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UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS Y SOCIALES DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD Y FINANZAS CÁTEDRA DE CONTABILIDAD
ESPECIALIZADA ASIGNATURA INSTITUCIONES
FINANCIERAS
TEMA 6LAS OPERACIONES BANCARIAS
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.
2
ACTIVIDAD BANCARIA

• La industria bancaria descansa en un elemento
  fundamental la confianza del público en el
  sistema financiero. Es en base a esa confianza
  que las personas depositan su dinero en los
  bancos.

La Actividad Bancaria La mediación que ejerce la
banca entre los capitales que buscan empleo y la
empresa que pide los medios para una aplicación
más productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias

• Operaciones Pasivas Están dirigidas a captar
  recursos, se registran en el lado del pasivo en
  el balance general.
• Operaciones Activas En las cuales el bancos se
  constituye en acreedor. Son registradas por el
  banco en el lado del activo del balance general.
• Operaciones Accesorias o Conexas No son
  operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se
  trata de operaciones que los bancos o
  instituciones prestan a sus clientes como un
  servicio adicional.

3
Fuente Banco Central de Venezuela
4
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

• Definición
• Es el acto por el cual una persona entrega a una
  institución financiera una suma de dinero con la
  obligación para ésta de restituirla a la primera
  solicitud o a la fecha en que se hubiera
  convenido.
• Elementos
• El Depositante
• El Depositario
• La Suma Depositada
• El Plazo y las Condiciones para su Devolución
• Su Remuneración y el Modo de Cancelarla
• La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26)
• A la vista exigibles en 30 días o menos.
• A plazo exigibles en más de 30 días, estos se
  documentan mediante certificados negociables o
  no.
• De Ahorro

DEPÓSITOS
1

• Ordinarios
• En cuenta corriente
• Remunerados
• No remunerados
• En cuenta de ahorros
• A plazo
• Especiales
• Judiciales
• De menores
• Oficiales
• En garantía de terceros

• Depósitos en Moneda Extranjera
• Movilizarse mediante retiros en moneda de curso
  legal en el país, al tipo de cambio, o mediante
  transferencia o cheque del banco depositario
  girado contra sus corresponsales en el exterior
  (Art. 30)

• En cuenta corriente
• Movilizados a través de cheques, ordenes de pago
  o medio electrónico (Art. 35)
• Los bancos deberán informar sobre el movimiento y
  saldo 15 días continuos después de finalizado
  cada mes (Art. 36)
• El cliente dispone de 6 meses para ejercer
  reclamos sobre operaciones registradas en el
  estado de cuenta (Art. 38)

• De ahorro
• De personas naturales son inembargables hasta por
  el monto garantizado por FOGADE (Art. 27)

5
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
EMISIÓN DE PAPELES COMERCIALES
2
3
TÍTULOS HIPOTECARIOS

• Llamados originalmente cédulas hipotecarias
• Se emiten con respaldo de garantía de créditos
  hipotecarios de primer grado previamente
  constituida a favor de los bancos hipotecarios
• La garantía no son los inmuebles, sino los
  créditos hipotecarios de los cuales el banco es
  el acreedor
• Instrumento de largo plazo
• Financia el sector de la construcción y de la
  vivienda
• Pueden ser de dos clases
• Con garantía global garantizados con todos los
  créditos hipotecarios que posee el banco
• Con garantía especifica cuando el banco designa
  previamente cuales son los créditos hipotecarios
  que garantizan la emisión

• Papeles Comerciales
• Plazo de vencimiento entre 15 y 360 días
• Generalmente colocados a descuento por lo tanto
  generan intereses implícitos
• No gozan de la garantía de FOGADE

EMISIÓN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS
4

• Obligaciones Quirografarias
• Plazos de vencimiento superiores al año
• Intereses explícitos a tasas variable
• No gozan de la garantía de FOGADE

6
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

• Venta de Participaciones al Público
• El BCV
• El Reporto (como Reportado)
• Descuento Pasivo
• Redescuento Pasivo
• Anticipo Pasivo

Las Operaciones Interbancarias comprenden todas
aquellas operaciones que pacten y realicen
exclusivamente las instituciones financieras
entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento
de créditos con cargo a la cuenta de depósito en
el Banco Central de Venezuela, la contratación de
garantías, cartas de crédito, aceptaciones
comerciales, operaciones de confianza y
fideicomiso y cualesquiera otras operaciones
propias de las instituciones financieras, de
conformidad con la ley. Las operaciones aquí
indicadas deben tener, en todo caso, un legítimo
carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)

• El Mercado Interbancario

• Es un conjunto de mecanismos, prácticas e
  instrumentos, mediante los cuales las
  instituciones bancarias se otorgan préstamos
  entre ellas.
• Los bancos hacen uso de las reservas bancarias
  excedentes que tiene en el BCV.
• La finalidad de estos préstamos es resolver
  problemas puntuales de liquidez
• El plazo usual es de 1 a 2 días
• La tasa de interés es volátil
• Participan bancos comerciales y universales
• La Cámara de Compensación

7
Fuente SUDEBAN
8
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
1
CRÉDITOS
2

• Clasificación
• Por la garantía
• - Créditos quirografarios
• - Créditos Garantizados
• - Garantías Reales
• Garantía de Primer Grado
• Garantía de Segundo Grado
• - Garantías Prendarias
• - Garantías Personales
• Por el destino
• - Al consumo
• - Personales
• - Industriales
• - Agropecuarios
• - Comerciales
• - A las PIMI

• Definición (Art. 189)
• Las operaciones de arrendamiento financiero,
  descuento de facturas, préstamos, cartas de
  crédito, descuentos, anticipos, garantías y
  cualesquiera otras modalidades de financiamiento
  u operaciones activas realizadas por los bancos,
  entidades de ahorro y préstamo u otras
  instituciones financieras.
• Clasificación
• Por el lapso del préstamo
• - A corto plazo (lt 3 años)
• - A mediano plazo (3 años 5 años)
• - A largo plazo (gt 5 años)

• Por la forma en que son instrumentados
• - Crédito documentado
• - Sobregiro
• - Crédito en cuenta corriente
• - Crédito rotativo
• - Crédito documentado en títulos valores

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OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
3
REDESCUENTOS
2
DESCUENTOS

• Documentos
• Letras de Cambio
• Letras de Tesorería
• Efectos documentarios
• Bonos del Tesoro
• Pagaré comercial
• Warrants
• Cupones
• Certificados de DPF
• Certificados de Obras Publicas
• Facturas conformadas

• Definición
• Operación por medio de la cual se realiza un
  nuevo descuento sobre títulos que han sido objeto
  de análoga transacción.

REPORTO (Art. 46 L.G.B)
4

• Definición
• Operación en virtud de la cual el reportado, por
  una suma de dinero convenida, transfiere la
  propiedad de títulos de crédito o valores al
  reportador, quien se obliga a transferir al
  reportado en un lapso igualmente convenido, la
  propiedad de otros títulos de la misma especie,
  contra devolución del precio pagado, más un
  premio.

• Características
• Un crédito no vencido contra un tercero
• El banco anticipa el monto de dicho crédito
• El banco recibe la propiedad del título
• El banco deduce del monto nominal del crédito el
  interés que cobra por la operación
• El cliente del banco responde si el deudor no paga

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OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 -
124 L.G.B.)
5

• Lease-Back o retroleasing
• El cliente, que requiere capital, le vende a la
  arrendadora el bien que piensa adquirir a través
  de arrendamiento financiero.
• Las Cuotas
• Las cuotas que se pagan incluyen la amortización
  del precio, interés, comisiones y todos los otros
  recargos que puedan existir.
• Cuenta Especial
• Cuenta especial no movilizable mediante cheques,
  medios electrónicos, o cualquier otra modalidad
  de pago para facilitar la liquidación y
  posterior pago de los créditos otorgados.

Operación mediante la cual una arrendadora
financiera adquiere un bien mueble o inmueble
conforme a las especificaciones indicadas por el
interesado (arrendatario), quien lo recibe para
su uso, por un período determinado, a cambio de
una contraprestación dineraria que incluye
amortización del precio, intereses, comisiones y
recargos previstos en el contrato. El
arrendatario puede optar, durante el transcurso o
al vencimiento del contrato, por devolver el
bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o
adquirir el bien, de acuerdo con las
estipulaciones contractuales. Los contratos y
operaciones de arrendamiento financiero no se
considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier
tiempo, la propiedad del bien arrendado.
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OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
FACTORING
6

• El factoring o compra venta de facturas o
  descuento de facturas es un contrato de cesión de
  crédito con otras obligaciones adicionales, es
  bilateral, consensual, oneroso, de tracto
  sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión,
  innominado, de naturaleza mercantil-financiera y
  de servicios.

El contrato a través del cual una entidad
financiera se obliga frente a una empresa a
adquirirle todos los créditos que se originen
normalmente y de una manera constante en su
negocio por venta de mercaderías durante un
período de tiempo expresamente convenido, pero
pudiendo reservarse la facultad de seleccionar
esos créditos y abonar por los mismos un precio
fijado mediante una proporción establecida sobre
sus importes y a prestar determinados servicios,
quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo
de la entidad financiera. (Leal Pérez
Hildebrando Contratos Bancarios, Pág. 229)
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OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

• Clasificación
• Pura Intermediación entre personas excedentarias
  y deficitarias a cambio de una comisión.
• De una Vía La institución financiera capta
  fondos o coloca recursos.
• Mixta Puede operar como intermediario o como
  capatador y colocador de fondos.

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MESAS DE DINERO
Constituyen mecanismos de intermediación
financiera cuyo objetivo principal es la
captación de fondos de personas naturales o
jurídicas que tengan exceso de liquidez a corto
plazo para colocarlos en empresas que requieran
de dichos recursos en el mismo lapso. Las Mesas
de Dinero reciben recursos de instituciones con
excedentes transitorios de liquidez para
ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias
momentáneas de fondos. Sus funciones básicas
son de intermediación y de Asesoría. Una Mesa de
Dinero simplemente, es un centro de
intermediación de fondos. Se llama así, porque
generalmente quienes trabajan allí lo hacen con
varios teléfonos, para contactar y recibir
llamadas de clientes.

• Tipos de Operaciones
• Modalidad Fijo Vencimiento estipulado de
  antemano, previo acuerdo entre el cliente y la
  mesa.
• Modalidad Call El cliente tiene la opción de
  cancelar la operación en cualquier momento.
• Modalidad Call más Fijo Tiempo determinado en la
  cual la operación no puede rescindirse, luego se
  convierte en call.
• Operación Overnight Los fondos se colocan por un
  solo día.

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OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
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CRÉDITO DOCUMENTARIO
El crédito documentario es fundamentalmente una
operación que se utiliza en el comercio
internacional. Se entiende por Carta de Crédito
el sistema de pago consistente en que el banco se
obliga a pagar por sí o por medio de su
representante y por cuenta del comprador,
determinada suma de dinero a un vendedor contra
la presentación de determinados documentos
representativos de que la mercancía ha sido
enviada al comprador.

• Compra de Divisas y Letras
• Compra de Títulos Públicos y Privados (Art. 34)
• Inversiones

ANTICIPOS
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ADELANTOS
Los bancos conceden a sus clientes un crédito
hasta por determinada cantidad y por un cierto
límite de tiempo. El cliente goza del privilegio
de poder hacer retiros totales o parciales del
crédito concedido y está en la obligación de
reintegrarlo tambien total o parcialmente durante
la vigencia de la operación.
Operación mediante la cual el banco pone a
disposición del cliente una suma determinada, por
la entrega en garantía que éste hace a la
institución de títulos o valores superiores al
importe del crédito otorgado.
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TASAS DE INTERÉS, ENCAJE LEGAL Y GARANTÍAS
Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B) Es la tasa
que, aplicada sobre un monto de capital,
establece su rendimiento o su costo por período,
generalmente anual.

• Tasas de Interés Negativas Ocurre cuando las
  tasas de interés activas del mercado bancario de
  un país, es inferior a la tasa de inflación
  presente en un mismo período.
• Tasas Liberadas
• Tasas Reguladas

• Tasa de Interés Activa Tasa de interés que
  cobran los bancos a sus clientes.
• Tasa de Interés Pasiva Tasa de interés que pagan
  los bancos a sus depositantes.
• Tasa de Descuento Tasa de interés que aplica el
  Banco Central cuando concede préstamos a los
  bancos. También se le denomina a la tasa de
  interés que se utiliza para calcular el valor
  actual de un activo.
• Tasa de Interés Real Es la tasa de interés
  nominal de la cual se ha descontado el efecto de
  la inflación. Puede definirse como ex-ante
  (descontando el efecto de la inflación esperada)
  o como ex post (descontando el efecto de la
  inflación efectiva).

• Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
• Porcentaje de los depósitos totales que un banco
  debe mantener como reserva obligatoria en el
  Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
  Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
  encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
  monetaria influye sobre los fondos disponibles
  para el crédito por parte de los bancos.

• Fondo de Garantía de Depósitos y Protección
  Bancaria
• Artículos 309 al 313 de la Ley General de Bancos
  y Otras Instituciones Financieras

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FIDEICOMISOS
1
2
ANTECEDENTES
DEFINICIÓN
El Fideicomiso es Una relación jurídica por la
cual una persona llamada fideicomitente
transfiere uno o más bienes a otra persona
llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aquél o de un tercero llamado
beneficiario (Art. 1, Ley de Fideicomisos).
La palabra proviene del latín fideicommisum, que
significa comisión o encargo de confianza,
palabra derivada de las raíces fides (fe,
fidelidad y lealtad) y comisión (encargo).
Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron
de tipo testamentario. A partir de 1975, que se
llevó a cabo una reforma en el área laboral, los
clientes se inclinaron hacia los fideicomisos
laborales por los planes de retiro. Los inicios
de este versátil instrumento en Venezuela se
remontan realmente hacia el año 1956, cuando se
promulga la Ley de Fideicomisos.
Art. 47 66 (L.G.B)
16
FIDEICOMISOS
CARACTERÍSTICAS DEL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
3
4
PERSONAS QUE INTERVIENEN
Integridad Puede ser objeto del fideicomiso toda
clase de bienes o derechos, salvo aquellos que
conforme a la Ley sean estrictamente personales
de su titular. Autonomía El patrimonio que se
afecta en fideicomiso es autónomo del resto de
los bienes del fideicomitente, del beneficiario y
del fiduciario. Afectación El patrimonio
fiduciario está destinado a que se realicen los
cometidos que el fideicomitente ha fijado en el
acto constitutivo del fideicomiso. Titularidad
El titular de los bienes fideicometidos es el
fiduciario. En toda relación fiduciaria existe
una relación de titularidad. Inembargabilidad
Los bienes fideicometidos no pueden ser
embargados, dado que son traspasados y no
pertenecen económicamente al fideicomitente, ni
pueden ser ejecutados en contra del fiduciario,
quien solo tiene la facultad de disposición, ya
que tampoco le pertenecen.
Fideicomitente Persona natural (cualquier
individuo) o jurídica (empresa o sociedad),
venezolana o extranjera, que transfiere (al
fiduciario) ciertos bienes para que sean
administrados correctamente según lo estipulado
en el contrato a favor del beneficiario.
Fiduciario Es la persona a quien se ha
transferido la titularidad de bienes o derechos y
está encargado de realizar los fines para los
cuales se ha constituido el fideicomiso es
decir, una institución financiera autorizada para
actuar como administrador de los bienes del
fideicomitente.
Beneficiario Es la persona que recibe los bienes
del fideicomiso es decir, que se refiere al
fideicomitente y/o cualquier persona natural o
jurídica que tenga la capacidad legal para ser
beneficiario, con excepción del fiduciario. En
caso de prestaciones sociales será el trabajador
el beneficiario, la persona que le señale o a
quien corresponda en caso de fallecimiento del
beneficiario.
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FIDEICOMISOS
5
TIPOS DE FIDEICOMISOS
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS JURÍDICAS
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS NATURALES

• Fideicomiso de prestaciones sociales
• Fideicomiso inmobiliario
• Fideicomiso para garantizar pagos en
  moneda extranjera
• Fideicomisos fondos de caja de ahorro
• Fideicomisos de fin de año
• Fideicomiso de titularización de activos
• Fideicomiso de ejecución de proyectos
• Fideicomiso de recursos públicos
• Fideicomiso de administración

• Fideicomisos de pensión y jubilación
• Fideicomiso de garantía
• Fideicomiso de inversión
• Fideicomiso testamentario
• Pensión y jubilación (individual)
• Educativo
• Fideicomiso de seguro de vida o accidente
• Fideicomiso de hospitalización

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FIDEICOMISOS
Autorización para Actuar (Art. 47 L.G.B)
Fondos Fiduciarios (Art. 51) No podrá exceder 5
veces el patrimonio de la institución fiduciaria

• Prohibiciones (Art. 53)
• Otorgar créditos
• Otorgar garantías
• Invertir en sus propias acciones
• Otras

OPERACIONES ACCESORIAS
Departamento de Fideicomiso (Art. 50)
Normas de Valoración de Activos (Art. 49)
Remisión de Estados Financieros (Art. 66)
Información a los Clientes (Art. 64)
Inversiones en Moneda Extranjera (Art. 61)
Normativa Prudencial para las Operaciones (Art.
48)
Formalidad Registral (Art. 62)
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SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO
Sistema de Información Central de Riesgos. (Art.
192 L.G.B)
Crédito
Concentración
Sectorial - Regional
Liquidez
TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS
Concentración
Tasas de Interés
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
Bursátil o de Cotización
Operacional
Cambiario
El Riesgo es la posibilidad de que ocurra un
siniestro
Riesgo-País
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EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGÚN BASILEA II

• Conocimiento del Cliente
• Trayectoria
• Garantía
• Récord de Pago

Antes
Ahora

• Conocimiento del Cliente
• Trayectoria
• Garantía
• Récord de Pago

• Capacidad de Pago

• Riesgo Global

Riesgo Financiero

• Riesgo Nacional
• Macroeconómico
• Inflación
• Devaluación
• Institucional
• Político
• Social

• Riesgo Cuantitativo
• Tasas de Interés
• Liquidez
• Endeudamiento
• Concentración
• Cambiario

• Riesgo Cualitativo
• Tecnológico
• Calidad de Gestión
• Sector/Segmento
• Moral

• Riesgo Internacional
• Globalización
• Relaciones Internacional
• Riesgo País
• Efectos Contagio

21
Evolución del Ratio de Capital
1994
Se eleva de 6 a 8 el Índice de Patrimonio/
Activo con Base a Riesgo equiparándolo con el
exigido por el Comité de Basilea
Patrimonio Bs. 254.549 MM

• Se eleva a 10 el Índice de Patrimonio/ Activo
  con Base a Riesgo
• Dic. 1999 No distribución del 50 de utilidades

1999-2000

• Se eleva a 12 el Índice de Patrimonio/ Activo
  con Base a Riesgo

2001-2002
Cumplimiento de los nuevos requerimientos de
capital mínimo
Agosto 2006 Patrimonio Bs. 11.064.254 MM
El patrimonio se ha incrementado en 4,247 desde
1994 hasta Agosto de 2006
FUENTE SUDEBAN
22
SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO

• Provisión Específica
• Para la cartera de inversiones permanentes o
  temporales cotizadas en la Bolsa de Valores

• Provisión Genérica
• 1 sobre la cartera total

• Con ponderación de 0
• Efectivo, Depósitos en BCV

• Provisión Específica

• Categoría A
• Provisión 0 para Créditos
• de Riesgo Normal

• Con ponderación de 20
• Efectivo depositado en
• Bancos, Inversiones en valores
• avalados por la República

• Provisión Genérica
• Para contingencias de la cartera de inversiones
  calculada en 2 del total de la cartera de
  inversiones no cotizadas en la Bolsa.

• Categoría B
• Provisión 5 para Créditos
• de Riesgo Potencial

• Con ponderación de 50
• Créditos Hipotecarios

• Categoría C
• Provisión 10 para Créditos
• de Riesgo Real

• Provisiones Adicionales
• Cuando la cartera de inversiones permanentes o
  temporales de la institución financiera, no
  refleje una razonable valoración, la SUDEBAN, lo
  ordenará.

• Categoría D
• Provisión 50 para Créditos
• de Alto Riesgo

• Con ponderación de 100
• Todos los demás activos

• Categoría E
• Provisión 100 para Créditos
• Irrecuperables

23
Fuente SUDEBAN
24
OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS
(Art. 45 L.G.B)
Recepción de valores en custodia
Recepción de valores al cobro
OPERACIONES ACCESORIAS
Servicios de caja de seguridad
Servicios de fianzas y garantías
Administración de bienes de terceros
Agentes Recaudadores del Estado
Cambio de Moneda Extranjera
25
(No Transcript)
26
Sistema Financiero Venezolano Seis Principales
Bancos Comerciales y Universales Tasas de Interés
Anuales Promedio Ponderadas
TAPP Cayó de Mar02 a Feb03 en 22,29 puntos
absolutos y 39,9
Acuerdo de tasas Ago99
PLAZO 90D Cayó de Mar02 a Feb03 en 19,67 puntos
absolutos y 44,3
TAPP Cayó de Feb03 a Jul06 en 19,1 puntos
absolutos y 56,8
PLAZO 90D Cayó de Feb03 a Jul 06 en 14,7 puntos
absolutos y 59,2
TAPP Tasa Activa Promedio Ponderada Fuente
Banco Central de Venezuela
27
Evolución de los Principales Agregados Total
Sistema Bancario
Nota Captaciones Depósitos en cuentas
corrientes, depósitos de ahorro, depósitos a
plazo y otras captaciones del público.
Resultado Neto Anualizado
FUENTE SUDEBAN
28
Evolución de los Agregados Total Sistema
Bancario Año 2005 - 2006
MM Bs.
Variaciones
Agregados
Ago 06
Jun 06
Dic 05
Ago06-Jun06
Ago06-Dic05
Jun06-Dic05
9.581.642
10.961.410
11.064.254
15,88
0,94
14,40
Patrimonio
95.925.292
104.479.678
32,36
77.882.477
8,92
23,17
Pasivo
87.464.119
106.886.702
116.103.178
34,58
8,62
22,21
Activos
39.024.208
46.399.684
48.069.834
26,56
3,60
18,90
Cartera de Créditos Bruta
32.933.427
43,37
25.679.949
36.640.657
11,26
28,25
Inversiones Títulos Val.
70.704.123
86.671.112
92.886.015
32,31
7,17
22,58
Captaciones Totales
49.105.640
50.545.759
39,15
37.004.919
2,93
32,70
Dep. Cuentas Corrientes
17.341.472
20.245.433
21.548.595
25,25
6,44
16,75
Dep. Ahorro
12.448.058
13.144.651
13.444.178
7,82
2,28
5,60
Dep. Plazo
67.669.797
14,66
60.759.466
70.581.179
4,30
11,37
Activos Fideicomisos
Fuente SUDEBAN y cálculos propios
29
Sistema Financiero Venezolano Resumen
Ejecutivo (Millones de Bs.)
38,7 20,7
56,235,9
INGRESOS FINANCIEROS
68,4 46,5
23,5 7,5
EGRESOS FINANCIEROS
71,7 49,4
48,7 29,5
MARGEN FINANCIERO BRUTO
42,0 23,5
43,6 24,9
MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA
117,6 89,4
35,4 17,9
GASTOS DE TRANSFORMA- CION
60,2 39,5
46,5 27,5
RESULTADO NETO
30,9 13,9
Inflación Ago 06 / Ago 05 14,9
Variación Nominal Variación Real
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
FUENTE SUDEBAN
30
Evolución de la Cartera de Créditos Neta e
Inversiones Total Sistema Bancario
84.710
78.122
M.M.M de Bs.
63.643
43,3
42,2
51.394
40,4
41.195
48,3
31.078
47,4
24.935
56,7
57,8
53,6
19.080
59,6
15.664
58,4
13.308
13.447
51,7
59,2
27,6
40,3
52,6
37,4
46,4
41,6
72,4
62,6
59,7
40,8
FUENTE SUDEBAN
31
Evolución de la Cartera de Crédito Bruta por
Destino del Crédito Total Sistema Bancario
49.343
0,6
11,5
39.024
4,1
M.M.M de Bs.
7,8
11,4
8,4
3,6
4,6
10,6
5,9
8,8
22.528
13,0
57,0
2,9
2,7
3,1
65,7
8,8
11.290
10.290
10.493
12,2
8,4
10,5
2,2
69,5
5,9
6,4
5,0
4,4
5,4
2,9
11,2
12,3
11,8
65,8
65,9
69,1
FUENTE SUDEBAN
Créditos al Turismo
32
Evolución de las Captaciones del Público Total
Sistema Bancario
MM de Bs.
6
14
5
23
18
4
24
25
23
4
23
24
19
4
6
25
24
25
19
29
25
28
29
20
26
19
29
27
26
24
Depósitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas
Depósitos de Ahorro
Otras Captaciones
Depósitos en Cuentas Corrientes Remuneradas
Depósitos a Plazo
El porcentaje es con respecto al total de las
captaciones del público
FUENTE SUDEBAN
33
Estructura del Balance Financiero Total Sistema
Bancario
Ago-06
Ago-06
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS
FUENTE SUDEBAN
34
Estructura del Estado de Resultados Total Sistema
Bancario
Ago-06
Ago-06
EGRESOS RESULTADO NETO
INGRESOS
FUENTE SUDEBAN
35
Gracias por su Atención
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.