Presentaci

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección
Nacional del Presupuesto Público
XII Curso Internacional Reformas Económicas y
Gestión Pública Estratégica
Planeamiento, Programación y Presupuestación en
el Perú
Nelson Shack Director Nacional
Santiago de Chile 1 Diciembre 2004
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• CONTENIDO
• GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y
  PLANEAMIENTO
• 2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO
  PUBLICO SSEGP
• 3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL PRESUPUESTO

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1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y
PLANEAMIENTO
4
Sistemas Administrativos en el Estado
Contabilidad
Endeudamiento
Tesorería
Adquisiciones
Presupuesto
GESTIÓN PÚBLICA
Personal
Planeamiento e Inversiones
Patrimonio
Control
4
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Organización del Sistema de Gestión
Presupuestaria en el Perú
Principios
PROCESO PRESUPUESTARIO
Normas
SISTEMA DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA
Procedimientos
QUE REGULAN
RELACIONES
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
Técnicas
Métodos

• LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA
• EL ESTADO
• LEYES ANUALES DE PRESUPUESTO,
• ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO
• FINANCIERO
• REGLAMENTOS
• DIRECTIVAS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO
Deberá adecuarse a la Ley Marco de la
Administración Financiera del Sector Público
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El Sistema de Gestión Presupuestaria
PLANEACION Y SUPERVISION
PRINCIPALES FUNCIONES
DNPP

• Planear, dirigir y controlar la formulación,
  ejecución y evaluación del Presupuesto Público.
• Emitir opinión en materia presupuestal.

G E S T I Ó N
ORIENTACION Y COORDINACION
Pliegos Presupuestarios Poderes del
estado Ministerios Gobiernos Regionales Institucio
nes Públicas Universidades

• Llevar adelante la ejecución del presupuesto
  autorizado orientándolo al cumplimiento de las
  metas programadas en las actividades y proyectos.
  
• Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en
  materia presupuestal.

PRINCIPALES FUNCIONES
EJECUCION Y EVALUACION
BASE NORMATIVA ART. 4, 5, 6 Y 7 LEY N27209
LEY DE GESTION
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El Presupuesto del Sector Público
Un importante instrumento de programación
económica y social al posibilitar la
identificación de los objetivos que el Estado
pretende lograr y los medios para alcanzarlos
Qué es el Presupuesto? Para que sirve?
Muestra todos los ingresos y los gastos del
Sector Público para el correspondiente año fiscal
La estructura del presupuesto
Ingreso toda operación que sirve como mecanismo
de financiamiento
Gasto toda transacción que implica un uso de
esos fondos
Art. 78º CP
El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus
ingresos y egresos y está prohibido autorizar un
gasto sin el financiamiento correspondiente
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Dinámica Operativa del Presupuesto
PLIEGOS PRESUPUESTARIOS
Asignación en el Presupuesto
NIVEL INSTITUCIONAL
2 niveles
Máxima agregación de las acciones del Estado
(Misión y Propósitos)
NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
FUNCIÓN

Lineamientos sectoriales e institucionales
Objetivos Generales
PROGRAMA
categorías presupuestarias
Acciones orientadas al logro de Objetivos
Parciales
SUBPROGRAMAS
Unidades de asignación de recursos para
lograr Objetivos Específicos
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
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Fases del Proceso Presupuestario
I PROGRAMACION
II FORMULACION
VI EVALUACION
III APROBACION
BASE NORMATIVA ART. 16 LEY N27209 LEY DE
GESTION
IV EJECUCION
V CONTROL
9
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Fases del Proceso Presupuestario Programación
I PROGRAMACION
II FORMULACION
SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES A
LOGRAR DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINANDO LA
DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE IMPLICARA LA
PRESTACION DE LOS SERVICIOS POR PARTE DE LOS
PLIEGOS
VI EVALUACION
III APROBACION
BASE NORMATIVA ART. 17 LEY N27209 LEY DE
GESTION
IV EJECUCION
V CONTROL
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Gobernabilidad y Transparencia Fiscal Esquema
General
Prioridades Nacionales
Planes Operativos
Planes Estratégicos Institucionales
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Formulación presupuestaria en 2 etapas
PROYECCIONES MACROECONÓMICAS POLÍTICA
TRIBUTARIA Y ARANCELARIA
RATIO DEUDA PÚBLICA/PBI DECRECIENTE
FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT FISCAL Y PROYECCIÓN DE
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

PROYECCIÓN DE INGRESOS
META DE DÉFICIT FISCAL
GASTO PÚBLICO
PRESUPUESTO PÚBLICO
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Formulación presupuestaria en 2 etapas
Presupuesto Público
Gasto del Gobierno Nacional
Desempeño Macroe- conómico
Gasto Corriente
Gasto del Gobierno Regional
Gasto de Capital
Meta de Déficit Fiscal
GASTO PÚBLICO
Presión Tributaria
Servicio de la deuda
Gasto del Gobierno Local
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Hacia un Sistema de Planeamiento
Visión Nacional
Políticas de Estado
Política General de Gobierno
Marco Multianual
PESEMs Lineamientos sectoriales
Plan de Desarrollo Concertado
Plan Estratégico Institucional
Presupuesto Anual
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Articulación Planes y Presupuesto
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Esquema de Programación
1. PROCESO DE PLANEAMIENTO
Plan de Mediano y Largo Plazo
RESCATAMOS

• Social y Cultural
• Económico y
• Financiero
• Ambiental y de
• Recursos Naturales

VISIÓN DE DESARROLLO DEL DISTRITO / PROVINCIA /
REGIÓN Y LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO
Enfoque Territorial
Enfoque Temático
En cada nivel de gobierno

• Efectos e implicancias distritales /
  provinciales / regionales
• Efectos e implicancias que trascienden el
• Distrito / Provincia / Región

• SE IDENTIFICAN
• PROBLEMAS

• SE PROPONEN
• SOLUCIONES
• Actividades y Proyectos
• de Inversión concretos
• Fichas y
• Perfiles

• Ejecución a cargo de la Municipalidad Distrital
  / Municipalidad
• Provincial / Gobierno Regional
• Coordinación de su ejecución con la
  Municipalidad Provincial /
• Gobierno Regional / Gobierno Nacional
• Propuesto a los organismos e instituciones
  públicas o privadas
• promotoras del desarrollo y a las
  organizaciones sociales

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Esquema Interjurisdiccional del Proceso
Participativo
Avanzando hacia el desarrollo
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Esquema de Articulación de Objetivos en el
Proceso Presupuestario
18
19
Programación
1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES
DNPP
2. ESTIMACION DE INGRESOS DIFERENTES A RROO
3. DEMANDA GLOBAL
TECHOS PRESUPUESTALESRROO
PLIEGO PRESUPUESTARIO
RECURSOS PUBLICOS
Optimizar la prestación de servicios a la
población
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Fases del Proceso Presupuestario Formulación
I PROGRAMACION
II FORMULACION
SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA Y
METAS PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS OBJETIVOS
INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS EN LA FASE DE
PROGRAMACION
VI EVALUACION
III APROBACION
BASE NORMATIVA ART. 18 LEY N27209 LEY DE
GESTION
V CONTROL
IV EJECUCION
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Formulación
DNPP
ESCALA DE PRIORIDADES
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA
PLANEAMIENTO Y PROGRAMACION PARTICIPATIVA EN
GASTOS DE INVERSION
METAS PRESU-PUESTARIAS
CADENAS DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO
PLIEGO PRESUPUESTARIO
ELEMENTOS 1. Finalidad 2. Unidad de medida 3.
Cantidad 4. Ubicación geográfica
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Dinámica Operativa del Presupuesto
Asignación en el Presupuesto
PLIEGOS PRESUPUESTARIOS
NIVEL INSTITUCIONAL
2 niveles
Máxima agregación de las acciones del Estado
(Misión y Propósitos)
NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
FUNCIÓN

Lineamientos sectoriales e institucionales
Objetivos Generales
PROGRAMA
categorías presupuestarias
Acciones orientadas al logro de Objetivos
Parciales
SUBPROGRAMAS
Unidades de asignación de recursos para
lograr Objetivos Específicos
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
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Estructura Presupuestaria de las Entidades del
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, 2004
PLIEGO
PLIEGO
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24
Estructura del Presupuesto Público, 2004 Gobierno
Nacional y Gobiernos Regionales
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2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO
PUBLICO SSEGP
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Esquema de Indicadores para la Medición y
Evaluación del Desempeño
Eficiencia
Programación
Insumo
Producto
del Gasto Público
Eficacia
Productividad
Calidad
Resultado
Economía
Eficacia
Impacto
Eficiencia
Eficacia
Calidad
Ejecución del
Insumo
Producto
Gasto Público
Productividad
26
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Tipos de indicadores

• Indicadores de Medición del Desempeño
• Son instrumentos de medición de las principales
  variables o acciones asociadas al cumplimiento de
  los objetivos, los cuáles son expresión concreta
  de lo que se pretende alcanzar con un objetivo
  específico.
• Tipos Insumo Producto Resultado Impacto
• Indicadores de Análisis o Evaluación del
  Desempeño
• El análisis de la medición del desempeño se
  realiza una vez culminada la acción o la
  intervención, y permite analizar las diferentes
  dimensiones de la gestión institucional.
• Tipos Eficacia Eficiencia Economía Calidad
• Se propone UN (01) indicador

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Características de los indicadores

• Pocos indicadores 1 x Actividad / Acciones
  PRINCIPALES.
• Planteados a nivel de Unidad Ejecutora (UE).
• Que satisfagan las siguientes condiciones

1. Pertinencia
2. Independencia
3. Economía
4. Publicidad
5. Participación
6. Comparables
7. Medibles

Medición del Desempeño Evaluación del Desempeño
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Diseño conceptual del sistema
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Convenios de Administración por Resultados
Mejorando la eficiencia de la Gestión Pública
Indicadores para la medición y evaluación del
desempeño

• IPRI
• EEEC

Sistema de seguimiento y evaluación del gasto
público

• 75 Ahorro Propio
• 25 Reserva de contingencia del año fiscal
  siguiente (no incluye a ETEs)

Bonos de productividad trimestral
Ciudadanía Contraloría - Parlamento (Accountabil
ity)
30
31
Convenios de Administración por Resultados
Acuerdo contractual.

ENTIDAD
DNPP
CGR

• Indicadores
• IPRI
• EEEC

Evaluación de cumplimiento
Compromisos
Si
No
Ahorro
Bono de Productividad
Penalidades
Autoriza pago
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32
El SSEGP
SSEGP
SSEGP
Corto Plazo
Información adecuada y oportuna
Mediano Plazo
Planeamiento Estratégico
Gestión por Resultados
Rendición Social de Cuentas
Largo Plazo
Mejora en calidad de Gasto Público
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33
Lógica de operación del Seguimiento y Evaluación
del GP
Seguimiento y Evaluación
Conocimiento de la gestión
Rendición de cuentas
Ajustes a las intervenciones
Eficiencia en asignación y ejecución
Responsabilidades
Transparencia
Calidad del gasto
Institucionalidad democrática
Bienestar de la población
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34
Ambito e Instrumentos
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Instrumentos del Sistema (1)
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Instrumentos del Sistema (2)
36
37
Componentes y articulación del Sistema
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Insumos y Productos del Sistema
SSEGP
Otras fuentes (SIAF,INEI)
Información de los Sectores
Productos de Información
Impacto Corto Plazo Disponibilidad de información
MEF
Sectores Ejecutivo Sociedad Civil
Impacto Mediano Plazo
Planeamiento Estratégico
Ciclo Presupuestal
Rendición Social de Cuentas
Impacto Largo Plazo
Mejorar Eficiencia, Equidad del Gasto Público
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39
Implementación - Etapas
1º
2º
3º
39
40
Entidades del Sector Público Nacional
El Sector Público, 2004
FONAFE
119 Entidades US 727 MM 17 Entidades
nacionales US 408 MM 102 Entidades
municipales US 319 MM
41 Empresas US 3 432 MM
BCR SBS ESSALUD US 898 MM Beneficen-cias
1 829 Munici-palidades (Provinciales y
Distritales) US 1 659 MM
110 Pliegos 269 UEs Ministerios Hospitales USEs
Universida-des US 9 095 MM
26 Pliegos 322 UEs 26 Gobiernos Regionales
Direcciones Regionales US 1 984 MM
40
41
Aplicativo informático
41
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3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL PRESUPUESTO
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El Presupuesto y Planeamiento Participativo
Mecanismo de asignación de recursos, aplicado por
el MEF para promover la construcción de un
arreglo institucional que permita a los
ciudadanos intervenir en la creación de las
políticas públicas
Es una combinación de democracia representativa
con democracia directa de los ciudadanos
Permitir a los ciudadanos intervenir en la
asignación de los recursos públicos y en las
demás decisiones de gobierno que tengan
importancia para el futuro de su comunidad
OBJETIVOS
Ha permitido el procesamiento de las demandas
de los distintos sectores de la sociedad,
estableciendo consenso sobre las prioridades de
cada lugar y creando conciencia en la tarea de
buscar y generar nuevos recursos para el
desarrollo del país
Mejorar la eficiencia del gasto público
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44
Presupuestos Participativos Marco Legal
CONSTITUCION (Art. 197º)
LEY DE BASES DE LA DESCENTRALIZACION
LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES
LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES
LEY MARCO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU
REGLAMENTO
GESTION DEL GR SE RIGE POR EL PDDRC Y EL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Art. 32º
EL PRESUPUESTO ANUAL DE LA REPUBLICA
ES DESCENTRALIZADO Y PARTICIPATIVO Art. 20º
PDDLC Y PRESUPUESTOS PARTICIPATIVOS PDDRC
LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL PROCESO DS Nº
171-2003-EF
INSTRUCTIVO Nº 001-2004-EF/76.01 INSTRUCTIVO
PARA EL PROCESO DE PLANEAMIENTO DEL DESARROLLO
CONCERTADO Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
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Desarrollo del Proceso Participativo
1
2
5
3
4
6
7
8
45
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Ventajas y beneficiosdel Proceso Participativo
Fortalecimiento de la democracia
Optimización del uso de los recursos públicos
Fortalecimiento de la gobernabilidad
Incrementa la rentabilidad social de los proyectos
Fortalecimiento de las instituciones
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Desarrollo de una cultura participativa
Control ciudadano
Sostenibilidad del planeamiento
46
47
Resultados del presupuesto participativo
2004 Gobiernos Regionales

• Tendencia a distribuir recursos en proyectos de
  pequeña envergadura. El promedio es de S/. 497
  mil (150 mil US dólares)
• Los proyectos de mayor envergadura fueron
  carreteras y canales de irrigación.
• El porcentaje de proyectos en proceso de
  viabilidad (53) es demasiado elevado, con
  respecto a aquellos proyectos nuevos (21).

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48
Resultados del presupuesto participativo
2004 Gobiernos Locales
MUNIC.PROVINCIALES

• La función Transporte concentra mayor número
  de proyectos, tales como Construcción de Pistas y
  Veredas y de Vías Urbanas
• Función Educación y Cultura inversión prevista
  para proyectos de construcción de Centros
  Educativos y Complejos Deportivos

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49
Resultados del presupuesto participativo
2004 Gobiernos Locales
MUNIC.DISTRITALES

• La Función Salud y Saneamiento concentra los
  proyectos de mayor importancia Construcción de
  Servicios de Agua Potable y Desagüe y la
  implementación de Postas Médicas, Centros de
  Salud.

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Aspectos para mejorar a la luz de la experiencia
...
Ilusión fiscal y fragmentación del gasto (GR)
Algunas autoridades adversas al proceso
Poca importancia al análisis técnico y SNIP
Limitada participación de la sociedad civil en el
seguimiento del proceso
Limitada representatividad de Agentes
Participantes
Proceso 2005
Carencia mecanismo efectivo de vigilancia y
control
Limitada interrelación entre GR, GLP y GLD
Poca articulación entre PDC y PP
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51
Aplicativo Interactivo para el Proceso
Participativo del Presupuesto
52
Acceso general
http//www.mef.gob.pe/
52
53
Acceso a la información
53
54
Acceso georeferencial
54
55
Módulos de información
55
56
Gracias por su atención...