Protecci

1
MANUAL DE USUARIO
DATOS DEL CPR (CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO)
Mismo procedimiento que en Datos del contribuyente
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MANUAL DE USUARIO
DECLARACIONES Y PAGOS ANTERIORES Permite
consultar las declaraciones y pagos que se han
efectuado con anterioridad, siendo únicamente de
carácter informativo.
3
MANUAL DE USUARIO
En caso de que no se encuentre iniciada una
sesión, el sistema desplegara la siguiente
pantalla solicitando las credenciales para poder
comunicarse al servidor
4
MANUAL DE USUARIO
Proporcionada la información se desplegara la
siguiente ventana.
Seleccionar el Año del Ejercicio y presionar el
botón de Consultar
Se desplegara una lista con todos los archivos
relacionados a los pagos y declaraciones
relacionadas al RFC del usuario firmado.
5
MANUAL DE USUARIO
VALIDAR Permite verificar si la información del
dictamen está completa o se requiere mayor
información.
6
MANUAL DE USUARIO
Una vez que se captura la información, se procede
a validar los datos mínimos por cada Anexo.
7
MANUAL DE USUARIO
Al finalizar la validación, se desplegara un
archivo con los campos o datos faltantes según
las reglas de cada anexo.
(REPORTE DE ERRORES)
8
MANUAL DE USUARIO
Si no se encontró ningún faltante se desplegara
una imagen indicando que la validación ha
finalizado satisfactoriamente.
9
MANUAL DE USUARIO

• VALIDAR INFORMACIÓN DE LA HT
• Permite verificar si la información que se ha
  proporcionado al dictamen está conforme a la
  información de una Hoja de Trabajo.
• 1. Clic en la opción "Validar Inf, de la HT"
• 2. Se desplegara una pantalla con el tipo de
  documento actual, la ubicación del archivo HT con
  el cual se validará y la lista de los anexos que
  se deseen validar.

10
MANUAL DE USUARIO
Se desplegara una pantalla con el tipo de
documento actual, la ubicación del archivo HT con
el cual se validará y la lista de los anexos que
se deseen validar.
11
MANUAL DE USUARIO
4. Ya seleccionado el archivo HT y los anexos a
validar, clic en OK, y se presentara la siguiente
pantalla. Seleccionar ubicación del archivo
12
MANUAL DE USUARIO
Se presenta la siguiente pantalla
13
MANUAL DE USUARIO
5. Cuando la validación no sea exitosa, se
generara un archivo de texto detallando las
inconsistencias
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MANUAL DE USUARIO
6. En caso contrario
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MANUAL DE USUARIO
VISUALIZAR DICTAMEN Permite abrir un archivo
con extensión .SB1X, lo que indicaría que ya ha
sido firmado digitalmente.
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MANUAL DE USUARIO
Se desplegara una pantalla donde solicitara la
ruta y el archivo con extensión .SB1X para abrir.
17
MANUAL DE USUARIO
Después clic en Abrir y se desplegara la
información del documento de solo lectura.
18
MANUAL DE USUARIO
FIRMA DIGITAL Para firmar digitalmente el
Dictamen, resultando archivo con extensión .SB1X,
el cual solo podrá ser abierto desde la opción
Visualizar Dictamen.
19
MANUAL DE USUARIO
Inicia la validación del dictamen
Si no se encontró ningún detalle se desplegara la
siguiente pantalla.
20
MANUAL DE USUARIO
Ingresar a) Llave Privada Archivo .key del
usuario (Contribuyente o CPR). b)
Garantía/Certificado Archivo .cer del usuario
que está proporcionando la llave privada. c)
Contraseña Clave del usuario. d) Guardar en
Ruta donde se guardara el Dictamen Firmado.

21
MANUAL DE USUARIO
Al presionar el botón de Firmar el sistema
ejecutara el proceso correspondiente mostrando
Al finalizar, el archivo con extensión .SB1X esta
listo para incluir la segunda firma.
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MANUAL DE USUARIO
2ª FIRMA DIGITAL Permite firmar digitalmente el
Dictamen por segunda vez, resultando archivo con
extensión .SB2X, que será el archivo a enviar al
SAT.
23
MANUAL DE USUARIO
Aparecerá pantalla solicitando la 2ª Firma.
24
MANUAL DE USUARIO
Solicita los siguientes datos a) Llave
Privada Archivo .key del usuario (Contribuyente
o CPR). b) Garantía/Certificado Archivo .cer
del usuario que está proporcionando la llave
privada. c) Contraseña Del usuario. d)
Guardar en Ruta en la que se guardara el
Dictamen Firmado.
25
MANUAL DE USUARIO
Al presionar Firmar se ejecuta el proceso y y
presenta
Al finalizar, el archivo con extensión .SB2X
podrá ser tomado para ser enviado por internet.
26
MANUAL DE USUARIO
ENVIAR Para transmitir el archivo con extensión
.SB2X, que es el que cuenta con las 2 firmas
digitales.
27
MANUAL DE USUARIO
Cuando no se tenga iniciada la sesión, el sistema
solicitará las credenciales para poder
comunicarse con el servidor.
28
MANUAL DE USUARIO
Al iniciar la sesión, se desplegara la ventana
Envío
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MANUAL DE USUARIO
Ingresar a) Dictamen (.SB2X) Ruta y nombre
del archivo con extensión .SB2X que cuenta con
las 2 firmas digitales. b) Actualizar Correo
Si se quiere. c) Enviar Dar clic, se muestra
la siguiente pantalla.
30
MANUAL DE USUARIO
Una vez presionado el botón de Enviar se
procesara y desplegara la pantalla de acuse de
recibido.
31
MANUAL DE USUARIO
PREPARAR Y FIRMAR. Permite realizar de forma
continua el proceso de 1ª y 2ª Firma Digital.
32
MANUAL DE USUARIO
Empezará con la validación de la información del
Dictamen.
33
MANUAL DE USUARIO
Solicitará información del Contribuyente como del
Contador.
34
MANUAL DE USUARIO
Al apretar el botón de Firmar y Enviar se
procede a efectuar las firmas y transmitir el
archivo con extensión .SB2X, mostrando la
siguiente pantalla.
35
MANUAL DE USUARIO
INICIAR SESION Autentifica las credenciales Del
menú principal seleccionar Iniciar Sesión
36
MANUAL DE USUARIO
Abre la ventana para agregar las firmas
electronicas
37
MANUAL DE USUARIO

• Ingresar los siguientes datos
• RFC del usuario (Contribuyente o Contador).
• b) Contraseña de Clave Privada del usuario.
• c) Clave Privada Archivo .key del usuario
• d) Certificado Archivo .cer del usuario que se
  está firmando.

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MANUAL DE USUARIO
Clic en confirmar y en la barra de menú aparece
el identificador del usuario
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MANUAL DE USUARIO
ACERCA DE SIPRED Permite desplegar la
información referente al sistema SIPRED, con
información como Nombre del sistema, versión, y
advertencia. Para acceder del menú principal
seleccionar Acerca de SIPRED.
40
MANUAL DE USUARIO
Muestra la siguiente pantalla
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO La Hoja
de Trabajo son plantillas de Dictámenes o
Información alternativa generadas a partir de las
plantillas originales y vigentes para el SIPRED
cliente, con la excepción de que no tienen las
reglas de operaciones/validaciones y si tienen la
funcionalidad de insertar índices agregados y
notas, donde así esté configurado en el original.
Pueden exportar datos hacia plantillas SIPRED,
validando que la información corresponda a los
índices en cuestión Copiado y Pegado con
validación de índices/Notas.
42
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Las
hojas de trabajo son prácticamente libros de
Excel al que se le pueden agregar nuevas hojas de
Excel sin restricciones a la hoja de trabajo que
pueden contener fórmulas, macros y
funcionalidades de Excel avanzadas sin
restricciones. Se permitir agregar y eliminar
índices agregados y notas de un documento SIPRED
o SIPIAD destino con base en un documento origen.
Para transferir información de una Hoja de
trabajo a un documento SIPRED o SIPIAD, es
necesario abrirlo en otra instancia de Excel.
43
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Seleccion
ar en el Menú principal
44
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Menú de
la hoja de trabajo
Opciones ? Nuevo. ? Abrir. ? Guardar. ?
Transferir. ? Convertir Dictamen ? Exportar HT
a Excel. . Concentrar HTs ? Iniciar Sesión ?
Acerca de Hoja de Trabajo . Regresar al menu SAT
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Para
capturar seleccionar del Menú Nuevo
46
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Aparecen
los siguientes mensajes
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Guardar
como, para nombrar el archivo y dar ruta de
guardado
48
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Solicita
Ejercicio fiscal, tipo (Sipred o Sipiad), dar
click en crear
49
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Soló se
desplegarán los anexos numéricos
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Opción
abrir para modificar la hoja de trabajo
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Se
despliega la pantalla con opción de abrir una
hoja de trabajo nueva (.xsht).
52
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Al
seleccionar el archivo a abrir se despliega la
hoja de trabajo lista para efectuar
modificaciones al terminar seleccionar guardar
53
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Seleccion
ar guardar
54
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
para guardar archivos .xsht.
55
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
para guardar archivos si se quiere crear archivo
nuevo Guardar Como
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
para guardar archivos .xsht. Nueva ruta
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Transferi
r Existen los siguientes tipos de transferencia
de información ? Estructura del Anexo Solo
transfiere la estructura y no los datos del
anexo, es decir, si en la hoja de trabajo se
insertaron Índices Agregados o Notas, estos se
crearan también en su documento al que le
realizara la transferencia.
58
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Transferi
r Existen los siguientes tipos de transferencia
de información ? Datos de Anexo Solo
transfiere los datos de todo el anexo, pero no la
estructura, en caso de que la estructura no sea
igual, los datos no se transferirán, por lo que
primero deberá de transferir la estructura o
insertar manualmente los índices y notas a su
documento.
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Transferi
r Existen los siguientes tipos de transferencia
de información ? Estructura y Datos del Anexo
Trasfiere tanto la estructura como los datos de
todo el anexo. ? Datos de la Selección
Transfiere solo los datos de las celdas
seleccionadas, la estructura del anexo deberá
coincidir con su documento.
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
Transferir
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
Transferir Confirmación de copiado
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MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO Pantalla
Transferir Seleccionar documento
distinto
Deberá estar posicionado en el mismo anexo y tipo
de documento desde el cual se realizo la
transferencia. Se realizaran las validaciones
de los datos, en caso de que un tipo de dato no
corresponda con el destino, se mostrara el error
y restablecerá la información anterior.
63
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN
ADELANTE) Permite convertir un Dictamen del
ejercicio seleccionado al ejercicio siguiente
siempre y cuando cuente con los archivos de
conversión correspondientes. Pasos para
convertir un dictamen 1. Abrir la hoja de
trabajo del dictamen del ejercicio actual. 2.
Seleccionar la opción "Convertir Dictamen"
64
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN
ADELANTE) En caso de que no se encuentre
iniciada una sesión, el sistema desplegara la
pantalla de autenticar al usuario solicitando las
credenciales para poder comunicarse al servidor.
4. Una vez seleccionada la opción, desplegará
la siguiente ventana.
65
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN
ADELANTE) 5. En la ventana aparece por default
el ejercicio fiscal y tipo de dictamen del
archivo que se encuentra actualmente abierto. 6.
Presiona el botón que se encuentra delante de la
leyenda Ubicación del archivo donde se van a
tomar los datos. 7. Este botón despliega un
browser para que busques dentro de tus unidades
locales el dictamen del ejercicio anterior.
66
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN
ADELANTE) 8. Una ves seleccionada dar clic en
abrir, despliega la siguiente pantalla
67
MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL 1. dar clic en la opción
"Exportar HT a Excel"
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MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL 2. Establecer nombre y ruta
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MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL 3. Al presionar el botón de
Guardar, el documento será almacenado en la
nueva ruta con el nombre establecido ya como un
Excel sin restricciones. 4. Se mostrara el
mensaje de confirmación de la exportación y
preguntara si desea abrir el archivo Se
abrirá el sistema
70
MANUAL DE USUARIO

• CONCENTRAR HOJA DE TRABAJO
• . Podrá transferir información desde una hoja de
  trabajo (preexistente) hacia su hoja de trabajo
  actual, ya sea por anexo o una selección de
  datos.
• . Los pasos
• 1. Tener abierto en otra instancia de Excel el
  módulo de Hoja de Trabajo origen (vea operación
  de Hoja de Trabajo en este manual).
• 2. Desde el modulo de Hoja de Trabajo seleccionar
  la opción deseada de Transferencia (vea operación
  de Hoja de Trabajo en este manual).
• 3. Regresar a la instancia de Excel donde se
  tiene su documento destino.
• 4. Clic en la opción Realizar Transferencia

71
MANUAL DE USUARIO

• HT INICIAR SESIÓN
• 5. El sistema mostrara un mensaje de confirmación
  con la acción a realizar, dependiendo de la
  opción elegida en el módulo de Hoja de Trabajo.

72
MANUAL DE USUARIO
HT INICIAR SESIÓN Si se proporciono la
información correctamente se desplegará el
identificador del usuario que se firmó
73
MANUAL DE USUARIO
ACERCA DE LA HT Esta opción de la hoja de
trabajo permite desplegar la información
referente al sistema HT, con información como
Nombre del sistema, versión, y advertencia. Para
acceder a esta opción seleccione del menú
principal Acerca de Hoja de Trabajo
74
MANUAL DE USUARIO
ACERCA DE LA HT Se mostrará la siguiente pantalla
75
MANUAL DE USUARIO
REGRESAR AL MENÚ SAT Esta opción del SIPRED le
permite regresar al menú del SAT para acceder a
las otras aplicaciones. 3. Para acceder a esta
opción seleccione del menú principal Regresar al
menú SAT como lo muestra la siguiente figura
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MANUAL DE USUARIO

• REGRESAR AL MENÚ SAT
• 10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema
  mostrará el siguiente mensaje

77
MANUAL DE USUARIO

• REGRESAR AL MENÚ SAT
• 11. En este caso, debe de guardar (si así se
  desea) los documentos abiertos y cerrarlos para
  poder regresar al menú SAT
• 12. A continuación vuelva a seleccionar la opción
  Regresar al menú SAT. El sistema regresara al
  menú de Aplicaciones SAT
• 10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema
  mostrará el siguiente mensaje

78
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO Para
entrar al Sistema Monitor Externo, seleccione la
opción Monitor Externo
79
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO Se
mostrara el siguiente menú con las opciones que
podrá utilizar como parte del sistema
80
MANUAL DE USUARIO

• 11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
• Las opciones son
• ? Estatus y Acuses. ? Iniciar Sesión
• ? Acerca de Monitor Externo ? Regresar al Menú
  SAT.
• ESTATUS Y ACUSES
• 1. Para ver la información de sus estatus y
  acuses, seleccione la opción Estatus y acuses
  del menú principal, como se muestra en la figura

81
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO Se
pude filtrar por Contribuyente, CPR, Folio,
Ejercicio y Tipo de Documento. Una vez elegidos
los filtros, se dar clic en el botón de consultar
a lo cual si hay información, mostrara una
pantalla como la siguiente
82
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO 6.
Para ver el estado dar clic sobre el renglón
deseado en la columna Ultimo Estado, a lo cual se
verá una pantalla como la siguiente
83
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO 7.
Para cerrar de clic en la cruz superior derecha.
8. Para imprimir la consulta de clic sobre el
botón de imprimir de la consulta principal, a lo
cual se mostrara la pantalla de impresión de
Windows.
84
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO INICIAR
SESIÓN Para acceder a esta opción seleccione
del menú principal Iniciar Sesión como lo
muestra la siguiente figura
85
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO INICIAR
SESIÓN 7. A continuación el menú principal se
desplegara el identificador del usuario que se
firmó, como se muestra en la siguiente pantalla
86
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO ACERCA
DE MONITOR EXTERNO Esta opción del Monitor
Externo le permite desplegar la información
referente al sistema, con información como
Nombre del sistema, versión, y advertencia. Para
acceder a esta opción seleccione del menú
principal Acerca de Monitor Externo como lo
muestra la siguiente figura
87
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO ACERCA
DE MONITOR EXTERNO Enseguida el sistema
despliega la siguiente pantalla
88
MANUAL DE USUARIO

• 11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
• ACERCA DE MONITOR EXTERNO
• REGRESAR AL MENÚ SAT
• Esta opción del Monitor Externo le permite
  regresar al menú del SAT para acceder a las otras
  aplicaciones.
• 1. Para acceder a esta opción seleccione del menú
  principal Regresar al menú SAT como lo muestra
  la siguiente figura

89
3. CONSIDERACIONES IMPORTANTES

• Si ya tiene instalada alguna versión de
• SIPRED previa a 2013, NO debe de ser
• desinstalada del equipo para que pueda
• continuar viendo sus dictámenes de
• ejercicios anteriores ya capturados.

90
4. KIT DE INSTALACIÓN
Se compone de lo siguiente Ejecutable de
instalación. Manual de instalación. Manual
de usuario. Índices con información mínima e
información sin signos. Instructivo de
características para la presentación del
dictamen. Instructivo para la integración y
presentación del dictamen
91
5. GENERALIDADES

• Nombre del archivo a enviar
• Formado por 26 caracteres (Incluyendo
  extensión)
• Extensión SB2x
• B. La información se integra de
• DATOS FIJOS
• INFORMACION DEL DICTAMEN

92
5.B DATOS FIJOS
DATOS DE IDENTIFICACION CONTRIBUYENTE
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO DATOS
GENERALES
93
5. DATOS GENERALES
Anexos 1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA. 2.-
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL. 3.- ESTADO DE
VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE. 4.- ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO. 4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS. 5.- INTEGRACION ANALITICA DE VTAS O
ING NETOS. 6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO
VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA. 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS.
94
5. DATOS GENERALES
Anexos 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS. 9.- ANALISIS
COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO
INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. 10.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO
SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O
RECAUDADOR. 10.1.- DECLARATORIA. 11.- RELACION DE
PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES
DEFINITIVOS. 12.- DETERMINACION DE PAGOS
PROVISIONALES Y MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO
EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR
AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE.
95
5. DATOS GENERALES
Anexos 13.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL
IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIO, ARREN E
INTERESES. 14.- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL
EXTRAN. 15.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR
OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES). 16.-
DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO. 17.- RELACION DEL IMPUESTO
A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE
DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA
L.I.D.E.). 18.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR.
96
5. DATOS GENERALES
Anexos 19.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA. 20.- INTEGRACION DEL INVENTARIO
ACUMULABLE. 21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES
DE EJERCICIOS ANTERIORES. 22.- CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA. (CUFIN) 23.- CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA. (CUFINRE) 24.- OPS
FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO. 25.- CTAS Y DOCS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN M E. 26.- PRÉSTAMOS DEL EXTRANJERO.
97
5. DATOS GENERALES
Anexos 27.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOC Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. 28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE
TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. 29.-
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES. 30.- ACREDITAMIENTO DE CRÉDITOS
FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IETU. 31.-
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
98
5. DATOS GENERALES
Anexos 32.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS. 33.- INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS. 34.- INVERSIONES Y TERRENOS. 35.-
DETERMINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS
DE LA PTU DE LAS EMPRESAS DE ART. 16 DE LA LEY
DEL ISR. 36.- DATOS INFORMATIVOS. 37.-
OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR. 38.-
OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS.
99
5. DATOS GENERALES
Anexos CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO
FISCAL. CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA.
100
6. GENERALIDADES
PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN DEBERÁN
ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVÍO EN EL
SISTEMA SIPRED 2011 EN LOS FORMATOS DE LOS
ANEXOS NO SE PUEDEN AGREGAR COLUMNAS ÍNDI
CES ( SALVO EN LOS CONCEPTOS
DENOMINADOS OTROS) SE PUEDEN AGREGAR NOTAS
101
6. GENERALIDADES
NOTAS SE PUEDEN INCLUIR EN EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS EN LAS RELACIONES CONCILIACIONES
PARA INCLUIR UNA NOTA, POSICIONARSE EN LA
COLUMNA ÍNDICE, LA REFERENCIA VA EN LA COLUMNA
DENMINADA "CONCEPTO LAS NOTAS INSERTADAS SE
REFLEJAN TAMBIEN AL CALCE DEL ANEXO 4.1 "NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS" COMO LISTA DE NOTAS".
102
6. GENERALIDADES
DATOS A PROPORCIONAR EN LOS ANEXOS LOS QUE NO
APLICAN SE PUEDEN DEJAR EN BLANCO O SE PUEDEN
ANOTAR CEROS . FÓRMULAS SE PUEDE UTILIZAR
CUALQUIER FÓRMULA O SUMATORIA QUE ESTÉ
INCLUIDA EN EL SIPRED 2012, ES DECIR, NO
ACEPTA INCLUIR OTRAS FÓRMULAS.
103
6. GENERALIDADES
INFORMACIÓN CON MÍNIMO DE 100 CARACTERES NOTAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS. DECLARATORIA. OPINIÓN.
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE. INFORMACIÓN ADICIONAL.
104
6. GENERALIDADES
ANEXO DE INFORMACIÓN ADICIONAL SI DEBE
PROPORCIONAR INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ANEXOS
ESTABLECIDOS O INFORMACIÓN NO REFLEJADA LOS
MISMOS. INCLUIR LA INFORMACIÓN A QUE SE
REFIEREN LOS ARTÍCULOS 79 Y 80 DEL RCFF,
RELATIVA A ESCISIÓN Y FUSIÓN DE SOCIEDADES,
RESPECTIVAMENTE.
105
6. GENERALIDADES
CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS Configuración
windows Verificar Formato
Español (México) Símbolo decimal
punto (.) Separador de
miles coma (,) Símbolo
de moneda peso
() Separador de fechas diagonal
(/) Formato de hora
hhmmss Formato de fecha
dd/MM/aaaa
106
6. GENERALIDADES
CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS Signos
negativos Cuentas acreedoras con saldo
deudor Cuentas deudoras con saldo acreedor
107
6. GENERALIDADES
Cuando existan diferencias determinadas por el
CPR, revelarlas en ANEXO 10 - Relación de
contribuciones a cargo del contribuyente como
sujeto directo o en su carácter de retenedor
o racaudador. ANEXO 11 Relación de pagos
provisionales y pagos mensuales
definitivos. ANEXO 18 relación de
contribuciones por pagar. ANEXO 14 Operaciones
con residentes en el extranjero. ANEXO 16
Determinación mensual del impuesto a los
depósitos en efectivo. Informe sobre la
situación fiscal del contribuyente.
108
6. GENERALIDADES
DATOS DE IDENTIFICACIÓN Del contribuyente y
del Del CPR Mediante la fiel, de la página del
SAT Los datos se pueden modificar manualmente
109
6. GENERALIDADES
PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL CUESTIONARIO DE
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Las
respuestas son a cargo del contribuyente El CPR
las validará El contribuyente debe realizar el
autodiagnostico Incluir en el Informe sobre la
Revisión de la Situación fiscal del
contribuyente, cualquier omisión o incumplimiento
110
6. GENERALIDADES
Estado de resultados Primero se deben
llenar Anexo 5 Integración analítica de ventas
o ingresos Anexo 6 Costo de lo vendido Anexo
7 Análisis comparativo de las subcuentas de
gastos Anexo 8 Análisis comparativo de las
subcuentas de otros gastos Anexo 9 Análisis
comparativo de las subcuentas del resultado
integral de financiamiento
111
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador La
columna Contribuciones a cargo o saldo a favor
determinado por el contribuyente Deberá ser
igual a los impuestos efectivamente pagados, o a
los saldos a favor presentados en la Declaración
Anual
112
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador No llenar las
columnas base gravable, tasa, tarifa o cuota
113
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador Otros
ingresos manifestados por persona
física Ingresos no provenientes de actividad
empresarial El CPR Podrá manifestar en el
Informe sobre la Situación Fiscal del
Contribuyente, que no dictaminó dichos ingresos
114
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador Contribucione
s de las que es recaudador en los términos de la
Ley del IDE Para personas diferentes de las
Instituciones del Sistema Financiero que tengan
la obligación para recaudar
115
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador Compensacione
s efectuadas y Devoluciones obtenidas Las
efectuadas u obtenidas en el ejercicio
116
6. GENERALIDADES
Relación de pagos provisionales y pagos
mensuales definitivos CUANDO EL CONTRIBUYENTE
HAYA HECHO PP EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE
DEBIÓ HABER REALIZADO PAGARÁ ACTUALIZACIÓN Y
RECARGOS DESDE EL MES EN QUE DEBIÓ HACER EL
PAGO HASTA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
ANUAL. INFORMARÁ ESTA CIRCUNSTANCIA EN EL
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE LAS DIFERENCIAS SERAN LAS
PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE ENVÍO DEL
DICTAMEN. LA INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PP
EFECTUADOS POR EL CONTRIBUYENTE, SE PUEDE
CONSULTAR EN LA PÁGINA DEL SAT
117
6. GENERALIDADES
Determinación de pagos provisionales y pagos
mensuales definitivos cuando existan diferencias
SOLO SE LLENARÁ SI EXISTEN DIFERENCIAS A CARGO
A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN, Y
ÚNICAMENTE POR LOS PERIODOS EN LOS QUE HUBIERE.
118
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones por
pagar CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE PAGO AL
CIERRE DEL EJERCICIO. POR TIPO DE CONTRIBUCION
IDENTIFICÁNDOLA POR MES O PERIODO DE
CAUSACIÓN, INDICAR EL IMPORTE POR PAGAR DEL
EJERCICIO DE EJERCICIOS ANTERIORES SI
ESTAN EN LITIGIO EL CPR DEBERÁ MANIFESTAR EN EL
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE LAS RETENCIONES DE ISR NO
PAGADAS A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL
DICTAMEN, SEÑALANDO LA BASE. EL
PERIODO. EL CONCEPTO DE PAGO. DESCRIPCIÓN
A DETALLE DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN
QUE APLICÓ.
119
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones por pagar EL CPR
QUEDA RELEVADO DE MANIFESTAR LAS BASES DE
RETENCIONES, SI SE CONSIDERARON NO DEDUCIBLES,
DEBIENDO PRECISARLO EN EL INFORME CONTRIBUCIONES
NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO SE DEBERÁN
REFLEJAR A PARTIR DEL ÍNDICE 01180050000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE
120
6. GENERALIDADES
Integración de pérdidas fiscales de ejercicios
anteriores Solo se llena si Se amortizaron
pérdidas ó Si hay fusión o escisión Cufin y
Cufinre Solo se llena completo si Se
distribuyeron u obtuvieron dividendos De lo
contrario, Únicamente se llenará la columna del
ejercicio 2011
121
6. GENERALIDADES
Otros Revisión de comprobantes
122
6. GENERALIDADES
Informe sobre la situación fiscal del
contribuyente DECLARACIÓN BAJO PROTESTA DE DECIR
VERDAD DE QUE LOS BIENES O SERVICIOS FUERON
EFECTIVAMENTE ADQUIRIDOS U OTORGADOS a)
DESCRIPCIÓN DE MUESTREO ELEGIDO. b) FÓRMULAS Y
CÁLCULOS EMPLEADOS. c) EVALUACIÓN DE
RESULTADOS. d) CLASIFICACIÓN DE ERRORES. e)
INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS.
123
6. GENERALIDADES
Informe sobre la situación fiscal del
contribuyente III. VERIFICÓ EL CÁLCULO Y
ENTERO DE LAS CONTRIBUCIONES. IV. REVISIÓN DE
CONCILIACIONES. V. REVISIÓN DE DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS. VI. DETERMINACIÓN DE
PTU. VII. PRUEBAS SELECTIVAS DE COSTO DE VENTAS
Y GASTOS. VIII. ESTÍMULOS FISCALES. IX.
RESPONSABLE SOLIDARIO POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES
REALIZADAS POR RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO. X. FLUCTUACIÓN CAMBIARIA. XI.
PARTES RELACIONADAS. XII. OBLIGACIONES DE
PARTES RELACIONADAS. XIII. ESTUDIO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA. XIV. CRITERIOS NO
VILCULATIVOS. XV. NOMBRE DEL CPR.
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Por su Asistencia !Muchas Gracias! enriquezge
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