SIMULAZIONE DI UN CASO AZIENDALE PER OTTENERE IL FIDO BANCARIO

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SIMULAZIONE DI UN CASO AZIENDALE PER OTTENERE IL
FIDO BANCARIO

• Nino Rebaudo

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RICHIESTA DI CONCESSIONE DI FIDO

• Identificazione giuridica dellimpresa
  affidataria, affidamenti richiesti e relativa
  motivazione, garanzie offerte di tipo personale
  (fideiussioni) ed eventualmente reale (pegno su
  titoli), assetto proprietario, indicazione
  dellattività svolta e programmi futuri.
• Breve relazione sullattività esercitata, sulle
  modalità di rimborso del prestito e notizie sui
  garanti.

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Stato patrimoniale

• Lo Stato patrimoniale deve essere basato sulla
  riclassificazione secondo il criterio
  finanziario.
• I crediti vanno suddivisi in attività liquide
  differite, se scadenti entro i 12 mesi (al netto
  del fondo svalutazione) e in immobilizzazioni
  finanziarie se scadenti oltre i 12 mesi o se si
  tratta di crediti di dubbia riscossione.
• Fra i debiti a breve vanno inseriti anche lutile
  da distribuire agli azionisti nonché le rate di
  mutuo e prestito obbligazionario da rimborsare
  entro il prossimo esercizio.
• I debiti v/banche vanno separati dagli altri
  debiti a breve termine, come pure quelli
  finanziari dagli altri a medio-lungo, per
  evidenziare i prestiti che lazienda ha ricevuto.

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CONTO ECONOMICO

• Questo viene presentato nella riclassificazione a
  valore aggiunto, che evidenzia il reddito
  operativo, ossia il reddito lordo della gestione
  caratteristica, valore centrale per il calcolo
  degli indici economici.
• Si evidenziano poi alcuni risultati intermedi
  come il valore aggiunto, che rappresenta il
  margine lordo garantito dal ricavo delle vendite
  rispetto al costo delle materie e dei servizi
  consumati.
• Il reddito al lordo degli ammortamenti, che
  permette di vedere come il risultato precedente
  si riduce per effetto del costo del lavoro.
• Sottraendo gli ammortamenti e gli altri
  accantonamenti si determina il reddito operativo
  da questo punto in poi la struttura del Conto
  economico è simile a quella civilistica.

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INFORMAZIONI SUPPLEMENTARI

• Nella stessa pagina vanno indicati i conti
  dordine relativi sia a cambiali o ricevute
  cedute s.b.f. a banche, sia garanzie prestate a
  terzi seguono dati relativi allevoluzione del
  fatturato, dellutile e del numero dei dipendenti
  negli ultimi anni nonché altre informazioni sui
  crediti e debiti, sulla valutazione delle
  rimanenze e su aspetti fiscali.

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NOTIZIE RELATIVE AGLI IMMOBILI

• In un altro prospetto, lazienda affidataria
  dovrà fornire alla banca notizie relative agli
  immobili posseduti, con lindicazione degli
  eventuali vincoli gravanti per laccensione di
  ipoteche, e gli affidamenti ottenuti da altre
  banche con lindicazione del grado di utilizzo.

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GLI INDICI

• Il calcolo degli indici è fondamentale al fine
  della eventuale concessione del fido.
• Volendo classificarli avremo gli indici
  economici 1) Redditività dei mezzi propri, 2)
  Redditività del capitale investito 3)
  Redditività delle vendite 4) Tasso di incidenza
  della gestione non caratteristica 5) Tasso di
  autofinanziamento 6) Costo finanziario dei mezzi
  di terzi.
• Indici finanziari-patrimoniali 1) Rapporto di
  indebitamento 2) Dipendenza dal credito bancario
  a breve termine 3) Grado di copertura delle
  immobilizzazioni 4) Grado di immobilizzo del
  capitale 5) Grado di ammortamento complessivo
  6) Quoziente di liquidità 7) Quoziente di
  disponibilità.
• Indici di efficienza 1) Rotazione del capitale
  investito 2) Produttività per dipendente 3)
  Incidenza del costo del lavoro 4) Durata media
  dei crediti 5) Durata media dei debiti.

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RELAZIONE DELLUFFICIO FIDI DELLA BANCA

• Dopo aver esaminato la richiesta di fido, il
  Bilancio dellazienda e calcolato gli indici,
  lUfficio Fidi della banca procede alla redazione
  della relazione finale e decide se concedere o no
  il fido. Tale relazione riporta i seguenti
  elementi
• Assunzione di informazioni esterne dalle quali è
  emersa la correttezza commerciale dellazienda
  richiedente e lassenza di precedenti negativi.
• Visita allo stabilimento e agli uffici
  dellimpresa in questione, che ha permesso di
  appurare una struttura organizzativa piuttosto
  funzionale impianti moderni, un sistema
  informativo-contabile razionale ed efficiente e
  scorte di magazzino valide.
• Riclassificazione dellultimo bilancio, allegato
  alla domanda, e calcolo dei più importanti
  indici, che hanno evidenziato una redditività
  discreta, una struttura patrimoniale equilibrata
  e un indebitamento in linea con quello delle
  imprese similari. Valutazione sulla liquidità
  tenendo conto delle prospettive del settore e del
  fatturato.

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POLITICA DI CONCESSIONE DEI FINANZIAMENTI

• Selezione delle imprese da affidare, in base ai
  programmi e alle garanzie esibite nonché alla
  situazione economico-patrimoniale dei soggetti
  richiedenti, abbandonando la tendenza a
  utilizzare la concessione del fido come strumento
  di marketing per conquistare nuovi clienti, che
  ridurrebbe listruttoria fido a una pura
  formalità.
• Frazionamento dei rischi, che non è solo
  unopportunità ma anche un obbligo in quanto una
  banca dal 31/12/98 in virtù di una delibera del
  CICR e della II Direttiva CEE non può concedere
  finanziamenti a un solo gruppo aziendale per un
  importo superiore al 25 del proprio patrimonio.
• Revisione periodica dei fidi, attraverso un
  monitoraggio dellandamento dellazienda affidata
  (grado di utilizzo del fido, situazione
  economica, evoluzione del rischio, ecc.). Tali
  dati, da riportare su un apposito schedario
  fidi devono permettere alla banca di cogliere
  tempestivamente i segnali e di adeguare lentità
  dei finanziamenti e delle garanzie.