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Muy buenos días....
Colegas
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(No Transcript)
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SUPERVISIÓN DELEGADALA EXPERIENCIA PERUANA

• MA. Marco Romo Rodríguez

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AGENDA

• Crisis Sistémicas en las COOPAC
• Antecedentes de la Supervisión
• Marco Normativo Actual
• Resultados
• La FENACREP

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CRISIS SISTEMICASEN LAS COOPAC

• Las COOPAC tuvieron dos crisis en el Perú.
• La primera no tuvo un fuerte impacto por que no
  captaban depósitos.
• Se produjo cuando la inflación de 1976 a 1985
  reduce el valor del capital aportado por los
  socios.
• Las COOPAC sufren una reducción de su
  participación en el ahorro de 17 a menos del 1.

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CRISIS SISTEMICASEN LAS COOPAC

• La segunda crisis tuvo un grave impacto y se
  produjo luego de un periodo de recuperación.
• Las COOPAC incrementaron su participación al 12
  del ahorro financiero mediante la captación de
  depósitos a altas tasas de interés.
• El ajuste fiscal aplicado para controlar la
  inflación desde mediados de 1990 produjo un
  rápido deterioro de la cartera de las COOPAC.
• En junio de 1992 quiebran 40 instituciones que
  manejaban el 78 de los depósitos.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• CONTROL DEL EX INCOOP
• No era especializado y estaba limitado al ámbito
  regional. . Tenía 4620 entidades de todo tipo
  bajo su control. Las COOPAC de ámbito nacional
  escapaban al control.
• Al no contar con regulación específica las COOPAC
  podían operar todo tipo de servicios y podían
  establecer oficinas en cualquier lugar.
• No existía uniformidad contable la contabilidad
  muchas veces no era llevada por profesionales.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• CONTROL DEL EX INCOOP
• No se realizaban Auditorias Internas las
  Auditorias Externas no eran útiles para el
  control del INCOOP ni de los socios por que las
  Asambleas se realizaban hasta en agosto de cada
  año.
• La información financiera contable no era
  confiable, al no contar con las provisiones de
  pérdidas en los estados financieros.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• CONTROL DEL EX INCOOP
• Al no contar con regulación prudencial las COOPAC
  asumieron altos riesgos, más aún en un contexto
  de alta inflación (1987-90) y luego recesión
  (1990-92).
• No existía un sistema de información estadística
  confiable.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• CONSECUENCIA DEL CONTROL DEL EX INCOOP
• En el periodo de ajuste fiscal e iliquidez del
  sistema financiero (1991 y 1992), juntamente con
  15 mutuales, 5 bancos de fomento, y 2 bancos
  privados, quebraron 40 COOPAC.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• Se concluye que es necesaria una adecuada
  regulación y supervisión de las COOPAC.
• A fines de 1992 el DL. 26091 dispone que la
  Superintendencia de Banca y Seguros regula, y la
  FENACREP supervisa a las COOPAC. Otro decreto
  disuelve el Instituto Nacional de Cooperativas.

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ANTECEDENTESDE LA REGULACION Y SUPERVISION

• Las leyes de Bancos de 1993 y 1996 recogen esta
  normativa.
• En 1994 se aprueba que el presupuesto de la
  FENACREP lo financien las COOPAC mediante cuotas
  que no superen el 0.2 de los activos totales,
  con lo cual se organiza la Unidad de Supervisión.

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Marco Normativo ActualReforma de las
InstitucionesFinancieras

• Una economía sana requiere de instituciones
  financieras sanas
• Enrique Iglesias
• Presidente
• BID

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Marco Normativo ActualRegulación de las COOPAC

• Un solo Plan de Cuentas para COOPAC.
• Presentación Mensual y Trimestral de Información
  Financiera.
• Auditoria Interna obligatoria y Auditoria Externa
  a COOPAC de mayor volumen de activos.
• Régimen de Provisiones de Cartera, Bienes
  Adjudicados y Otros Activos de Riesgo.
• Publicación de Tasas de Interés.

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Marco Normativo ActualRegulación de las COOPAC

• REGLAMENTO DE LAS COOPAC
• Estatuto requiere aprobación de la FENACREP,
• Establecimiento de Oficinas, previa aprobación de
  estudio de factibilidad,
• Se norma las Operaciones y Servicios,
• Se aplica las normas sobre Secreto bancario y
  Transparencia,
• Se establece requisitos de Idoneidad técnica y
  moral para Directivos y Gerente, norma
  impedimentos y responsabilidades,

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Marco Normativo ActualRegulación de las COOPAC

• REGLAMENTO DE LAS COOPAC
• Norma funcionamiento de los Consejos y Gerencia,
• Introduce normas prudenciales y el concepto de
  Patrimonio Efectivo,
• Establece Límites y Prohibiciones para COOPAC,

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Marco Normativo ActualRegulación de las COOPAC

• Señala normas sobre Liquidez y Calce de
  Operaciones,
• Define Régimen de Intervención y Liquidación,
• Norma el Régimen de Supervisión, Inspección y
  Sanciones,
• Regula la Supervisión de la Federación.

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Resultados

• Se cuenta con una Supervisión especializada, de
  ámbito nacional.
• Se ha estandarizado la contabilidad, en similitud
  al sistema financiero.
• Los estados financieros son elaborados y
  auditados por profesionales.
• Hay una estadística e información más confiable.

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Resultados

• Se han constituido provisiones de cartera en la
  totalidad de las COOPAC, y se constituyen
  provisiones por bienes adjudicados según las
  normas del sistema bancario.

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Resultados

• 175 COOPAC presentan información financiera y
  complementaria,
• 117 COOPAC cuentan con Auditor Interno,
• 54 realizan Auditoria Externa,
• Hay un alto cumplimiento de las normas, pocos
  conflictos asociativos, quejas y reclamos,

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Resultados

• La situación patrimonial del sistema es estable.
• Las COOPAC han crecido y mejora la aceptación de
  la comunidad.
• Se ha logrado una reducción sustantiva de los
  gastos operativos y se hace un seguimiento
  permanente de la morosidad
• Continúa la búsqueda de eficiencia, para hacer
  más competitivas a las COOPAC.

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Resultados

• Hay una mayor aceptación de la supervisión por
  los beneficios que reporta la misma, para el
  socio y la propia cooperativa.
• Se ha resuelto los conflictos de interés en la
  FENACREP. Los directivos no tienen decisión sobre
  el contenido de los informes de visita.
• El Reglamento establece que la Gerencia de la
  FENACREP sólo puede ser removida con aprobación
  de la SBS.
• El Control de la FENACREP está a cargo de la SBS,
  y no por un Consejo de Vigilancia.

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Resultados

• CÓMO SE REALIZARON LOS LOGROS?
• Difusión de las normas,
• Capacitación nacional, regional, in situ y extra
  situ,
• Corrección de los errores y discrepancias en los
  datos,
• Excepcionalmente, amonestaciones a los miembros
  de los Consejos y al Gerente.

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Resultados

• En los casos de la Auditoria Externa, se elaboró
  un modelo de contrato.
• En la Auditoria Interna se dieron pautas Ej.
  Plan Mínimo de Trabajo de la Unidad de AI.
• Se controló la presentación y contenidos de los
  informes de Auditoria Interna y Externa, y de la
  evaluación de avance del Plan de Trabajo en el
  caso de la primera.
• Se hicieron informes a la SBS para la sanción de
  Sociedades de Auditoria Externa que no cumplen
  adecuadamente su labor.

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Resultados

• En el caso de la provisiones se ha efectuado
  verificaciones en el campo, detectándose déficit
  que debía ser contabilizado de inmediato.
• Los Informes de Visita de Inspección presentan
  plazos para la adopción de los correctivos.

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Resultados

• También se proveyó un software especializado para
  contabilidad de las COOPAC, hojas de cálculo para
  el presupuesto, análisis de sensibilidad de las
  tasas de interés, clasificación de deudores y
  provisiones de cartera, etc.
• Se publica anualmente el texto de normas
  vigentes, el Plan de Cuentas, y modelos de
  pagarés, contratos, etc.

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Resultados

• El conocimiento del sector de parte de la
  FENACREP favoreció la adecuación de la regulación
  prudencial, y la ilustración de la autoridad.
• Se contó con el valioso apoyo de la
  Superintendencia de Banca y Seguros para la
  capacitación del personal de supervisión,
  difusión de las normas, y elaboración de nuevas
  normas.

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Resultados

• La asistencia técnica de la FENACREP proveyó
  herramientas de gestión a las COOPAC, tales como
  modelos de estatuto, reglamentos internos,
  reglamentos de los servicios, manuales de
  organización y funciones, créditos, operaciones,
  y control interno (Auditoria Interna).

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LA FENACREP misión
FENACREP REPRESENTA ORIENTA IDEOLOGICA,
TECNICA Y SOCIALMENTE Y SUPERVISA UNA RED
COOPERATIVA DE SERVICIOS FINANCIEROS, APOYANDO SU
DESARROLLO EN BENEFICIO DE UNA CRECIENTE
MEMBRESIA REPRESENTATIVA DE LA POBLACION Y DEL
AHORRO DEL PAIS, FOMENTA UNA CULTURA EMPRESARIAL
SOLIDARIA Y LOS VALORES DE EQUIDAD Y ETICA
COOPERATIVA
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LA FENACREP visión
FENACREP, LIDER DE UNA RED COOPERATIVA DE
SERVCIOS FINANCIEROS QUE PROMUEVE LA MOVILIZACION
DE RECURSOS PARA CONTRIBUIR AL BIENESTAR DE LOS
SOCIOS Y AL DESARROLLO DEL PAIS
31
LA FENACREP
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LA FENACREP Objetivos Plataforma de Supervisión

• Reorientar la Supervisión por Saldos hacia la
  Supervisión por riesgos.
• Revisar las áreas a verificar en las visitas de
  inspección.
• Evaluación y seguimiento periódico de las COOPAC,
  Grupo I, y de su implementación de las
  recomendaciones dispuestas en los informes de
  Visita.
• Evaluación y seguimiento de las COOPAC del grupo
  II y de las calificadas para el Proyecto de
  modernización.
• Supervisión del cumplimiento de las funciones de
  los Consejos de Vigilancia y Auditorias Internas.
  
• Lograr la meta de número de visitas de inspección
  en el año.

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LA FENACREP Organización Unidad de Supervisión
Gerencia de Supervisión

• Planifica y Programa
• Coordina y Revisa
• Evalúa e informa

Área de Control JEFATURA
Área de Inspecciones Equipos
Terceros

• Análisis
• Evaluación
• Seguimiento

• Observación
• Verificación
• Evaluación

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Muchas gracias...