David Richardson y

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La Gobernabilidad Nuevos Mecanismos de Evaluación
David Richardson y Nelson Aldana Consejo Mundial
de Cooperativas
Bogotá, Colombia Febrero 07
2
Tres años antes de morir (1885), Raiffeisen hizo
este comentario sobre los asociados. Nos hemos
encontrado con un terrible, aún sumamente
peligroso adversario Nosotros mismos, y nuestro
egotismo, el cual fácilmente degenera a egoísmo y
soberbia.
3
(No Transcript)
4
Riesgo Operativo Gobernabilidad
Un Nuevo Riesgo de Basilea II

• La posibilidad de que se produzcan pérdidas
  debido a eventos originados en fallas o
  insuficiencia de procesos, personas, sistemas
  internos, y tecnología..

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Los 7 Procesos Internos Claves

• Administración del RH Ejecutivo
• Planeación
• Movilización de Ahorros
• Administración de Liquidez
• Administración Crediticia
• Control Interno
• Administración de Sistemas

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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Principio
• Asociación Abierta

Desventaja Ser Dueño, sin capital arriesgado

• Ventaja
• Puertas Abiertas para todos

Muchos Dueños con poco que arriesgar
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Principio
• Un Asociado Un Voto

• Ventaja
• Democracia

Desventaja Decisiones por Mayoría, Información
inoportuna
Atraso y Manipulación en la toma de decisiones
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Principio
• Servicio Voluntario

• Ventaja
• Líderes Carismáticos y Populistas

Desventaja Líderes No Calificados
Pobres criterios en la toma de decisiones
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Política
• Financiamiento Externo

• Ventaja
• Crédito Disponible

Desventaja Donántocracia Los Donantes son los
que mandan
Los Intereses Externos toman prioridad
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Política
• Especialización Financiera

• Ventaja
• Productos y Servicios Innovadores

Desventaja Comitétocracia Los Comités son los
que mandan
Los Intereses del Comité toman prioridad
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Política
• Mentalidad Empresarial

• Ventaja
• Alta Rentabilidad

Desventaja Geréntocracia El Gerente es el que
manda
Los Intereses del Gerente toman prioridad
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Efectos en la Gobernabilidad?
El Problema de Gobernabilidad

• Política
• Auto Regulación

• Ventaja
• Autonomía

Desventaja Autocracia Decisiones
unilaterales
Conflictos de Interés en la Toma de Decisiones
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El Problema de Gobernabilidad

• No se busca descartar los principios indicados,
  ya que son la razón de ser de las cooperativas,
  sino que, medir y controlar los abusos que se
  puedan derivar de ellos.

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Los Marcadores Genéticos de una Mala
Gobernabilidad

• Ausencia de Normas y Reglas Claras
• Desorden e Interferencia Jerárquica
• Doble Estándares (Elitísmo)
• Desfases Salariales (Gerente y Los Demás)
• Roscas de Poder (Intereses Personales)
• Intimidación y Represalias
• Contabilidad Creativa

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GobernabilidadCuatro Areas de Abuso
16
Los Cuatro Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• I. Abuso de Poder
• Conflicto de Interés
• Nepotismo
• Roscas de Poder
• Favoritismo

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Los Cuatro Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• II. Abuso de Recursos
• Remuneración
• Transportación
• Comunicación
• Viajes
• Capacitación
• Entretenimiento

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Los Cuatro Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• III. Abuso de Productos y Servicios
• Tasas Preferenciales a lo interno y externo
• Trato preferencial en pagos de comisiones u
  obsequios
• Refinanciamientos o tratos preferenciales en
  créditos.
• Garantías infladas

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Los Cuatro Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• IV. Abuso Institucional
• Pago de dividendos excesivos restando importancia
  a la creación de provisiones o creación de
  capital.
• Castigo de cartera en lugar de cobranza.
• Gastos excesivos en activos improductivos
  (edificios, vehículos, otros.)
• Maquillaje de información financiera.

20
Los Nuevos Indicadores para la Gobernabilidad
Cooperativa
21
Los 4 Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• Abuso de Poder
• Abuso de Recursos
• Abuso de Productos y Servicios
• Abuso Institucional

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Remedios para el Abuso de Poder

• Definición de roles de la Asamblea General,
  Directivos, Administración e Institución.
• Definición de perfiles para Directivos y
  Administración.
• Código de Etica y conflicto de interés.
• Código de Mayordomía para la Administración y
  Protección de los Recursos Comunitarios.
• Políticas que regulen los procesos.

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Los 4 Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• Abuso de Poder
• Abuso de Recursos
• Abuso de Productos y Servicios
• Abuso Institucional

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Indicadores de Asamblea

• Número de Reuniones Anuales lt 2
• Porcentaje de Participación Anual en Asambleas
  gt 10
• Costo de Asamblea como un porcentaje del costo
  operativo lt2

25
Indicadores del Consejo de Administración

• Promedio de Rotación Anual de Miembros 2-4
  años
• Estudios Académicos
• Finalización Estud. Escolares 100
• con Título Universitario gt 25
• de Ahorradores Netos gt 60
• Promedio de Reuniones Mensuales lt 2

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Indicadores del Consejo de Administración

• Costo Total de Gastos como un Porcentaje del
  Total de Costo Operativo 2.5
• Honorarios y Gastos de Representación / Promedio
  de ingresos del Equipo Gerencial 25

27
Indicador de la Junta de Vigilancia

• Gasto Anual Total como un porcentaje del Costo
  Operativo lt 0.5

28
Indicadores del Equipo Gerencial

• Promedio de años de servicio con la cooperativa
  gt5
• del Equipo Gerencial que tiene finalizados sus
  estudios escolares 100
• del Equipo Gerencial con título Universitario
  gt75
• del Equipo Gerencial con título universitario
  en Ciencias Económicas 50

29
Indicadores del Equipo Gerencial

• Salario del Gerente General / Promedio del
  salario del Equipo Gerencial 2 veces
• Costos Anuales de Gerencia / Total Costo
  Operativo lt3
• Costos Totales de Gerencia lt Total Costos de
  Gobernabilidad

30
Indicadores de Empleados

• Rotación Anual de Empleados lt10

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Indicador General

• Costos Totales de Gobernabilidad / Total Costo
  Operativo lt 5

32
Los 4 Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• Abuso de Poder
• Abuso de Recursos
• Abuso de Productos y Servicios
• Abuso Institucional

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Indicadores de Abuso de Productos y Servicios

• Tasas preferenciales de préstamos y depósitos
  para órganos directivos y personal
• Tratos preferenciales en el desembolso y cobranza
  de créditos
• Tratos preferenciales en la asignación de activos
  improductivos a miembros de órganos directivos o
  empleados

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Los 4 Abusos de la Gobernabilidad Cooperativa

• Abuso de Poder
• Abuso de Recursos
• Abuso de Productos y Servicios
• Abuso Institucional

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Indicadores de Abuso Institucional

• Deficiente capitalización
• Deficiente creación de provisiones
• Activos improductivos innecesarios
• Información financiera falsa o no confiable
• Excesivo pago de dividendos

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Hallazgos en Abusos

• La mayoría de entidades tienen definidos los
  roles y perfiles.
• En la mayoría de casos no se tienen definidos
  Códigos de Ética.
• Ninguna entidad tiene definido un Código de
  Mayordomía.
• Existen políticas pero las mismas son aplicadas
  ineficientemente.
• No se determinaron tasas preferenciales.
• En la mayoría de los casos los niveles de capital
  neto son deficientes.

37
COOPERATIVAS DE CALIDAD PARA TODOS
naldana_at_woccu.org