CLAIN 2006

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CLAIN 2006 Auditoria de TI en procesos de
Tesorería con foco en las recomendaciones Basilea
II Colômbia, 18 de mayo de 2006
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La FEBRABAN - Federación Brasileña de Bancos Es
la principal entidad representativa del sector
bancario del Brasil. Son 114 bancos asociados,
que representan 94 de los activos y 95 del
patrimonio de las instituciones financieras. Los
bancos están en 5.657 ciudades.
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El Panorama del sector bancario del Brasil US
43 mil millones en Cuentas Corrientes. US 85
mil millones en Cuentas de Ahorro. US 126 mil
millones en Depósitos a Plazo. US 280 mil
millones en Fondos de Inversión. 61 millones de
Tarjetas de Créditos. 15 millones de clientes
en Internet Banking.
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Como evaluar los Riesgos Tecnológicos en
procesos de Tesorería y garantizar la integridad
de las informaciones utilizadas en el Modelo de
Cálculo de Riesgos de Mercado (VaR).
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• El nuevo acuerdo de la Basilea se apoya en tres
  pilares
• 1 Fondos Propios Mínimos
• 2 Supervisión
• 3 Disciplina de Mercado
• Estructura de fondos propios
• Exposición de diferentes riesgos
• Metodologías de cálculo y gestión de riesgos

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• Metodologías de cálculo y gestión de riesgos
• El nuevo acuerdo tiene reglas y metodologías de
  evaluación de riesgos complexas, detalladas y
  rigorosas.
• Deberá entrar en vigor en 2006, pero, hay 3 años
  de transición.
• Permite a las instituciones el desarrollo de
  modelos internos propios para la medición de sus
  riesgos.
• El modelo de cálculo interno debe permitir la
  identificación de los riesgos de cada operación,
  a partir de adecuada estructura de información,
  capacidad de procesamiento y guarda de datos.
• Deberán ser validados junto a las entidades
  supervisoras.

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Validación del Modelo. Evaluacíon del Entorno
Tecnológico. Cuadres Necesarios. Integridad y
calidad de la información utilizada en el Cálculo
de Riesgo. Validación de los Cálculos.
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Validación del Modelo. (basado en la Circular
5/93 de BdE) Las entidades financieras que
deseen utilizar modelos internos para el cálculo
de los requerimientos mínimos de capital por los
riesgos de mercado (cartera de negociación,
posiciones en mercaderías, riesgo de cambio y
posición en oro), deberán remitir solicitud de
autorización ante los servicios de
inspección. Se deberá manifestar expresamente
que el modelo interno de cálculo, para el cual se
solicita la verificación de conformidad, forma
parte de un sistema integrado de medición,
gestión y control del riesgo de mercado, que es
aplicado de manera efectiva y consistente en la
gestión diaria de este riesgo.
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Validación del Modelo. (basado en la Circular
5/93 de BdE) Ámbito de aplicación Descripción de
las exposiciones Estimación del capital
regulatório Políticas y Organización Sistema de
medición Programa de análisis de stress Programa
de backtesting Entorno Tecnológico y controle de
integridad de la información Sistemas de
información Bases de datos Detalles de tablas del
aplicativo ó aplicativos de cálculo del riesgos
de mercado. Desarrollos futuros Auditoria
Interna Otras evaluaciones independientes
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Evaluación del Entorno Tecnológico Que nos
piden?
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Evaluación del Entorno Tecnológico Que nos piden?
Además de las evaluaciones normales que se
realizan en las auditorias de sistemas en
producción, como por ejemplo Procesos de
desarrollo y mantenimiento de los
sistemas. Control de traspaso a
producción. Evaluación de los aspectos de
seguridad lógica, copias de respaldo de las bases
de datos y plan de contingencias general.
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Evaluación del Entorno Tecnológico Que nos piden?
Descripción del entorno tecnológico de las
aplicaciones involucradas en el modelo. Un
diagrama explicativo de todos los sistemas
implicados en el proceso de medición y control
del riesgo de mercado (sistemas de inputs de
variables de mercado, sistemas que alimentan
inputs de posiciones y sistemas para el cálculo
del VaR). Detalle los cálculos realizados en
cada sistema. Especificar estimaciones que se
realicen en hojas de cálculo que puedan alimentar
otros procesos (valoraciones de operaciones fuera
de sistemas, medición de sensibilidades, cálculos
parciales del VaR). Flujos de información entre
los sistemas, especificándose si los envíos son
automáticos ó manuales.
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El entorno tecnológico (básico) involucrado en el
modelo.
Informaciones de Mercado
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Cuadres Necesarios Que nos piden?
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Cuadres Necesarios Que nos piden?
Conciliación de las posiciones de Front Office y
Back Office con Contabilidad.
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Cuadres Necesarios
RIESGOS DE MERCADO
FICHERO DE INTERFACE FRONT OFFICE
SISTEMA DE CÁLCULO (Motor de Cálculo)
BACK OFFICE
BACK OFFICE
FRONT OFFICE
FICHERO DE SALIDA (VaR)
FICHERO DE INTERFACE BACK OFFICE
BOLETAS MANUALES
FICHERO DE ENTRADA
SISTEMA DE BACK OFFICE
MESA DE TESORERÍA ( BOLETAS)
SISTEMA DE FRONT OFFICE
CARTERA
SISTEMA DE BACK OFFICE
SISTEMA DE DATOS HISTÓRICOS
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS FRONT OFFICE
BASE DE DATOS HISTORICOS
FICHERO DE ENTRADA
Cuadre de las Posiciones de Back Office y Contable
POSICIONES CONTABLES
CURVAS DE MERCADO
INFORMACIONES DE MERCADO
INTERPOLACIÓN DE VERTICES
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Cuadres Necesarios Que nos piden?
Conciliación de las posiciones de Front Office y
Back Office con Contabilidad. Identificación
del perímetro de carteras incluidas en el modelo.

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Ejemplo de Perímetro de Carteras Incluidas
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Cuadres Necesarios Que nos piden?
Conciliación de las posiciones de Front Office y
Back Office con Contabilidad. Identificación
del perímetro de carteras incluidas en el modelo,
tanto para el cálculo del riesgo de mercado como
de los resultados. Conciliación de posiciones
entre los sistemas de Front, Back y los sistemas
de cálculo del riesgo de mercado.
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Cuadres Necesarios
RIESGOS DE MERCADO
FICHERO DE INTERFACE FRONT OFFICE
SISTEMA DE CÁLCULO (Motor de Cálculo)
BACK OFFICE
BACK OFFICE
FRONT OFFICE
FICHERO DE SALIDA (VaR)
FICHERO DE INTERFACE BACK OFFICE
BOLETAS MANUALES
FICHERO DE ENTRADA
SISTEMA DE BACK OFFICE
MESA DE TESORERÍA ( BOLETAS)
SISTEMA DE FRONT OFFICE
CARTERA
SISTEMA DE BACK OFFICE
SISTEMA DE DATOS HISTÓRICOS
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS FRONT OFFICE
BASE DE DATOS HISTORICOS
FICHERO DE ENTRADA
POSICIONES CONTABLES
CURVAS DE MERCADO
INFORMACIONES DE MERCADO
INTERPOLACIÓN DE VERTICES
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Cuadres Necesarios Que nos piden?
Conciliación de las posiciones de Front Office y
Back Office con Contabilidad. Identificación
del perímetro de carteras incluidas en el modelo,
tanto para el cálculo del riesgo de mercado como
de los resultados. Conciliación de posiciones
entre los sistemas de Front, Back y los sistemas
de cálculo del riesgo de mercado. Nivel de la
conciliación (que campos han sido considerados).
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Ejemplos campos considerados en las conciliaciones
23

Integridad y Calidad de la Información Utilizada
en el Cálculo de Riesgo. Que nos piden?
24
Integridad y calidad de la información utilizada
en el Cálculo de Riesgo. Que nos piden?
Mecanismos de análisis diario de las
exposiciones de riesgo que permitan detectar
errores en la captura de las posiciones.
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Integridad y Calidad de la Información
RIESGOS DE MERCADO
FICHERO DE INTERFACE FRONT OFFICE
SISTEMA DE CÁLCULO (Motor de Cálculo)
BACK OFFICE
BACK OFFICE
FRONT OFFICE
FICHERO DE SALIDA (VaR)
FICHERO DE INTERFACE BACK OFFICE
BOLETAS MANUALES
FICHERO DE ENTRADA
SISTEMA DE BACK OFFICE
MESA DE TESORERÍA ( BOLETAS)
SISTEMA DE FRONT OFFICE
CARTERA
SISTEMA DE BACK OFFICE
SISTEMA DE DATOS HISTÓRICOS
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS FRONT OFFICE
BASE DE DATOS HISTORICOS
FICHERO DE ENTRADA
POSICIONES CONTABLES
CURVAS DE MERCADO
INFORMACIONES DE MERCADO
INTERPOLACIÓN DE VERTICES
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Integridad y calidad de la información utilizada
en el Cálculo de Riesgo. Que nos piden?
Mecanismos de análisis a diario de las
exposiciones de riesgo que permitan detectar
errores en la captura de las posiciones.
Validación de las fuentes de mercado y del
proceso de carga en los sistemas de cálculo de
riesgo (inputs automáticos de posiciones y de
variables de mercado capturados).
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Cuadres Necesarios
RIESGOS DE MERCADO
FICHERO DE INTERFACE FRONT OFFICE
SISTEMA DE CÁLCULO (Motor de Cálculo)
BACK OFFICE
BACK OFFICE
FRONT OFFICE
FICHERO DE SALIDA (VaR)
FICHERO DE INTERFACE BACK OFFICE
BOLETAS MANUALES
FICHERO DE ENTRADA
SISTEMA DE BACK OFFICE
MESA DE TESORERÍA ( BOLETAS)
SISTEMA DE FRONT OFFICE
CARTERA
SISTEMA DE BACK OFFICE
El proceso de carga
SISTEMA DE DATOS HISTÓRICOS
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS FRONT OFFICE
BASE DE DATOS HISTORICOS
FICHERO DE ENTRADA
POSICIONES CONTABLES
CURVAS DE MERCADO
INFORMACIONES DE MERCADO
INTERPOLACIÓN DE VERTICES
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Validación de los Cálculos. Aún sea un trabajo
del equipo de auditoria financiera, el auditor de
tecnología si puede ayudar en el proceso de
validación de los cálculos con Extracción
independiente de las exposiciones de riesgo y los
niveles VaR (gamma, delta y vega) de las
diferentes carteras. Análisis de las variaciones
de riesgo y su adecuación a los movimientos de
posición de las diferentes carteras.
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Validación de los Cálculos.
RIESGOS DE MERCADO
FICHERO DE INTERFACE FRONT OFFICE
SISTEMA DE CÁLCULO (Motor de Cálculo)
BACK OFFICE
BACK OFFICE
FRONT OFFICE
FICHERO DE SALIDA (VaR)
FICHERO DE INTERFACE BACK OFFICE
BOLETAS MANUALES
FICHERO DE ENTRADA
SISTEMA DE BACK OFFICE
MESA DE TESORERÍA ( BOLETAS)
SISTEMA DE FRONT OFFICE
CARTERA
SISTEMA DE BACK OFFICE
SISTEMA DE DATOS HISTÓRICOS
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS BACK OFFICE
BASE DE DATOS FRONT OFFICE
BASE DE DATOS HISTORICOS
Extracción independiente de las exposiciones de
riesgo y los niveles VaR (gamma, delta y vega) de
las diferentes carteras. Análisis de las
variaciones de riesgo y su adecuación a los
movimientos de posición de las diferentes
carteras.
FICHERO DE ENTRADA
POSICIONES CONTABLES
CURVAS DE MERCADO
ASSET CONTROL
INTERPOLACIÓN DE VERTICES
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Principales Incidencias, Problemas y Puntos de
Atención Sistemas antiguos no preparados para
formatación de datos para el cálculo. Tablas de
datos distintas que dificultan los
cuadres. Interfaces no amigables de los
sistemas Procesos manuales o basados en hojas de
cálculo sin control por el área de Tecnología y
sin documentación adecuada. Cálculos complexos.
Informaciones de Mercado
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Muchas Gracias ! FEBRABAN - Federação
Brasileira de Bancos Um sistema financeiro
saudável, ético e eficiente é condição essencial
para o desenvolvimento econômico e social do
país. www.febraban.org.br