Contrabando de tabaco

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CONTRABANDO DE CIGARRILLOS EN ARGENTINA
Dr. Gustavo Sanchez
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CONTRABANDO
Se denomina contrabando a la evasión de pago de
los impuestos establecidos a las mercaderías,
mediante el acto de eludir los controles
aduaneros.
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DEFINICION
Se entiende como contrabando de cigarrillos al
transporte, la distribución y la venta ilegal de
grandes cargamentos de estos y otros productos
del tabaco evitando el pago de impuestos.
Joosens et al. (2000)
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TIPOS DE CONTRABANDO
Legal

• Compras libres de impuestos
• Reingreso ilegal al país de cigarrillos
  exportados
• Contrabando desde áreas aduaneras especiales

No legal

• Contrabando desde países vecinos
• Contrabando desde países alejados

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CAUSAS FAVORECEDORAS
Geografía
1) Bolivia, 742 km 2) Brasil, 1.132 km 3) Chile,
5.308 km 4) Paraguay, 1.669 km 5) Uruguay, 495
km 6) Costa marítima 4.725 km
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ZONA NEA

• Los límites geográficos y medios de comunicación
  entre Paraguay y las provincias de NEA son los
  siguientes el río Pilcomayo, con 900 km
  aproximados de extensión, separa a Paraguay de
  las provincias de Salta y Formosa el río
  Paraguay, con 250 km de longitud estimada en su
  trayecto limítrofe, separa a Paraguay de Formosa
  y Chaco y el río Paraná que separa Misiones y
  Corrientes del Paraguay en una longitud de 330 km
  de extensión y de 280 km aproximados
  respectivamente

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CAUSAS FAVORECEDORAS
Carga tributaria regional
Argentina72,7, Brasil66,5, Uruguay63,5,
Paraguay14,0
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CAUSAS FAVORECEDORAS
Controles deficientes
Detección 2 del total de la mercadería
ingresada Indice de Transparencia nacional 92/133
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VIAS MAS FRECUENTES DE INGRESO
1) Por medio de embarcaciones que atraviesan los
ríos Paraguay y Paraná, ingresando por las
provincias de Formosa, Corriente y Misiones 2)
Ingreso en camiones y vehiculos particulares por
puentes fronterizos, tales como los que unen
Asunción- Clorinda, Paso de los Libres -
Uruguayana y Posadas- Encarnación 3) La Triple
Frontera, que abarca Puerto Iguazú en Argentina,
Foz de Iguazú en Brasil y Ciudad del Este en
Paraguay, donde por día pasan aproximadamente 700
micros de pasajeros, 1.500 contenedores de
mercaderías y 60.000 personas 4) Pistas de
aterrizaje, (en la provincia de Misiones
solamente se estima que hay al menos 20 pistas
clandestinas) cuyo eoicentro se encuentra en las
provincias de Sgo del Estero, Córdoba, Chaco y
Sta Fe. 5) Pasadores o contrabando hormiga, que
en su mayoría son mujeres con niños transportando
en cada viaje el máximo de mercadería permitido,
durante todo el día 6) Visitas de compras a
lugares limítrofes como Pocitos, Aguas Blancas,
Salvador Mazza, etc. con igual modalidad que el
anterior 7) Camiones con doble fondo, que
introducen mercaderías desde los países
limítrofes a las denominadas zonas francas.
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Zona NEA

• Representa el 80 de la mercadería ingresada por
  contrabando en nuestro país. La misma es
  producida en Paraguay por 42 empresas tabacaleras
  establecidas en su mayoría a lo largo de la
  frontera con Argentina. La principal tabacalera
  involucrada es Tabacalera Del Este S.A (Tabesa).

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Incautaciones en el período 2004/05

• Durante el período junio 2004 a junio 2005 se
  decomisaron en la región NEA 712.554 cartones de
  cigarrillos, que representan el 3,5 de las
  ventas oficiales en nuestro país para ese período.

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Causas penales del año 2004

• Los informes de MPF en el año 2003 en todos los
  juzgados federales del interior del país muestran
  que ingresaron 1.523 delitos por contrabando
  simple, mientras que en el año 2004 se dio
  ingreso a 2.019 delitos, lo cual representa un
  incremento del 32 en el nº de causas.
• De las mismas, sólo el 4 fue elevada y el 1
  condenada.
• En los 5 meses del año 2005 (registro publicado
  al 27/5/05) han ingresado 147 causas, que
  significa un descenso en el nº de ingresos
  respecto de los años previos.

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PUESTOS DE DISTRIBUCION
Hasta el año 2.000 se habían detectado unos
17.000 puntos de venta distribuidos de acuerdo al
siguiente esquema Noreste Argentino 47 , Gran
Buenos Aires 17 , Noroeste Argentino 14 ,
Zona Centro 11 , Cuyo 4 , La Pampa 3 ,
Otros 4 .
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Venta minorista

• En la zona de la Terminal de Posadas, capital de
  la provincia de Misiones, son 50 aproximadamente
  los vendedores ambulantes que venden cigarrillos
  ilegales. El promedio de venta diario por
  vendedor es de 15 cartones, que equivale a un
  monto diario global de 5.000 .
• Cada caja de cigarrillos ingresada de contrabando
  contiene 50 cartones, que en el lado paraguayo
  tiene un costo de 180, elevándose a 260 en
  territorio argentino, 300 en la ciudad de
  Corrientes Capital y 600 en la Provincia de
  Buenos Aires

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POBREZA EN ARGENTINA
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POBREZA Y EDUCACION-NEA
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CALCULO DE CONSUMO LEGAL E ILEGAL
Año 2004 Prevalencia 16-64 años
33.5 Cigarrillos/día 15 Fumadores
8.791.243 Consumo total estimado 2.406.602.771
paquetes Ventas según Anuario Tabaco
2003-2004 1.890.233.490 Contrabando estimado
22.5
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REALIDAD DE PARAGUAY

• Año 2004 según la encuesta de hogares de la
  Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD) de ese
  país, el 26 de la población es adicta al tabaco
  (población estimada 5.500.000 habitantes).
• Esto implica que los fumadores son 1.430.000
  personas . El consumo oficial per cápita para el
  año 2001 fue de 1.136 cigarrillos. Esta cifra
  representaría un total de 6.248.000.000 millones
  de cigarrillos por año, que significa un consumo
  diario de 12 cigarrillos por fumador.

19
REALIDAD DE PARAGUAY

• INFORME USDA
• la producción de cigarrillos estimada anual
  durante los años 1997 a 2003 es de 1.950.000.000
  de unidades
• la exportación de cigarrillos descendió desde
  1.654.000 unidades en el 2000 a 53.000 unidades
  en 2002 y 0 unidades en 2003
• la importación total creció desde 1.264.000
  unidades en 2000 a 944.673.000 unidades en 2003
• la importación para consumo creció desde 310.000
  unidades en 2000 a 595.621.000 unidades en 2003.
  Aquí aparece la primer pregunta Cuál es el
  destino de la importación no utilizada como
  consumo, teniendo en cuenta que la exportación es
  casi nula?

20
REALIDAD DE PARAGUAY

• Según el artículo Jungle hub for Worlds
  outlaws, publicado en Los Ángeles Times el 24
  de agosto de 1998, la importación de cigarrillos
  que realizó Paraguay para el año 1998
  correspondería a un consumo para cada habitante
  del Paraguay de 1 cartón semanal, lo cual
  representaría un total de 57.200.000.000
  cigarrillos anuales. Si consideramos que la
  cantidad de fumadores es 1.430.000, la
  importación de cigarrillos anual representa un
  consumo para cada fumador de 109 cigarrillos por
  día (1.430.000 personas son fumadoras. Cada uno
  debería fumar 40.000 cigarrillos por año o 109
  cigarrillos por día)

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REALIDAD DE PARAGUAY

• Una de las principales tabacaleras de Paraguay es
  la Tabacalera del Este S.A., conocida en su país
  como TABESA. En su página web, presenta la
  siguiente información sobre las marcas consumidas
  en el Paraguay

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REALIDAD DE PARAGUAYFuente Store Audit by CCR
Information Resources, Diciembre 2003
23
REALIDAD DE PARAGUAY

• Dentro de las marcas producidas por esta
  corporación, se encuentra Rodeo, principal marca
  incautada en los procedimientos realizados en el
  año calendario julio 2004 a junio 2005, que por
  otra parte no figura en el ranking de productos
  vendidos en su país de origen. Así, marcas que no
  tienen mercado interno y no son exportadas, son
  fabricadas en este país. cuál es el destino real
  de dichas marcas?

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Incautaciones fluviales y terrestres A Posadas B
Corpus C Eldorado D Puerto Iguazu E Oberá F
Garupá G Puerto Rico H San Javier I Concepcion de
las Sierras J Ituzaingo K Paso de la Patria L
Corrientes M San Luis del palmar N Itati O Santa
Rosa P Paso de los Libres Q San Miguel R Gral.
San Martin S Isla Cerrito T La Leonesa U
Margarita Belen V Barranquera

• Pistas clandestinas
• 1 Concepcion del Bermejo
• 2 Saenz Peña
• 3 Tres isletas
• 4 Castelli
• 5 Los Frentones
• 6 Las Breñas
• 7 Reconquista
• 8 Tostado
• 9 San Cristobal
• 10 Los Juries
• 11 Ojo de Agua
• 12 La Para
• 13 Lucio Mansilla
• 14 San Francisco
• 15 Sebastian El cano
• 16 Quilino
• 17 Isla Verde
• 18 Corral de Bustos

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LA VOZ DE LAS EMPRESAS www.noblezapiccardo.com.ar
No menos de 100 marcas distintas, incluyendo las
falsificadas, han sido ingresadas ilegalmente al
país. Los precios de venta al público de estos
productos pueden oscilar, dependiendo la zona en
la que se comercialicen, entre los 0.60 y los
1.20 pesos, por paquete de 20 unidades. (N P,
2005)
26
EUFEMISMOS EMPRESARIALES PARA LA DEFINICION DE
CONTRABANDO

• DNP (Duty Not Paid )
• Transit (tránsito)
• 3. GT (general trade)
• 4. BT (border trade)

27
DOCUMENTOS OFICIALES DE LAS EMPRESAS
Transito...es esencialmente la importación
ilegal de marcas...sobre las cuales no se paga
impuestos (BAT 1989)
28
DOCUMENTOS OFICIALES DE LAS EMPRESAS
En el año 1992, BAT aconseja como alternativa, la
explotación de la ruta Paraguay- Argentina para
introducir segmentos de cigarrillos de menor
costo, motivado en parte por la pérdida de NP del
80 de las ventas habituales en el Noreste
argentino. La mercadería no necesariamente debía
ser manufacturada en Argentina.
29
DOCUMENTOS OFICIALES DE LAS EMPRESAS
BAT visita en misión evaluadora a NP entre el 17
al 21 de mayo de 1992 entre los temas centrales
de la visita se planteó la inmediata
implementación del segmento NPI (sin pago de
impuestos), que podría representar un aumento de
6 millones de dólares en el movimiento de caja.
Asimismo, se le propuso a Souza Cruz que redujese
el nivel de exportaciones a la Argentina, así
como debía informar mensualmente de los
movimientos en el negocio fronterizo.
30
DOCUMENTOS OFICIALES DE LAS EMPRESAS
Philip Morris (por medio de su entonces
presidente P. Schreer y su segundo F. Hauser) y
BAT (K. Dunt y D. Etchells), definieron que los
negocios fronterizos de Paraguay hacia Argentina
debían ser vigilados, particularmente teniendo en
mente el acuerdo alcanzado por la industria en
relación a las diferencias de impuestos a pagar.
Asimismo, reafirmaron la necesidad de reuniones
más regulares, proponiendo la próxima para junio
de 1992.
31
DOCUMENTOS OFICIALES DE LAS EMPRESAS
En una carta del 24/6/1992, Dunt le escribe a E.
Grant, presidente de NP, informándole sobre la
conveniencia ética de considerar la franja de
cigarrillos con ingreso ilegal como viable para
el futuro de la empresa.
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CONCLUSIONES
El contrabando, un problema mundial de gran
magnitud, tiene también un amplio desarrollo en
nuestro país, fundamentalmente en las amplias
zonas limítrofes con Brasil y Paraguay. Son
amplios y claros los documentos hechos públicos
por la industria que certifican la participación
de las mismas en la venta de productos a través
de las fronteras sin pago de impuestos.
33
CONCLUSIONES
La estrategia de las empresas ha sido
culpabilizar la falta de controles y
especialmente la competencia desleal que supone
la gran diferencia de impuestos entre Paraguay y
el resto de los países limítrofes, como principal
causa del contrabando. Por otra parte han
invertido importante cantidad de fondos en la
publicidad de su lucha anticontrabando, incluso
en conjunto con la Administración federal de
Ingresos Públicos (AFIP).
34
(No Transcript)