Trendy r

1

• Trendy rízení rozpoctu
• ve verejné správe
• Jan Renc
• Product manager, SAP CR

2
Financní rízení a rozpocet
Standardizace a integrace
Plánování
Reference
3
Treasury Reference Model (IMF)

• Procesy (Government Financial Management Cycle)
• príprava rozpoctu
• cerpání rozpoctu
• rízení likvidity a dluhová služba
• financní výkaznictví
• audit a vyhodnocení
• Základní data
• fondy zdroje financování
• organizacní clenení kapitoly státního rozpoctu
• ekonomická klasifikace rozpoctové položky
• odvetvová klasifikace paragrafy
• investicní programy (dotace)
• Kompletní rozpoctový cyklus
• Kompletní výdajový cyklus
• Vazba na mezinárodní statistiky a klasifikace

4
Government Financial Management Cycle
Source Hashin, Ali, Allan, Bill, Treasury
Reference Model
Odhady príjmu a výdaju Odhady personálních
nákladu Dluhová služba
Dodatky, krácení a transfery rozpoctu Limitky
Nákup zboží a služeb Vytvárení pracovních
míst Zvýšení mezd Investice
Dostupnost dat Prukaznost záznamu
Záverkové práce Legislativní výkaznictví
Overení dodávky zboží a služeb Výplaty mezd Príjmy
Krátkodobé odhady príjmu a výdaju Monitoring
hotovosti Strategie výpujcek
Dluhová služba Sledování grantu a dotací
5
Rozpoctový a výdajový cyklus

• Návrh rozpoctu
• Originální rozpocet (R1)
• Aktuální rozpocet
• Limitky
• Rezervace rozpoctu
• (mandatorní výdaje)
• Závazek (objednávka)
• Potvrzení dodávky
• Platba
• Záverkové práce
• Audit

6
Pokladní a akruální princip

• Pokladní princip
• Akruální princip

• transakce se evidují jenom tehdy, když se
  uskutecní príjem nebo výplata penez
• nutnost dodatecných informací o závazcích a
  povinnostech, které vyplývají z realizace
  rozpoctu
• Plne akruální úcetnictví vykazuje operace a
  události v momentu, kdy nastanou, bez ohledu na
  to, kdy byla prijata nebo vyplacena penežní
  cástka. Príjmy se vykazují v rozsahu, ve kterém
  mely v daném roce nastat, bez ohledu na to, zda
  byly vybrány, nebo nebyly. Výdaje odrážejí objem
  zboží a služeb, který se spotreboval behem daného
  roku, bez ohledu na to, zda za ne bylo zaplaceno.
  Náklady spojené s majetkem se casove rozkládají a
  vykazují se, když jsou využívány pri poskytování
  služeb. (IFAC, 1991)

7
Financní rízení Klícové vlastnosti

• Podpora úcetních standardu US GAAP, HGB, IAS
• Aktualizace hlavní knihy a vedlejších knih
• v reálném case
• Volné používání men
• tabulka kursu, firemní mena, transakcní mena,
  ...
• Podpora prechodu lokálních men na EURO
• Vícenásobný volne definovatelný úcetní rozvrh
• Automatická úctování
• leasing, nájem, párování otevrených položek,
  ...
• Dohledání zmen, princip dokladovosti
• Uživatelsky definovatelné odpisové plány

8
Rízení rozpoctu Klícové vlastnosti

• Kontrola konzistence rozpoctu
• Paralelní víceúrovnová kontrola disponibility
• Rezervace prostredku
• Strednedobý rozpocet
• Výkonnostní rozpoctování
• Mimorozpoctové zdroje
• Prenos obliga a rozpoctu do následujícího roku
• Kmenová data závislá na roce
• Statusy rocní kalendár rozpoctových prací
• Rozširitelnost rešení

9
Financní rízení a rozpocet
Standardizace a integrace
Plánování
Reference
10
Oborová rešení SAP

• SAP podporuje 25 oborových rešení
• Standardní produkt
• mySAP ERP
• Produkty se spolecným základem
• Správa dávek a poplatku
• Specifické produkty
• Rízení rozpoctu

11
mySAP ERP powered by NetWeaver

• Nová generace rešení SAP
• Postaveno na bázi SAP NetWeaver
• Navrženo pro všechna oborová rešení
• Plne integrováno v rámci mySAP Business Suite
• Prináší výrazné výhody díky
• Uživatelsky prívetivé rozhraní
• Architektura schopná reagovat na nové požadavky
• Transparentnost a analytické nástroje
• Rozširitelné interní procesy

12
Mapa rešení SAP
Strategické rízení
Strategické plánování
Podpora rozhodování a datové sklady
Príprava a financování programu
Príprava rozpoctu
Merení výkonu
Financní rízení
Financní úcetnictví
Manažerské úcetnictví
Cerpání rozpoctu
Správa grantu
Rízení hotovosti Treasury
Rízení provozu
Spisová služba
Správa vybavení, zarízení
Správa nemovitostí
Správa majetku
Rízení programu a projektu
Správa cestovních nákladu
Rízení lidských zdroju
Nábor, pracovní pomer a rozvoj pracovníku
Personální administrace, systemizace
Rízení casu a neprítomnosti
Zúctování mezd
Analytické a samoobslužné služby
Strategické plánování lidských zdroju
e - Learning
Správa materiálu a služeb
Nákup
Elektronický nákup
Rízení tendru
Správa kontraktu
Analýza a monitorování nákupu
Rízení zásob
Vládní programy
e Government
Správa dávek a poplatku
Sociální služby
Verejné zdravotnictví
Obrana
Krizové rízení
13
Integrace vnitrních procesu
predbežný náklad
náklad
obligo požadavek
obligo objednávka
príjem materiálu
príjem faktury
požadavek
objednávka
dodavatelé faktura
hlavní kniha platba
hlavní kniha stav materiálu
faktura
platba
objednávka
požadavek
14
Integrace vnejších procesu
Úcetnictví Hlavní kniha
15
Financní rízení a rozpocet
Standardizace a integrace
Plánování
Reference
16
Príprava rozpoctu
Personální plánování
Plánování personálních nákladu
Systemizace majetku
Plánování projektu
17
Príprava rozpoctu - proces
Návrh výdajového stropu
Spuštení plánování (bottom-up)
Oddelení
Odbor rozpoctu
Vedení úradu
Plánování rozpoctu
Odeslání rozpoctových požadavku
Kontrola a konsolidace
Odeslání požadavku
Konsolidace a modifikace požadavku
Aplikace zmen rozpoctu
Aplikace zmen rozpoctu
Konecné schválení
Uvolnení rozpoctu
Rozpis rozpoctu v provozním ERP
18
Príprava rozpoctu plánovací schémata

• Krok 1 úroven 1
• Decentralizovaný návrh rozpoctu
• paragrafy, rozpoctové položky, investicní akce,
  detailní org. clenení
• Krok 2 úroven 2
• Konsolidace návrhu
• pododdíly, podseskupení položek, projekty,
  základní org. clenení
• Krok 3 úroven 3
• Redefinice základních parametru
• závazné ukazatele, duležité projekty,
• (oddíly, seskupení rozp. položek) hrubé
  org. clenení
• Krok 4 úroven 2
• Distribuce rozpoctu
• pododdíly, podseskupení položek, projekty,
  základní org. clenení
• Krok 5 úroven 1
• Distribuce rozpoctu
• paragrafy, rozpoctové položky,
• investicní akce, detailní org. clenení

19
Personální plánování

• Profese
• hrubá úroven plánování
• klasifikace speciálních aktivit
• napr. odborný referent

• Pozice
• detailní úroven plánování
• funkce
• napr. odborný referent odboru nákupu

• Osoba
• konkrétní úroven plánování
• individuální
• napr. Karel Novák

20
Plánování personálních nákladu

• Pozice
• Plánovaná mzda
• Data souvisejících objektu(napr. prumer pro
  neobsazené pozice)

• Zamestnanec
• Základní mzda
• Srážky
• Odmeny
• Mzda (simulovaná/reálná data)
• Plánovaná mzda - rekvalifikace (simulovaná)
• Rozdíl aktuální/ plánovaná mzda
• Data z Training and EventManagement
• Jednorázové složky
• Mzdová pravidla

• Organizacní jednotka
• Plánování limitu
• Náklady na vzdelávání

• Profese
• Plánovaná mzda
• Data souvisejících objektu(napr. prumer pro
  danou profesi)

Detailní plánování pro liniové manažery
Plán personálních nákladu
Scénár 1
Scénár 2
Scénár N
mySAP ERP HCM
mySAP Financials
SAP BW
21
Plánování personálních nákladu - plánovací beh
Plánovací data (náklady) pro zamestnance
Plánovací data pro pozice, org. jednotky ...
Plánování nákladu beží po celé organizacní
strukture podle vybraných kritérií
Plánování poctu
Plánovací perioda
Podmínky výberu
Plánovací pohled
Plánovací beh
Org01
Metoda
Pozice 1
Pozice 2
Scénár
Pozice 3
Generuje související a dodatecné složky
nákladu podle scénáre
22
Systemizace majetku

• Objekt materiálového plánování
• hrubá úroven plánování
• konceptuální prehled modelu
• napr. nákladní automobil, strední kategorie

• Císlo materiálu
• detailní úroven plánování
• materiálová reference
• napr. Mercedes Benz 1017

• Sériové císlo
• konkrétní úroven plánování
• fyzický materiál
• napr. Y-500 305

23
Systemizace majetku - úplná kontrola zdroju

• Výzvy
• Dohled nad kritickými zdroji
• Vizualizace stavu dodavatelských procesu
• On-line informace zjednodušující rízení
• Rešení
• Podpora materiálových a kontraktacních potreb
• Zjednodušení nákupních procesu
• Zlepšení spolupráce s dodavateli
• Analýza naplnenosti stavu
• Prínosy
• Redukce skladových zásob a prepravních nákladu
• Zpresnení predpovedí dalších potreb
• Snížení poctu objednávkových cyklu
• Zlepšení úrovne služby

24
Plánování projektu
Schválení prípravy
Vytvorení projektu v provozním systému
Základní plán
Návrh projektu
Plánování termínu
Plánování nákladu
Plánování materiálu
Strategické plánování Portfolio projektu
Plánování zdroju
Príprava rozpoctu
Spolupráce s partnery
Simulace vývoje Stanovení priorit
Sumarizace Integrace Analýzy
Simulace projektu
Definitivní schválení
Globální plánování zdroju
. . .
cProjects Project Management System
SAP xRPM
25
Plánování projektu hlavní funkce
SAP xRPM
26
Financní rízení a rozpocet
Standardizace a integrace
Plánování
Reference
27
Reference Rakousko

• Cíle projektu
• reorganizace správy rozpoctu a úcetnictví
• automatizace procesu namísto dílcí automatizace
  úloh
• implementace projektu dle centrálne pripravených
  rolí
• integrace 12 ministerstev a více než 130
  centrálních úradu
• Nová úroven software podporujícího
  internet/intranet, e-commerce, etc.

Rešení mySAP.com kontrakt 1998
produktivní start cervenec 2001 proc SAP
SAP je schopen využít své znalosti optimálních
procesu komercní sféry v kontextu verejné
správy
Prínosy projektu zeštíhlení administrativních
procesu SAP Slim Administrative
Processes zvýšení efektivity napr. proces
nákupu 14 kroku namísto 25 zlepšení kvality dat
pro rídící úroven moderní controlling plne
integrovaný datový sklad
28
Reference Danish Ministry of Tax

• Cíle projektu
• redukce administrativy pro firmy
• zlepšený výber daní
• technologická inovace systému

• Danish Ministry of Tax
• EasyPay Project
• Zodpovednost za správu daní a cel
• 5,400 zamestnancu
• 3 mld. DKr rozpocet (IT 0.5mld. DKr)
• 8 lokálních úradu
• 275 mest
• 180 000 firem
• 4.7mil poplatníku
• 640 mld. DKr príjmu 275 mld. Dkr plateb

• Rešení SAP Public Sector Collection and
  Disbursement
• produktivní start 1.4.2002
• proc SAP úspešná implementace ERP
• PSCD je standardní produkt splnující požadavky
• jednotný pohled na danového poplatníka

Prínosy projektu správa všech typu príjmu v
jednom systému zvýšená schopnost implementace
zmen legislativy modernizovaný systém zahrnují
integraci pomocí webových služeb
Kontakt Kurt Friis Jensen, kurt.friis.jensen_at_sap
.com
Easy Pay is an electronic report system providing
information about wages and employees that
enterprises are obliged to report to authorities
29
Reference City of Cape Town

• Cíle projektu
• zvýšení efektivnosti služeb obcanum
• snížení transakcních nákladu
• zprístupnení služeb mesta kdekoliv a kdykoliv
• one-stop-shop
• orientace mesta na obcany
• zlepšení podpory rozhodování

Rešení mySAP ERP IS-U zahájení projektu
3/2002 produktivní beh1.fáze 12/2002
produktivní beh2.fáze 9/2003
ComputerWorld Honors 2004 AWARD RECIPIENTS FOR
THE 21ST CENTURY ACHIEVEMENT AWARDS Judged best
IT application in the world in Government
Non-Profit Organizations The worlds largest
local government enterprise resource planning
system enhances the ability of 28,000 municipal
employees to provide service to more than 3
million citizens, providing a consistent and
easily accessed level of service to
all. http//www.cwheroes.org
30
Reference Evropská komise

• Cíle modernizacního projektu
• implementace mezinárodních úcetních pravidel pro
  verejnou správu
• zaclenení principu akruálního úcetnictví
• integrace financních a úcetních systému
• rozšírení využívané funkcionality
• zvýšení zabezpecení a konzistentnosti dat

Rešení mySAP ERP zákazník SAP 10.11.1995
prípravné studie 2000 start projektu
17.12.2002 konec projektu 2005
This is very ambitious project in its scope and
in its timetable. It will bring the Commission
in the avantgarde of the public sector
accounting. Budget Commissioner
Schreyer http//europa.eu.int/rapid/pressReleases
Action.do?referenceIP/04/141
31
Reference

• celkem více než 2000 zákazníku v oblasti verejné
  správy
• Amerika
• City of Phoenix, Washington D.C., City of
  Richmond, City of Toronto, State of California,
  State of Arkansas, State of Pennsylvania, Florida
  Department of Revenue, US Army, US Navy,
  Guanjuato State Government Mexico, City of
  Vancouver Canada
• Evropa
• City of Basel, Ministry of Finance Germany,
  Hampshire County Council UK, Highways of
  Austria, Government of Finance Austria, Office
  for Foreign Affairs Germany, Ministry of Justice
  Netherlands, Ministry of Finance Netherlands,
  London Borough of Enfield UK, Government of Upper
  Austria, Government of Switzerland, City of
  Vienna, City of Manheim
• Ceská Republika
• Ministerstvo vnitra, Ministerstvo zemedelství,
  Magistrát mesta Plzne, Magistrát mesta Liberce,
  DP hl.m. Prahy, DP mesta Brna, Nejvyšší kontrolní
  úrad