A k

1
A költségteljesítmény mérése (költség kontroll)

• A költségek pontos mérése kritikus fontosságú a
  projekt elorehaladása során, mert a költség a
  termelékenység méroszáma. Minden munkacsomaghoz
  költségbecslés készül a munkaerore, az
  eszközökre, és az anyagokra vonatkozóan.
• A munkacsomagok végrehajtásakor mindenképp tudni
  kell a valós költségeket, mert a tervezett és
  valós költségek összehasonlítása mutatja, hogy a
  projekt a terv szerint halad-e.

2
Az ellenorzési rendszer az aktuális helyzet és a
terv közötti eltéréseket vizsgálja. A
költségkontrollban a tervezett és a ténylegesen
felmerült költségek különbsége költségeltérésként
ismert. Vizsgálata nagy körültekintést igényel,
hiszen a pozitív költségkeret nem jelent
egyértelmu megtakarítást és fordítva. A pozitív
költségkeret csak akkor jelent kívánatos
helyzetet, ha minden munka a terv szerint
elkészült, a kontroll megfelelo volt és minden
tétel regisztrálva lett. Ha a munka csak részben
készült el, akkor pusztán annyi a biztos, hogy az
eltérés összege áll rendelkezésre a munka
befejezésére. A negatív költségkeret még akkor is
bajt jelez, ha minden munkát a terv szerint
elvégeztek. (költségek alulbecslése, nem
tervezett munkák bevonása stb.).
3
Az aktuális költségek összevetése a
költségvetéssel
4
Alapfogalmak

• Elvégzett munka tényleges költsége (Actual Cost
  of Work Performed ACWP)
• Ütemezett munka tervezett költsége (Budget Cost
  of Work Scheduled BCWS)
• Megtermelt értékElvégzett munka tervezett
  költsége (Earned ValueBudget Cost of Work
  Performed BCWP)

5
Származtatott fogalmak

• Költségeltérés (Cost Variance CV)
• CVBCWP-ACWP
• Ütemezéseltérés (Schedule Variance SV)
• SVBCWP-BCWS
• Költséghatékonysági mutató (Cost Performance
  Index CPI)
• CPIBCWP/ACWP
• Ütemterv teljesülési mutató (Schedule Performance
  Index SPI)
• SPI BCWP/ BCWS

6
Az ACWP fogalmat nem kell magyarázni, az
elvégzett munka tényleges költsége. A BCWS azt
mutatja meg, hogy a jelen idopontig mennyi
költséget terveztünk a projekttervben. A BCWP
(megtermelt érték) az a költség, amelyet a
mostani idopontig ténylegesen elvégzett munka
elvégzésére terveztünk (az elvégzett munka
értéke). A CV és a CPI azt mutatja meg, hogy a
megtermelt érték és ennek költsége hogyan
viszonyul egymáshoz, tehát költségtartásban hogy
áll a projekt. Az SV és SPI azt mutatja meg, hogy
a mostani idopontig tervezett és valójában
megtermelt érték hogyan viszonyul egymáshoz,
tehát az idozítés tartásában hogyan áll a
projekt. Az így kiegészített elozo ábra már
többet mond a pillanatnyi állapotról (65. ábra
.
7
(No Transcript)
8
Példa
Munkacsomag A B C D E F G H
Befejezési ido t1 t2 t3 t4 t5 t6 t7 t8
Tervezett költség (eFt) 50 50 100 150 150 150 150 120
Munkacsomag A B C D E F
Készültségi fok () 100 100 100 100 60 40
Tényleges költség (eFt) 60 80 120 160 100 100
9
Látszik, hogy E és F tevékenységek késésben
vannak, A,B,C és D esetében túlléptük a tervezett
költségeket. Az ütemezett munka tervezett
költsége BCWS 5050100150150150650 eFt
(elso tábla alsó sora) Az elvégzett munka
tervezett költsége BCWP 5050100150(06150)
(0,4150)500 eFt (E és F tevékenységnél 60
illetve 40-os a készültségi fok) Az elvégzett
munka tényleges költsége ACWP
6080120160100100620 eFt (második tábla alsó
sora) Az ütemezés- eltérés SV BCWP BCWS
500 650 -150 eFt A költségeltérés CV BCWP
ACWP 500 620 -120 eFt Mivel az SV és CV
is negatív, látható, hogy a projekt késésben van
és túlköltekezik.
10
Költséghatékonysági mutató CPI BCWP / ACWP
500 / 620 0,8 Ütemterv teljesülési mutató SPI
BCWP / BCWS 500 / 650 0,77 Ha egy mutatóban
szeretnénk látni a projekt aktuális
teljesítményét, akkor bevezethetjük a Kritikus
arány (Critical Ratio CR) mutatót CR SPI x
CPI Vagyis az elozo számítás kritikus aránya CR
SPI x CPI 0,8 x 0,77 0,616 Néha hasznos, de
vigyázni kell vele, mert a tényezoit elfedi.
Ha az arányok csak kis mértékben térnek el 1-tol,
akkor még nyugodtak lehetünk. Ha 0,8 alá, vagy
1,2 fölé mennek, akkor el kell kezdenünk
figyelni, de nem biztos, hogy be is kell
avatkozni. Ha kívül esnek ezeken a tartományokon,
akkor már probléma van, be kell avatkozni.
11
Költség- vetés BCWS Megter- melt éték BCWP Tényle-ges költség ACWP Költség- eltérés CV Üteme-zéselté-rés SV Költség-hatékony-ság CPI Ütemterv- mutató SPI Kritikus arány CR Értelmezés
100 100 100
100 125 125
125 100 100
100 100 125
100 125 150
125 100 125
125 125 100
100 125 100
150 125 100