Mali Su

1
Mali Suçlari Arastirma Kurulu Baskanligi
Karaparanin Aklanmasi Suçu ve Yükümlülük Kavrami
Hüseyin GÜLTEKINMSA Uzmani
2
IÇERIK

• Karapara aklama suçu
• 4208 sayili Kanun
• 5237 sayili TCK
• Yükümlülük kavraminin ortaya çikisi
• Mevzuatimizdaki Yükümlü Gruplari
• Mevzuatimizdaki Yükümlülükler

3
Karapara aklamanin tanimlari

• süpheli veya yasadisi fonlarin gizlenmesi ve
  daha sonra bu fonlarin yasal faaliyetlerle mesru
  gelirlere dönüstürme sürecidir (Oxford Dic.)
• Yasadisi yollardan elde edilen kazançlarin yasal
  gelir olarak kabul ettirilebilmesi için mali
  sisteme sokulmasi
• Suçtan kaynaklanan gelire, yasadisi yollardan
  elde edilen fonlara, mali sistem içinde bir
  süreçten geçirmek suretiyle mesruluk
  kazandirilmasi

4
Karapara Aklama Suçu
ÖNCÜL SUÇ
KARA PARA
KARAPARA AKLAMA
5
Karapara aklama suçu
Iktisadi ve sosyal manada karaparanin aklanmasi
Hukuki manada karaparanin aklanmasi
6
TÜRK HUKUKUNDA KARAPARA AKLAMA SUÇU

• 19 Kasim 1996
• 4208 sayili KPAÖDK (Karaparanin Aklanmasinin
  Önlenmesine Dair Kanun)
• KP aklama suçu unsurlari ve cezasiyla birlikte
  tanimlanmis, arastirma ve inceleme yöntemi ile
  birlikte sorusturma ve kovusturmaya iliskin usul
  hükümleri de belirlenmis
• MASAK Kurulmus

7
4208 sayili KPAÖDK

• 4926 sayili Kaçakçilik Kanunundaki
• 6136 sayili Atesli Silahlar ve Biçaklar Hakkinda
  Kanundaki
• 2238 sayili Organ ve Doku Alinmasi, Saklanmasi
  ve Nakli Hakkinda Kanundaki
• 2863 sayili Kültür ve Tabiat Varliklarinin
  Korunmasi Hakkinda Kanundaki
• 213 sayili Vergi Usul Kanununun 359.maddesinin
  (b) fikrasindaki
• 765 sayili Türk Ceza Kanunundaki bazi suçlar

8
5020 SAYILI KANUN BANKALAR KANUNU ILE BAZI
KANUNLARDA DEGISIKLIK YAPILMASINA DAIR KANUN

• 4389 sayili Bankalar Kanunun 22 nci maddesinin
  (4) numarali fikrasindaki,
• 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanununun 47 nci
  maddesinin birinci fikrasinin (A) bendinin (1)
  ila (7) numarali alt bentlerindeki,
• Tasarruf Mevduati Sigorta Fonuna devredilen veya
  Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu tarafindan
  tasfiyeye tabi tutulan bankalara dair iflas ve
  konkordotaya iliskin olarak 2004 sayili Icra ve
  Iflas Kanununun 333 üncü maddesindeki

9

• Gümrük kaçakçiligi,
• Atesli silahlar ve biçaklar kaçakçiligi,
• Organ ve doku maddeleri kaçakçiligi,
• Tarihi eser kaçakçiligi
• Vergi kaçakçiligi
• Bankalara özgü özel zimmet suçu
• Sermaye piyasasi suçlari
• Iflas idaresine, alacakliya haksiz menfaat
  temini, vaadi

10
4782 sayili Kanunla TCKndaki 211 ila 220.
maddelerinde tanimlanan Rüsvet suçlari
Karaparanin aklanmasi suçunun öncül suçu haline
getirilmistir.
11

• Para
• Para yerine geçen her türlü kiymetli evrak
• Mal
• Gelir
• Bir para biriminden diger bir para birimine
  çevrilmesi de dahil, sözü edilen para, evrak, mal
  veya gelirlerin birbirine dönüstürülmesinden elde
  edilen her türlü menfaat ve deger

12

• Baskalarinca
• iktisap edilmesi
• bulundurulmasi
• kullanilmasi
• kaynak veya niteliginin degistirilmesi
• zilyet ya da malikini degistirilmesi
• gizlenmesi
• sinir ötesi harekete tabi tutulmasi
• veya bu hareketin gizlenmesi
• yukarida belirtilen suçlarin hukuki sonuçlarindan
  failin kaçmasina yardim etmek amaciyla
• kaynaginin veya yerinin degistirilmesi
• transfer yoluyla aklanmasi
• karaparanin tespitini engellemeye yönelik fiiller

• Elde Edenlerce
• mesruiyet kazandirilmasi amaciyla
  degerlendirilmesi
• kullanilmasi
• kaynak veya niteliginin degistirilmesi
• zilyet ya da malikinin degistirilmesi
• gizlenmesi
• sinir ötesi harekete tabi tutulmasi
• veya bu hareketin gizlenmesi

13
MANEVI UNSUR

• Her bir taraf asagida sayilan fiilleri, kasdi
  olarak islendigi zaman, kendi hukukunda suç
  olarak ihdas etmek için gerekli önlemleri
  alacaktir (Viyana ve Strazbourg Konvansiyonu)
• TCKnin 45. Maddesi Cürümlerde kastin
  bulunmamasi cezayi kaldirir seklindedir.
• Karaparanin aklanmasi suçunda suçun olusumu için
  genel kast yeterlidir
• Karaparanin elde edenlerce mesruiyet
  kazandirilmasi amaciyla degerlendirilmesi
  fiilinde özel kasda yer verilmistir
• 3. Kisiler açisindan kastin varligi için, paranin
  kanunda sayilan müsnet suçlardan hasil oldugunun
  bilinmesi gerekir

14
Karapara Aklama Suçunun Cezasi

• 2 - 5 Yil Hapis
• Aklanan paranin bir kati agir para cezasi
• Nemalari da dahil aklanan degerlerin (Ele
  geçirilememesi halinde bunlara tekabül eden
  malvarliginin) müsaderesi

Cezalari artiran unsurlar mevcut
15
Karapara Aklama Suçu
TEDBIR
4208 sayili Kanunun 9. maddesine göre
Karaparanin aklanmasina yönelik ciddi emarelerin
varligi halinde bankalar ve banka disi mali
kurumlar ile diger gerçek ve tüzel kisiler
nezdindeki kiralik kasa mevcutlari da dahil olmak
üzere hak ve alacaklarin dondurulmasina, tasarruf
yetkisisnin tamamen veya kismen kaldirilmasina,
mal, kiymetli evrak, nakit ve diger degerlerin
zaptina, bunlarin bir tevdi mahalline
yatirilmasina, hak ve alacaklar üzerine diger
tedbirlerin konulmasina, Hazirlik tahkikati
sirasinda Sulh Ceza Hakimi Yargilama sirasinda
ise Mahkeme tarafindan karar verilir.
16
Karapara Aklama Suçu
DAVA ZAMANASIMI
5020 sayili Kanunun 16.maddesiyle degisik 4208
sayili kanunun 8. maddesi geregince Karapara
aklama suçlarinin kogusturlmasinda onbes senelik
bir dava zamanasimi süresi ön öngörülmüstür. 5237
sayili Kanunun m.66/1-e bendine göre Karapara
aklama suçunda dava zamanasimi süresi sekiz
senedir.
17
MALVARLIGI DEGERLERINI AKLAMA SUÇU (MADDE 282)
5237 sayili TCK
Alt siniri bir yil veya daha fazla hapis cezasini
gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarligi
degerlerini, yurt disina çikartmak veya bunlarin
gayrimesru kaynagini gizlemek ve mesru bir yolla
elde edildigi konusunda kanaat uyandirmak
maksadiyla, çesitli islemlere tabi tutamak
18
Karapara Aklama Suçu/4208 sayili Kanun
ÖNCÜL SUÇ
KARA PARA
KARAPARA AKLAMA
4208 sayili Kanunun 2/b maddesindeki fiiller
4208 sayili Kanunun 2/a maddesindeki deger ve
menfaat
4208 sayili Kanunun 2/a maddesinde sayilan suçlar
19
MALVARLIGI DEGERLERINI AKLAMA SUÇU (Yeni TCK
MADDE 282)
Alt siniri bir yil veya daha fazla hapis cezasini
gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarligi
degerlerini, yurt disina çikartmak veya bunlarin
gayrimesru kaynagini gizlemek ve mesru bir yolla
elde edildigi konusunda kanaat uyandirmak
maksadiyla, çesitli islemlere tabi tutamak
Yurt Disina Çikartmak
Genel Kast
Alt siniri bir yil veya daha fazla hapis cezasini
gerektiren bir suç
MAL VERLIGI DEGERLERI
Çesitli IslemlereTabi Tutmak
Özel Kast
20
YENI MÜSADERE HÜKÜMLERININ AKLAMA SUÇUNA ETKISI
CEZA iki yildan bes yila kadar hapis ve
yirmibin güne kadar adlî para cezasi ile
cezalandirilir.
SUÇ GELIRI, AKLANSIN VEYA AKLANMASIN MÜSADERE
EDILECEKTIR. MÜSADERE AKLAMA SUÇUNUN YAPTIRIMI
DEGILDIR (5237 sayili TCK , m.54, m.55)
21
Özel Arastirma Teknikleri
5271 sayili CMK

• Iletisimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda alinmasi
• Teknik Araçlarla Izleme
• Gizli Sorusturmaci Görevlendirilmesi

22

• YÜKÜMLÜLÜK KAVRAMININ ORTAYA ÇIKISI

23
ORGANIZE SUÇ VE KARAPARANIN AKLANMASI

• Maddi çikar saglamak amaçlaniyor
• Sinirasan nitelikli suçlar isleniyor
• Illegal faaliyetin sürekliligi söz konusu
• Hiyerasik bir yapi var
• Isbölümü ve organizasyon bulunuyor

24
SUÇLA MÜCADELEDE YENI YAKLASIM
Klasik yöntemlerin yaninda yeni hukuki / teknik
araçlarla mücadele anlayisi
Dogrudan dogruya suç gelirini hedef alan normlar
Takibi Ele geçirilmesi Müsaderesi Amaçlaniyor.
25
Bu amaca yönelik olarak, Karapara aklama suçu
ayri bir suç olarak ceza müeyyidesine baglanan
bir suç tipidir
26
KARAPARA AKLAMA SUÇUYLA MÜCADELENIN AMACI

• Suçlulari suç gelirinden mahrum ederek suç isleme
  saikini ortadan kaldirmak
• Mali sistemin ve kurumlarin dürüst kalmasini
  saglamak

27
BANKA
Mali sistemde gerçeklesen bir takim süpheli
durumlardan yola çikarak öncül suça ulasmak

• Suçla mücadeleye mali sistemde faaliyet gösteren
  birimleri de ortak etmek
• Karsilikli isbirligi anlayisi
• Temel anlayis Karaparanin aklanmasiyla
  mücadelede süpheliyi ve süpheli islemleri en iyi
  taniyacak olan bizzat mali kurumlarda
  çalisanlardir.

28
Türk Uygulamasi
Müsterini tani ilkesi

• Kimlik tespiti ve kayitlarin saklanmasi
• KIMLIK TESPITI
• Süpheli durumla karsilasildiginda yetkili
  otoriteyi haber verme
• SÜPHELI ISLEM BILDIRIMI
• Kanun uygulayici birimlerle isbirligi yapma
• BILGI/BELGE VERME

• Yetkili otorite ile isbirligi ve mevzuata uyumun
  saglanmasi
• UYUM GÖREVLISI
• Personelim karaparanin aklanmasi suçuna karsi
  duyarliliginin arttirilmasi
• IÇ DENETIM
• EGITIM

29

• Kiymetli maden, mücevher alim satimini yapanlar
• Yetkili müesseseler
• Posta ve kargo sirketleri
• Finanasal kiralama sirketleri
• Gayrimenkul alim satimi yapanlar
• Talih oyunlari salon isletmeciligi yapanlar
• Nakil vasitasi alim satimi yapanlar
• Antika alim satimi yapanlar
• Spor kulüpleri
• TJK
• Milli Piyango Genel Müdürlügü

Yükümlüler

• Bankalar
• Özel finans kurumlari
• Ikrazatçilar, finansmann ve faktoring sirketleri
• Sigorta ve reasürans sirketleri
• IMKB Takas ve Saklama Bankasi A.S.
• Araci kurumlar ve portföy yönetim sirketleri
• Yatirim fonlari ve ortakliklari
• Kiymetli maden borsasi araci kuruluslari

30
ÖNCÜL SUÇ
KARA PARA
KARAPARA AKLAMA
S.I.B./ Yükümlü
IHBAR/Svc.
Yurt Disina Çikartmak
Genel Kast
Alt siniri bir yil veya daha fazla hapis cezasini
gerektiren bir suç
MAL VERLIGI DEGERLERI
Çesitli IslemlereTabi Tutmak
Özel Kast
31
MALIYE BAKANLIGI MALI SUÇLARI ARASTIRMA KURULU
BASKANLIGI 2006
hgultekin_at_masak.gov.tr