LA BANCA DE DESARROLLO Y LA REGULACI

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LA BANCA DE DESARROLLO Y LA REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA INTERNACIONAL
25 de mayo del 2001
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BANCA DE DESARROLLO

• Las instituciones financieras de desarrollo...
  actúan dentro del sistema financiero y realizan
  operaciones similares a las de los bancos, pero
  sus objetivos son diferentes, ya que atienden
  necesidades que responden a intereses públicos de
  índole económica y social, y no tienen como
  incentivo final la maximización de sus
  ganancias.
• Felipe Tami

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Objetivos de las instituciones de desarrollo

• Apoyo a la generación de nuevas inversiones
• Creación de empresas y de empleo
• Estímulo de las exportaciones
• Desarrollo de la infraestructura
• Fomento de la creación y adopción de tecnología
• Suministro de capital a micro, pequeñas y
  medianas empresas
• Otorgamiento de crédito a sectores sin acceso al
  financiamiento de la banca comercial

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POR QUÉ SUPERVISIÓN ?
Necesidad de procurar la estabilidad, solidez y
eficiencia del sistema financiero.
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CATEGORÍAS DE RIESGO - Financieros -
Operacionales
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• RIESGOS FINANCIEROS
• Califican aspectos cuantitativos
• Se pueden medir a través de razones o índices
  financieros
• Tipos de riesgos
• Crédito
• Liquidez
• Tasas y
• Cambiario

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• RIESGOS OPERATIVOS
• Califican aspectos intangibles
• No se pueden medir a través de razones
  financieras
• Tipos de riesgos
• Legal
• Operacional o de funcionamiento y
• Reputación.

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EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN

• Supervisión basada en la auditoría de cuentas.
  Enfasis en el registro contable según Manual de
  Cuentas.
• Supervisión basada en capital. El Acuerdo de
  Capital de Basilea.
• Supervisión basada en riesgos. Cumplimiento de
  los Principios Básicos para una Supervisión
  Efectiva, del Comité de Basilea.

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SUPERVISIÓN BASADA EN
AUDITORÍA DE CUENTAS

• Enfasis de la inspección del registro en cuentas
• Evaluación de la cartera
• Auditoría Externa como opinión adicional
• LIMITADA CAPACIDAD PREDICTIVA

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SUPERVISIÓN BASADA EN
CAPITAL

• Acuerdo de Capital de Basilea de 1988
• Introduce la correlación Riesgo Capital
• Deja en claro la importancia de que los bancos
• dispongan de una tabla de salvación ante la
• eventual materialización de pérdidas
  inesperadas.
• Se fundamenta en las experiencias de los grandes
• bancos que operan en los países del G-10.

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SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS

• Proceso regulatorio y de supervisión que permite
  la determinación confiable de los principales
  riesgos inherentes al negocio de una entidad,
  enfatizando en la revisión off-site y on-site,
  así como en los recursos para evaluar dichos
  riesgos.

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SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS

• OBJETIVOS
• Determinar el nivel de riesgo inherente en las
  actividades específicas de cada negocio.
• Evaluar la capacidad de los sistemas
  administrativos existentes para medir y
  monitorear las líneas que poseen riesgo.
• Considerar el impacto de los factores externos de
  riesgo.

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LOS INDICADORES DEL MODELO CAMELS

• Compromiso Patrimonial

CAPITAL

• Pérdida esperada/Activo
• Morosidad 90 / Cartera

ACTIVOS
CREDITO

• Activo Productivo / Pasivo con Costo
• Morosidad Ampliada
• Utilidad Operación / Gastos Admin.
• EVALUACION CUALITATIVA

MANEJO
TODOS LOS RIESGOS
RIESGOS

• Rentabilidad sobre Activo Productivo
• Rentabilidad sobre Patrimonio

EARNINGS

• Calce de Plazos a un mes
• Calce de Plazos a tres meses

LIQUIDEZ
LIQUIDEZ

• Riesgo de Tasa de Interés
• Riesgo de Tipo de Cambio

CAMBIARIO
SENSITIVIDAD
TASAS
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PLANIFICACION
Rol de la Junta Directiva y de la
Gerencia. Planes formales a corto y largo
plazo. Efecto de los planes sobre las
operaciones. Evaluación del cumplimiento.
POLITICAS
Proceso de desarrollo de políticas. Límites para
medir y controlar riesgos. Comunicación al
personal. Evaluación del cumplimiento.
PERSONAL
Políticas de selección y remuneración. Evaluación
del desempeño.
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SISTEMAS DE CONTROL
Seguimiento informes Auditoría Interna. Seguimient
o informes Auditoría Externa. Segregación de
labores. Controles internos.
SISTEMAS DE INFORMACION GERENCIAL
Oportunidad. Confiabilidad. Precisión. Relevancia.
Desarrollo de los sistemas de información.
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ACUERDO DE CAPITAL DE 1988

• Contras
• Deja de lado otros riesgos además del de
  crédito y de mercado.
• Ponderaciones muy amplias
• Adaptado a situación de bancos de G-10
• No castiga por el riesgo inherente a cada deudor

• Pros
• Simple
• Estándar
• Incrementos de capital en bancos
  internacionalmente activos.
• Punto de referencia
• Promueve igualdad entre competidores

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Evolución de la normativa internacional

• EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL
• Enfoque más sensible a la evaluación de riesgos.
  
• Se trabaja en metodologías de medición de riesgo
  alternativas.
• Se reconoce que será tomado en cuenta para casi
  todos los bancos como punto de referencia.
• Se fundamenta en tres pilares complementarios.
• Implementación prevista 2004.

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Pilar I Requerimientos Mínimos de Capital
Permanece básicamente inalterado
Se incluyen nuevas ponderaciones de riesgo
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Pilar II Revisión de la Supervisión

• Auto-evaluación de los bancos respecto al capital
• Supervisión efectiva
• Promover que los bancos mantengan su capital
  sobre el mínimo requerido
• Intervención temprana en caso de problemas.

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Pilar III Disciplina de Mercado

• Promover la transparencia.
• Mejora seguridad y solidez del sistema
• Información confiable y más oportuna
• Mayoría de este pilar son recomendaciones.
• Estructura de capital de los bancos
• Estructura y evaluación de riesgos

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Medición de Riesgos

• Crédito
• Método estandarizado
• Método IRB
• Modelos de riesgo de crédito
• Operacional
• Método indicadores básicos
• Método estandarizado
• Método de medición interna
• Mercado
• Método estandarizado
• Método duración
• Método madurez
• Value at Risk (VAR)

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Debe supervisarse la banca de desarrollo?

• a pesar de que los bancos de desarrollo no
  persiguen como objetivo fundamental la
  maximización de utilidades, deben observar una
  serie de condicionamientos y parámetros
  financieros

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La supervisión y regulación es totalmente
necesaria para prevenir y reducir los riesgos
potenciales de los intermediarios financieros
?

• La banca de desarrollo como intermediario
  financiero que es, debe ser supervisada.

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Financiamiento para el desarrollo

• Implica altos costos administrativos para las
  entidades financieras
• Requiere de márgenes financieros amplios
• Análisis y concesión de préstamos ágil y oportuna
• Requiere contacto permanente con el deudor, para
  gestión de cobro
• Sistemas de información oportunos y detallados
• Una tecnología estándar de análisis y concesión
  de créditos

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Problemas en algunas instituciones financieras de
desarrollo

• MALA GESTIÓN TÉCNICA
• Crecimiento acelerado de la cartera de crédito
• Altos niveles de apalancamiento
• Descalce de plazos
• Deficiente gestión de cobro
• Sistemas de información inadecuados
• Problemas de control interno

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CAMELS

• Serie de indicadores que ubica el comportamiento
  de las entidades en
• Normal
• Irregularidad I
• Irregularidad II
• Irregularidad III

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Conclusión

• La supervisión y regulación prudencial es
  necesaria en la banca de desarrollo, y no debe
  verse como un mecanismo que restringe o limita el
  accionar de estas instituciones, sino más bien
  como un aliado que busca guiarlas hacia mayores
  niveles de eficiencia, tal que les permita ser
  competitivas y mantenerse dentro del mercado.