Dev

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Devórame otra vezTermitas locales y violencia
fiscal en América Latina

• Javier Santiso
• Economista Jefe / Director Adjunto
• Centro de Desarrollo OCDE

Carlos Elizondo Embajador de México ante la OCDE
Foro Económico Cumbre IberoamericanaBarcelona
? Octubre 6-7 2006
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México y Brasil Vecinos Distantes
I
Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal
II
Una ilustración El Caso de México
III
Conclusiones
IV
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México y Brasil comparten varias características
en términos de desarrollo económico
Nota Promedio para América Latina incluye las
ocho economías más grandes Argentina, Brazil,
Chile, Colombia, México, Perú, Uruguay, y
Venezuela.
Fuente OECD Development Centre, 2006. Basado en
Angus Maddison, Historical Statistics. The World
Economy, Paris, OECD, 2003.
4
Ambos han seguido reformas importantes basadas en
un pragmátismo económico
Indíce de Reformas Estructurales
Fuente En base a BID y CEPAL, 2005. Ver Javier
Santiso, Latin Americas Political Economy of the
Posible Beyond Good Revolutionaries and Free
Marketeers, Cambridge, Mass., MIT Press, 2006.
5
Tanto Brasil como México han conseguido anclajes
monetarios espectaculares
Fuente Banco de México, 2006.
Fuente Bloomberg, IMF, 2006
Fuente IPEA, 2006.
6
y también importantes anclajes fiscales y
exteriores
Fuente Banco Central de Brasil, 2006.
Fuente Banco de México, 2006.
Fuente OECD Factbook Economic and Social
Statistics, 2006.
Fuente Banco Central de Brasil, 2006.
7
sin embargo, el crecimiento de ambos países ha
estado por debajo de su potencial
Fuente En base a Angus Maddison, Historical
Statistics. The World Economy, Paris, OECD, 2003
Fuente International Financial Statistics, IMF,
2006
8
mientras que otras regiones están acelerando
sus procesos de convergencia
PROCESO DE CONVERGENCIA DE BRASIL Y MEXICO RESPECTO A OTRAS ECONOMIAS EMERGENTES
Nota Crecimiento anual () calculado como la
tasa de crecimiento promedio anual para las seis
últimas décadas. Desviación () al comienzo de
cada década.
Fuente OECD Development Centre, 2006. Basado en
Groningen Growth and Development Centre and The
Conference Board, Total Economy Database, 2005
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México y Brasil Vecinos Distantes
I
Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal
II
Una ilustración El Caso de México
III
Conclusiones
IV
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México y Brasil difieren sensiblemente en
términos de recaudación fiscal
Fuente Eduardo Lora, Mauricio Cárdenas. La
reforma de las instituciones fiscales en América
Latina. Banco Interamericano de Desarrollo,
Fedesarrollo, 2006. OECD, Recent tax Policy
trends and reforms in OECD Countries, OECD, 2006.
11
La carga fiscal en Brasil es significativamente
más alta a la de otras economías similares en
términos de PIB
Nota PIB per capita en la gráfica construído
como el logaritmo natural del PIB per capita en
dólares.
Fuente The World Bank, 2006
12
Son dos extremos de recaudación pero ambos tienen
un pobre desempeño para generar bienes públicos
Indicadores de Sanidad
Nota Datos ajustados basados en UNICEF y la OMS
corrigiendo problemas de bajo reportaje de
enfermedad y errores de clasificación.
Fuente OECD Development Centre, 2006. Basado en
World Development Indicators, 2006.
13
Los niveles de desigualdaddentro de la población
son altos
Indicadores de Desigualdad
Fuente WIDER Database, 2006.
Fuente World Development Indicators, 2006.
14
así como los contrastes en acceso a la
educación y movilidad social
Nota El Indice de Movilidad Social proviene de
Andersen (2001), que usa una medida de la brecha
escolar (alcanzado vs. esperado) para un
individuo.
Fuente OCDE Education at a Glance, 2003.
Fuente The World Bank, 2006.
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Más ó mejor gasto?

• El problema proviene de una baja eficiencia
  institucional fiscal de ingresos y gastos.
• Es producto en gran parte de una implacable
  violencia fiscal
• La activa acción de las termitas y los
  devoradores.
• Por ello, hay que buscar neutralizarlos.

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Varios actores intervienen tanto en la distorsión
del ingreso como del gasto

• Termitas globales Competencia internacional de
  reducción de impuestos para atraer capital
  extranjero.
• Termitas locales Incremento de la presión para
  exoneraciones y excepciones fiscales.
• Devoradores Consumidores de un gasto social
  ineficiente y regresivo.

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El problema de las termitas globales Tarifas
Fuente Joshua Aizenman and Yothin Jinjarak.
Globalization and Developing Countries A
shrinking Tax Base? NBER Working Paper 11933,
2006.
18
El problema de las termitas locales La violencia
fiscal es legal, no es corrupción
Seguridad Social en Brasil
Fuente Ministerio de Seguridad Social,
Ministerio da Fazenda, Brasil, 2006.
19
Ejemplo de devoradores Burocráticos y requieren
altos ingresos
Fuente OECD Development Centre, 2006. Basado en
Doing Business Brasil, Doing Business México,
2006..
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México y Brasil Vecinos Distantes
I
Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal
II
Una ilustración El Caso de México
III
Conclusiones
IV
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La situación financiera del sector público en
México es muy dependiente del petróleo
Fuente Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
México, 2006
22
En México, la recaudación es eminentemente
progresiva
Fuente Distribución del pago de impuestos y
recepción del gasto público por deciles de
hogares y personas, ENIGH 2004
23
mientras el gasto en educación superior es
fuertemente regresivo
Fuente CEDI. 2006. Distribución del pago de
impuestos y recepción del gasto público por
deciles de hogares y personas. Instituto de
Investigaciones Económicas, UNAM.
24
Mayor recaudación ó mayor eficiencia del gasto?
En México, el desempeño escolar es deficiente
Alemania
Éslovaquia
Dinamarca
Fuente En base a Informe PISA OCDE, 2003.
25
Más aún, el desempeño educativo es también bajo
para los estratos socioeconómicos más altos
Fuente En base a Informe PISA, OECD, 2003
26
Sin embargo, contrasta con países con un nivel
similar de gasto y mejores resultados
Fuente En base a Informe PISA (OECD), 2003
27
Ejemplo de violencia fiscal IMSS

• Pasivos laborales mayores a los activos.
• 138 mil pensionados actuales consumen el 13 de
  los ingresos. 388 mil pensionados proyectados
  (2036) consumirán casi el 20.
• No existe edad mínima de retiro. Edad promedio de
  53 años. Un tercio se retiran antes de los 50
  años.
• Pensiones son en promedio 36 superiores al
  salario y prestaciones de trabajadores en activo.
• Posibilidad de despido prácticamente imposible.

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Ejemplo de violencia fiscal Luz y Fuerza

• 8693 millones de pesos destinados solamente a
  pensiones.
• Productividad por trabajador hasta 5 veces menor
  que CFE.
• Un total de 25 mil millones de transferencias del
  gobierno federal (2005) ? Presupuesto de las 2
  principales universidades metropolitanas.

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Ejemplo de violencia fiscal Los pasivos
laborales
Nota Calculado a precios constantes de 1993.
Fuente Centro de Estudios de las Finanzas
Públicas, Pasivos de petróleos mexicanos,
Estados Financieros CFE, 2005.
30
Conclusiones Mejorar la institucionalidad fiscal
31
Conclusiones Incentivar la calidad y el control
civil
Fuente C. Santiso. Auditing for accountability?
Political economy of government auditing and
budget oversight in emerging economies. Johns
Hopkins University, 2006.
32
Conclusiones Reconsiderar tanto el recaudo de
impuestos como la progresividad del gasto
Gini Ingresos de mercado
Gini Ingresos disponibles (después impuestos y
s. social)
Nota El coeficiente Gini calculado antes y
después de los impuestos y transferencias,
ilustrando la poca incidencia que tienen en los
niveles de desigualdad, a diferencia de otras
regiones.
Fuente The World Bank
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Conclusiones

• La cuestión no está en recaudar más y gastar
  menos sino en recaudar y gastar mejor.
• Para ello hay que mejorar la institucionalidad
  fiscal y generar incentivos para mejorar el
  control civil.
• También hay que neutralizar las termitas y los
  devoradores fiscales.
• El problema central es, por lo tanto, medir y
  tratar la violencia fiscal.
• Una tarea pendiente
• Un indicador de violencia fiscal
• con un benchmark OCDE ?

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ANEXO
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Balance del Sector Público en Brasil
Fuente Ministerio de Fazenda, Brasil, 2006