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1. Introducción

• El objetivo final del proyecto piloto es probar
  el uso de la tecnología XBRL para el intercambio
  de información financiera entre el Banco de
  España y las Entidades de Tasación, de manera que
  permita clarificar distintos aspectos del uso de
  dicha tecnología
• Implicaciones relativas a XBRL
• Flexibilidad de XBRL para el mercado español
• Adaptabilidad de XBRL al plan contable español y
  normas de contabilidad
• Proceso de creación de extensiones a la taxonomía
• Implicaciones relativas a los proyectos con
  estándares XBRL
• Esfuerzo real a realizar en cada una de las
  fases, metodologías y formación
• Factores que deben tenerse en cuenta en un gran
  proyecto XBRL de cara a la creación de taxonomías
  de ámbito nacional y/o sectorial
• Implicaciones tecnológicas
• Herramientas para el desarrollo de taxonomías
  XBRL
• Herramientas para crear documentos XBRL de
  acuerdo a las taxonomías

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2. Objetivos

• Para lograr el objetivo final se establecieron
  dos objetivos parciales
• Objetivo 1 Crear la taxonomía para las empresas
  de tasación
• Formación inicial
• Selección de la taxonomía base
• Ampliación de dicha taxonomía con los nuevos
  elementos no contemplados en la taxonomía base
• Publicación de la taxonomía creada en Internet
• Objetivo 2 Crear las herramientas que permitan
  el intercambio de información financiera usando
  dicha taxonomía de forma automática e
  implantarlas
• Diseño y desarrollo de aplicación cliente
• Diseño y desarrollo de aplicación en servidor

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3. Diseño funcional
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3. Diseño funcional
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4. Enfoque metodológico

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4. Enfoque metodológico

• Diseño de la taxonomía (perfil usuario)
• Establecimiento de la estructura base de los
  diferentes estados
• Análisis de adecuación de los conceptos de estos
  estados a la normativa IAS
• Determinación de la estructura de cada estado
  (diseño del árbol)
• Selección de las etiquetas XBRL asociadas a cada
  uno de los conceptos de los nueve estados
• Determinación de los tipos de datos que admite
  cada concepto
• Determinación de las reglas de negocio a
  contemplar en la taxonomía
• Construcción (desarrollador informático)
• Estudio de la versión de la especificación XBRL a
  emplear
• Construcción del núcleo de la taxonomía
• Construcción de los conjuntos de linkbases
  asociados
• Diseño de instancias XBRL prueba

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5. Diseño conceptual
Aplicación en Cliente
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5. Diseño conceptual
Aplicación en Servidor
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6. Ejemplo Hoja Excel
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7. Conclusiones

• Se realiza una taxonomía única para los 9
  estados, no nueve taxonomías independientes
• Taxonomía fundamentada en el estándar 2.0a de
  XBRL
• Se comprueba que XBRL es flexible a información
  no financiera
• Poca adaptabilidad de los Estados I (Balance) y
  II (Cuenta de Resultados) al estándar IAS. Con el
  objetivo de documentar la relación existente
  entre concepto del estado y el estándar se
  procede a establecer una referencia documental en
  XBRL

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7. Beneficios

• Se elimina el proceso de envío en papel
• Se elimina el proceso de entrada de datos manual
• Se permite validar la información en las
  entidades de tasación (taxonomía)
• Permite validar la información en el origen,
  entidades de tasación, lo que supone mayor
  calidad de la información

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