualización a estándares internacionales
  (operaciones por medios electrónicos, personas
  políticamente expuestas..)
• Posesión del oficial de cumplimiento ante la
  Superintendencia (no representante legal).
• Presentación de informes trimestrales al ente de
  control por parte de la Revisoría Fiscal.
• Modificación de los formatos.
• Traslado de reportes a UIAF.

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Gracias
SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA
SOLIDARIA www.supersolidaria.gov.co