Lembaga Pengembangan

1
Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia Mitra
Anda Membangun Masa Depan
PENGENALAN PERBANKAN SYARIAH
Oleh Dr. Subarjo Joyosumarto
Jl. Kemang Raya No.35, Kebayoran Baru, Jakarta
12730, P.O. Box 6708/JKSRB
Telepon
(62-21) 71790919, 71792012, Fax. (62-21)
71790927, 7195573

E-mail lppi_at_idola.net.id Website
www.lppi.or.id
2
DAFTAR ISI

• PENDAHULUAN
• VARIABEL EKONOMI
• PERBANKAN SYARIAH
• RISK MANAGEMENT
• CORPORATE GOVERNANCE
• PENUTUP

3
I. PENDAHULUAN

• Perbankan Syariah dikembangkan dengan serius
  baru 20 tahun yang lalu
• Sarana yang sudah tersedia
• Islamic Development Bank
• Accounting and Auditing Standard
• Pusat Pasar Uang Syariah
• Islamic Financial Supervisory Board
• International Islamic Rating Agency
• General Council of Islamic Banks and Financial
  Institution
• Arbitration and Reconciliation Centre for
  Islamic Financial Institution
• Negara yang sepenuhnya memakai sistem keuangan
  syariah Iran, Pakistan dan Sudan

4
I. PENDAHULUAN

• Negara yang memakai dual banking system, antara
  lain
• Malaysia
• Indonesia
• Brunei Darusalam
• Saudi Arabia
• Bahrain
• Singapura menyatakan diri sebagai pusat keuangan
  Islam, dengan tujuan mendapatkan dana-dana dari
  Timur Tengah
• Bank-bank konvensional yang membuka pelayanan
  syariah, antara lain Citibank, HSBC, UBS, Amex,
  ANZ, BNP-Paribas, Chase Manhattan, Dow Jones
  Islamic Index dan FTSE Index
• Di Indonesia terdapat 3 BU Syariah, 20 BU dengan
  UUS, 105 BPRS, dan 531 kantor layanan syariah

5
II. VARIABEL EKONOMI
Konvensional
Syariah
Kegiatan ekonomi adalah
Melakukan
pilihan untuk
Sama
Barang langka
Pasar adalah mekanisme dimana penjual dan pembeli
bertemu dan
Sama memutuskan harga dan jumlah barang yang
diperlukan

• Penjual dan pembeli memiliki motivasi
  masing-masing dan harus dihormati

• Peserta pasar harus jujur, rasional dan dinamis

• Persaingan bebas

• Persaingan bebas

• Pemerintah tidak perlu campur tangan

• Pemerintah perlu campur tangan hanya untuk
  melindungi kepentingan umum

6
II. VARIABEL EKONOMI
Konvensional Mekanisme pasar dapat berjalan
dengan baik bila pelaku pasar memiliki property
right
Syariah Sama
Hak milik adalah titipan dari Tuhan dan wajib
dijaga baik-baik. Memanfaatkan hak milik tidak
boleh merugikan orang lain
Semua orang yang memiliki property right dapat
memanfaatkan miliknya dengan baik, dan dilindungi
undang-undang. Melanggar hak milik orang lain
dikenakan sanksi
Konsumsi Y C S Z C Y - S Z C Cp
Cm Sd Z 0,025 Y
Konsumsi Y C S T C Y - S T C cY
7
II. VARIABEL EKONOMI

• Syariah
• Faktor Produksi
• yang habis dipakai
• yang tidak habis dipakai
• pengusaha

• Konvensional
• Faktor Produksi
• tanah
• tenaga kerja
• modal (mesin, bangunan)
• pengusaha

• Fungsi Uang
• Medium of exchange
• Unit of Account
• Uang bukan komoditi sehingga tidak bisa
  disewakan. Tidak ada bunga

• Fungsi Uang
• Medium of exchange
• Unit of Account
• Store of value, sebagai komoditi bisa disewakan.
  Harga sewa uang adalah bunga

8
II. VARIABEL EKONOMI
Konvensional Bunga harga sewa uang, diperlukan
untuk menetralisir inflasi dan imbalan dari
konsumsi yang tertunda
Yahudi Bunga dilarang oleh kitab Perjanjian
Lama
Kristen Abad 1 12 Bunga dilarang Abad 12
16 Interest diperbolehkan Usury dilarang Sejak
Abad 16 Bunga diperbolehkan, asal tidak
memberatkan
Yunani dan Romawi Bunga dibenarkan asalkan tidak
melebihi prosentase () yang ditetapkan
Syariah Bunga dilarang. Imbalan atas kegiatan
bisnis adalah bagi hasil dan keuntungan usaha
9
III. PERBANKAN SYARIAH
Perbankan berfungsi sebagai intermediasi antara
pihak yang kelebihan dana pebisnis yang
memerlukan dana untuk usahanya
BUNGA
BAGI HASIL

• Sama

• Ditentukan pada waktu akad

• Prosentase () sudah tetap

• Prosentase () dari keuntungan usaha peminjam
  yang kemungkinan diperoleh

• Pembayaran bunga dalam jumlah tetap secara
  reguler udah tetap

• Untung atau rugi ditanggung bersama, bila
  keuntungan besar, bagi hasil meningkat

10
III. PERBANKAN SYARIAH

• Terdapat 3 investor
• Pemilik Dana (deposan)
• Pengelola Dana (bank)
• Pengguna Dana (dunia usaha)

AKTIVA
PASIVA
Bank
Dunia Usaha
Deposan
Rp
Rp
Investor (Pengguna Dana)
Investor (Pengelola Dana)
Investor (Pemilik Dana)
Bagi Hasil
Bagi Hasil
11
III. PERBANKAN SYARIAH
NERACA BANK SYARIAH
Aktiva Pasiva
Trade Financing Profit Loss Sharing Investment Equity Partnership Fee Base Services Demand Deposits Saving Deposits Investment Account Fund Manager Private Equity Venture Capital Capital, Equity, Reserve
12
III. PERBANKAN SYARIAH
INSTRUMEN 1. Titipan (depository)
Titipan Dana
NASABAH
BANK
Memberi Bonus
Pemanfaatan Dana
Bagi Hasil
DUNIA USAHA
13
III. PERBANKAN SYARIAH
2. Bagi Hasil Kerjasama bank dan nasabah
untuk membiayai dan mengelola proyek usaha
BANK PEMBIAYAAN
NASABAH ASSET VALUE
PROYEK USAHA
KEUNTUNGAN
BAGI HASIL SESUAI KONTRIBUSI
14
III. PERBANKAN SYARIAH
3. Jual Beli

• Deffered Payment Sale
• In-front Payment Sale
• Purchase by Order or Manufacture

• 4. Sewa dan Leasing
• Fee-Based Service
• Gabungan dari instrumen-instrumen tersebut

15
III. PERBANKAN SYARIAH
TERMINOLOGI

• Wadiah (Titipan)
• Titipan dana oleh bank pada nasabah, atau oleh
  nasabah pada bank
• Contoh Giro, SWBI, Antar Bank
• Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment)
• Kerjasama antara bank dan nasabah, pihak pertama
  menyediakan seluruh modal, pihak kedua mengelola
• Contoh Tabungan, Deposito Berjangka, Pooling
  Fund
• Murabahah (Cost-Plus-Sale Contract)
• Nasabah pesan komoditi, bank membelinya,
  kemudian menjual kepada nasabah dengan mark-up
• Contoh Pembiayaan jual beli rumah

16
III. PERBANKAN SYARIAH
4. Musyarakah (Equity Partnership) Kerjasama
mengelola proyek bisnis, keuntungan dibagi antara
pihak Contoh Joint Financing atas suatu
proyek 5. Ijarah (Financial Lease) Pemindahan
hak pakai dengan membayar sewa untuk kemudian
dimiliki Contoh Pembiayaan leasing KPR dan
Mobil 6. Wakalah (Deputyship) Bank menerima
mandat dari nasabah untuk melaksanakan suatu
kegiatan Contoh Kegiatan Remittance
17
IV. RISK MANAGEMENT
IFSB telah mengeluarkan berbagai pedoman untuk
dipakai oleh perbankan syariah dalam menangani
berbagai risiko. Credit Risk Market
Risk Equity Investment Risk Rate of Return
Risk Liquidity Risk
18
V. CORPORATE GOVERNANCE

• Elemen pokok Corporate Governance meliputi
• Strategi korporasi, mengukur keberhasilan bank
  dan individu
• Pertanggungjawaban, akuntabilitas pengambil
  keputusan
• Manajemen Risiko yang memadai dengan checks
  and balances
• Nilai-nilai, budaya kerja dan indikator
  pemenuhannya
• Insentif untuk karyawan dan manajemen

19
V. CORPORATE MANAGEMENT
Bank Syariah Seutuhnya
20
V. CORPORATE MANAGEMENT
Unit Usaha Syariah
21
VI. PENUTUP

• Perbankan Syariah baru dikembangkan 20 tahun
  yang lalu
• Banyak pelaku perbankan konvensional dunia
  membuka pelayanan perbankan syariah
• Masalah risk management dan corporate
  governance juga sangat diperhatikan dalam
  pengoperasian bank
• IFSB dibentuk untuk membuat pedoman
  pengoperasian perbankan syariah yang prudent
• Beberapa negara termasuk Indonesia telah
  menerapkan dual banking system