Sin ttulo de diapositiva

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Departamento Administrativo de la Función
Pública República de Colombia
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Modelo Estándar de Control Interno MECI 10002005
Conferencista Diana Valencia Tello Asesora
DAFP. Caracas, Septiembre 22 de 2005
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MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL
Art. 209
Dto. 1826 de 1993
Ley 87 de 1993
Control Interno
Dto. 1537 de 2001
Art. 269
Art. 189
Ley 489 de 1998
Dto. 2145 de 1999
Art. 267
Constitución Política
Control Fiscal
Ley 42 de 1993
Res. Orgánicas
Art. 268
Control Contable
Art. 354
Ley 298 de 1996
Res. 048 de 2004
El Sistema de Control Interno
Art. 34 Deberes del Servidor Público 31.
ADOPTAR
Control Disciplinario
Ley 734 de 2002
La Función Independiente de Auditoría Interna
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MODELO INTEGRAL DE GESTIÓN PÚBLICA
CONTEXTO INSTITUCIONAL
DIMENSIÓN ESTRATÉGICA Ética Pública, Planeación,
Adm. de Riesgos, Org. x Procesos, Sist. de
Calidad e Indicadores
CONTEXTO P O L Í T I C O
C O N T E X T O L E G A L
CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÍNTEGRA, EFICIENTE Y
TRANSPARENTE

DIMENSIÓN DE GESTIÓN Gestión x Procesos, Gestión
de la Calidad, Información y Comunicación
Pública
DIMENSIÓN DE EVALUACIÓN Autoevaluación del
Control, Evaluación de Gestión y Resultados y
Mejoramiento Continúo
CONTROL INTERNO
CONTEXTO COMUNITARIO
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BASE TÉCNICA Y APLICATIVA

• Se fundamenta en la construcción de una ética
  institucional.
• Toma como base modelos de internacionales de
  control interno COSO, COCO, CADBURY, COBIT Y
  GAO.
• Se orienta a la prevención de riesgos.
• Se hace efectivo en una organización por
  procesos.
• Encauza la entidad hacía un control corporativo
  permanente.
• Mide la gestión en tiempo real.

• Enfatiza en la generación de Información
  suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad
  organizacional y social.
• Controla la efectividad de los procesos de
  comunicación pública y rendición de cuentas.
• Fortalece la función de evaluación independiente
  a la gestión.
• Se orienta hacía la estandarización de
  metodologías y procedimientos de evaluación del
  SCI.
• Otorga alto nivel de importancia a los planes de
  mejoramiento.

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FUNDAMENTOS
Capacidad institucional de la Entidad Pública
para reglamentar los asuntos que le son propios a
su función administrativa.
AUTORREGULACIÓN
Capacidad de cada Servidor Público de considerar
el control como inherente e intrínseco a sus
responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y
actuaciones.
AUTOCONTROL
Capacidad de la Entidad Pública para
interrelacionar la Autorregulación y el
Autocontrol a fin de establecer la forma más
efectiva de ejecutar su función administrativa.
AUTOGESTIÓN
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTROL ESTRATÉGICO
CONTROL DE GESTIÓN
Métodos, Procedimientos Actividades,
Operaciones, Actuaciones, Administración de la
Información y Administración de los Recursos
Esquema de organización Planes, Principios,
Normas, Políticas, Metas u Objetivos
Mecanismos de Verificación Y Evaluación
CONTROL DE EVALUACIÓN
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ESTRUCTURA DEL SISTEMA
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMAS
DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE
CONTROL DE EVALUACIÓN
COMPONENTES
ELEMENTOS
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MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL
ESTADO
COMPONENTES
ELEMENTOS

• ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.
• DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
• ESTILO DE DIRECCIÓN.

1.1. AMBIENTE DE CONTROL..

• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE OPERACIÓN.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

PLANES Y PROGRAMAS

MODELO DE OPERACI
Ó
N

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

CONTEXTO ESTRAT

• CONTEXTO ESTRATÉGICO.
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
• ANÁLISIS DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

IDENTIFICACI
1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

AN
Á
Lisis de riesgos

VALORACI

• POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
• PROCEDIMIENTOS.
• CONTROLES.
• INDICADORES.
• MANUAL DE OPERACIÓN.

2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
2.2. INFORMACIÓN.

• INFORMACIÓN PRIMARIA.
• INFORMACIÓN SECUNDARIA.
• SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA.

• COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL.
• COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
• MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

• AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL
• AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.

3.1. AUTOEVALUACIÓN.
3. SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN DE CONTROL
3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE.

• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
• AUDITORÍA INTERNA.

• PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL.
• PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.
• PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO.
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ROLES Y RESPONSABILIDADES
Informa en tiempo real los inconvenientes
detectados
Políticas de Mejoramiento
COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO
Evaluador Independiente
GOBERNANTE O GERENTE PÚBLICO
JEFE DE CONTROL INTERNO
Establecer, Desarrollar y Mantener.
Diseñar Métodos y Procedimientos.
NIVEL DIRECTIVO
Delega la Coordinación de la Implementación del
SCI
Aplicarlos.
SERVIDORES PÚBLICOS
Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI
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MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN
SISTEMA
PROCEDIMIENTOS
SUBSISTEMAS
METODOLOGÍAS DE DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
INSTRUCTIVOS GUÍAS
PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN
INSTRUMENTOS FORMATOS
COMPONENTES
ELEMENTOS
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MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN Diana Valencia
Tello Asesora Departamento Administrativo de la
Función Pública. dvalencia_at_dafp.gov.co