KEGIATAN NEGARA DALAM BIDANG EKONOMI A. SISTEM PEREKONOMIAN MENURUT UUD 1945 PASAL 33 B. KEUANGAN NEGARA C. PAJAK

1
SISTEM PEREKONOMIAN INDONESIA
ABDI ZAINAL MUJAHIDIN, SE.
PENDIDIKAN PROFESI UNIV. MUHAMMADIYAH
SURAKARTA 2008
2
KEGIATAN NEGARA DALAM BIDANG EKONOMI A. SISTEM
PEREKONOMIAN MENURUT UUD 1945 PASAL 33B.
KEUANGAN NEGARAC. PAJAK

• DASAR PEREKONOMIAN NEGARA BERTITIK TOLAK PADA
  DASAR FALSAFAH DAN PANDANGAN HIDUP BANGSA YAITU
  PANCASILA, LETAK TEGAKNYA PEREKONOMIAN DAN UUD
  1945.
• DALAM UUD 45 TERCANTUM SALAH SATU PASAL YANG
  MENDASARI SISTEM PEREKONOMIAN INDONESIA YAITU
  PASAL 33 AYAT 1,2 DAN 3, MENYATAKAN
• PEREKONOMIAN DISUSUN SEBAGAI USAHA BERSAMA ATAS
  ASAS KEKELUARGAAN
• CABANG INDUSTRI YANG PENTING BAGI NEGARA DAN
  MENGUASAI HAJAT HIDUP ORANG BANYAK DIKUASAI OLEH
  NEGARA
• BUMI, AIR, DAN DI DALAMNYA DIKUASAI OLEH NEGARA
  DAN DIPERGUNAKAN SEBESAR-BESARNYA UNTUK
  KEMAKMURAN RAKYAT.

3
3 UNSUR PENTING DALAM TATA PEREKONOMIAN YANG
DISUSUN SEBAGAI USAHA BERSAMA BERDASARKAN AZAS
KEKELUARGAAN DALAM DEMOKRASI EKONOMI 1. SEKTOR
NEGARA - PERUSAHAAN JAWATAN (PERJAN)
- PERUSAHAAN UMUM (PERUM) - PERUSAHAAN
PERSEROAN (PERSERO)2. SEKTOR SWASTA -
PERUSAHAAN PERSEROAN - FIRMA - COMANDITAIRE
VANNOOTSCHAP (CV) - PERSEROAN TERBATAS (PT)3.
SEKTOR KOPERASI
4
SEKTOR NEGARA (BUMN) a. PERUSAHAAN JAWATAN
(PERJAN) SUATU BADAN USAHA PEMERINTAH YANG
BERTUJUAN MEMBERIKAN PELAYANAN UMUM (PULIK
SERVICE) DALAM BIDANG JASA GUNA MELAYANI
MASYARAKAT.CONTOH PEGADAIAN, DAMRI, PELNI dsb.
DASAR PELAYANAN EFISIENSI, EFEKTFITAS,
PENGHEMATAN DAN PRINSIP PENGELOLAAN DAN
MEMUASKAN. DISUSUN SEBAGAI SUATU UNIT
DEPARTEMEN, DIRJEN, DAN PEMDA.b. PERUSAHAAN
UMUM (PERUM) SUATU BADAN USAHA MILIK NEGARA YANG
BERTUJUAN MEMBERIKAN PELAYANAN KEPADA KEPENTINGAN
UMUM DALAM BIDANG PRODUKSI, DISTRIBUSI DAN
KONSUMSI SEKALIGUS MENUMPUK KEUNTUNGAN. Memiliki
nama, kekayaan dan kebebasan bergerak sebagaimana
perusahan swasta, permodalan dibantu dalam
bentuk modal investasi dan diharapkan meutup
beaya operasional dengan pendapatannya. Contoh
PT. Telkom, Pos dan Giro, dan PLN

• - PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO)

5
C. PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) SUATU BADAN
USAHA MILIK NEGARA YANG RUANG LINGKUPNYA PADA
SALAH SATU BIDANG PRODUKSI. CONTOH PT
PERKEBUNAN.PROSES PERMODALANNYA TIDAK MENDAPAT
SUBSIDI DARI PEMERINTAH DALAM BENTUK APAPUN DAN
DIHARAPKAN BERDIRI SENDIRI

• SEKTOR SWASTA
• SEKTOR SWASTA DIBERI KESEMPATAN CUKUP LUAS UNTUK
  TURUT SERTA DALAM PEMBANGUNAN EKONOMI, BIDANGNYA
  DILUAR CABANG PRODUKSI VITAL BAGI NEGARA DAN
  TIDAK TERMASUK YANG MENGUASAI HAJAT HIDUP ORANG
  BANYAK, MELIPUTI
• PERUSAHAAN PERSEORANGAN
• BENTUK PERUSAHAAN YANG PALING SEDERHANA DAN
  PALING BANYAK DITEMUI DI INDONESIA, BIASANYA
  DIPAKAI UNTUK USAHA DENGAN SKALA KECIL
• KEBAIKAN MUDAH MENDIRIKAN, KEUNTUNGAN MUTLAK
  MILIK PRIBADI, DAN CEPAT DALAM PENGAMBILAN
  KEPUTUSAN
• KEJELEKAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK PADA PEMILIK,
  PERMODALAN SANGAT TERBATAS.

6
FIRMA PERUSAHAAN YANG EKSISTENSINYA DIDASARKAN
ATAS PERSETUJUAN ANTARA DUA ORANG ATAU LEBIH
UNTUK BERSAMA-SAMA BERUSAHA DIBAWAH SATU NAMA
DALAM BIDANG TERTENTU.PENDIRIAN DIDASARKAN ATAS
AKTA NOTARIS, SEMUA ANGGOTA FIRMA AKTIF DALAM
MENGELOLA PERUSAHAAN, DAN BERTANGGUNG JAWAB ATAS
KEBERLANGSUNGAN PERUSAHAAN, MODAL RELATIF BESAR.

• - COMANDITAIRE VANNOOTSCHAP (CV)
• BENTUK INI MIRIP DENGAN FIRMA, DALAM CV TERDIRI
  DUA GOLONGAN, PERSERO AKTIF (IKUT MENGELOLA
  PERUSAHAAN SERTA BERTANGGUNGJAWAB TERHADAP
  SELURUH KEKAYAAN) DAN PERSERO PASIF (PENYETOR
  MODAL DAN TIDAK IKUT DALAM PENGELOLAAN PERUSAHAAN
  HANYA BERTANGGUNG JAWAB SEBATAS MODAL YANG
  DISETORKAN, SEBAGAI BALAS JASA IA MENERIMA
  BUNGA). BENTUK CV INI MEMUNGKINKAN UNTUK
  MENGHIMPUN DANA YANG LEBIH BESAR DARIPADA FIRMA.

7
PERSEROAN TERBATAS (PT) DIDIRIKAN OLEH DUA
ORANG ATAU LEBIH DENGAN AKTA NOTARIS, PERMODALAN
DIHIMPUN DENGAN CARA MENJUAL SAHAM DI PASAR UANG
DAN PASAR MODAL, SEHINGGA MODAL TIDAK TERBATAS.
PEMILIK SAHAM MERUPAKAN PEMILIK PT YANG
BERSANGKUTAN. KEKUASAAN TERTINGGI PADA RAPAT UMUM
PEMEGANG SAHAM. BAGIAN KEUNTUNGAN YANG DIPEROLEH
PEMEGANG SAHAM DISEBUT DEVIDEN.

• SEKTOR KOPERASI
• PASAL 33 MENEMPATKAN KOPERASI BAIK DALAM
  KEDUDUKAN SEBAGAI SOKO GURU PEREKONOMIAN NASIONAL
  MAUPUN SEBAGAI BAGIAN INTEGRAL TATA PEREKONOMIAN
  NASIONAL.
• KOPERASI MERUPAKAN ASOSIASI INDIVIDU TIDAK
  SEPERTI PERSEROAN TERBATAS (PT) MAUPUN FIRMA.
  MAKA TUJUAN UTAMA KOPERASI BUKAN MENCARI
  KEUNTUNGAN TETAPI MEMECAHKAN MASALAH BERSAMA,
  DITUNJUKKAN DENGAN ISTILAH SISA HASIL USAHA
  (SHU) BUKAN KEUNTUNGAN.
• DALAM KOPERASI SHU DIBERIKAN ATAS DASAR JASA
  YANG DIBERIKAN OLEH ANGGOTANYA, ATAU SEBANDING
  DENGAN JASA YANG DIBERIKAN OLEH ANGGOTANYA.

8
B. KEUANGAN NEGARA1. PENGERTIAN ILMU
KEUNGAN NEGARA ADALAH CABANG ILMU KEUANGAN YANG
KHUSUS MEMBICARAKAN SUMBER-SUMBER PENDAPATAN
NEGARA DAN PENGALOKASIAN DARI PENDAPATAN ITU
SENDIRI .ANGGARAN NEGARA IALAH SUATU DAFTAR ATAU
PENJELASAN TERINCI MENGENAI PENERIMAAN
PENGELUARAN NEGARA UNTUK SUATU JANGKA WAKTU
TERTENTU YANG BIASANYA SATU TAHUN.KEUANGAN
NEGARA PADA DASARNYA ADALAH ANGGARAN NEGARA /
APBN.

• 2. SUMBER PENDAPATAN NEGARA
• Sumber pendapatan suatu negara berasal dari
• a. DALAM NEGERI
• - Pendapatan dari minyak dan Gas
• - Pendapatan Non Migas Pajak, Non Pajak, Bea
  masuk,
• dan cukai
• b. LUAR NEGERI (pinjaman atau bantuan).

9

• Penerimaan Lainnya berupa
• a. KEUNTUNGAN DARI BUMN Nilai tambah dari
  penjualan barang-barang (prod pemerintah) dan
  eksport barang-barang komoditi.
• b. RESTRIBUSI Pembayaran dari masyarakat kepada
  pemerintah yang secara langsung mendapat balasan
  dari pemerintah. Misal Rekening Listrik, SPP dsb.
• c. PENCETAKAN UANG selaku pelaksana dan
  pengatur perekonomian pemerintah, atas fungsinya
  pemerintah memiliki wewenang mencetak uang atau
  meminta Bank Sentral meminjamkan sejumlah uang
  kepada pemerintah tanpa jaminan apapun.

10

• d. SUMBANGAN MASYARAKAT ATAS JASA-JASA
  PEMERINTAH. Contoh pungutan atas pemakaian
  jalan tol, beaya perijinan, dsb.
• e. PINJAMAN NEGARA bisa dari dalam negri
  (Sertifikasi Bank Indonesia /SBI, Penjualan
  obligasi kepada masyarakat, berbagai surat
  berharga lainnya), maupun pinjaman luar negri
  (IBRD, IMF, ADB, Lembaga Keuangan internasional
  lainnya).
• f. PENERIMAAN HADIAH biasanya dari pengusaha
  dalam maupun luar negri.

11
g. BANTUAN-BANTUAN LUAR NEGRI, biasanya untuk
pelaksanaan program-program tertentu, Misal
imunisasi, KB, pembangunan sarana investasi
jangka panjang (bendungan/PLTA), dsb. Bantuan
ini biasanya diperoleh dari FAO, UNESCO, CGI,
UNICEF dsb.

• 3. PEMBELANJAAN NEGARA
• Secara garis besar dibagi dua bagian
• a. Belanja/Pengeluaran Rutin
• Belanja Pegawai upah, gaji pegawai
• Belanja Barang barang untuk penyelenggaraan
  pemerintah
• Subsidi Daerah Otonom
• Bunga dan Cicilan Utang
• Pengeluaran-pengeluaran Rutin
• b. Belanja Pembangunan
• Pembiyaan untuk pembangunan fisik (sarana
  prasarana umum jalan jembatan dll) dan non fisik
  (pendidikan, pelatihan dsb)

12
PENGELUARAN PEMERINTAH DITINJAU DARI SIFATNYA

• EKSLUSIF PEMBELIAN BARANG DAN JASA YANG
  DAPAT LANGSUNG DIKONSUMSI DAN DAPAT MENGHASILKAN
  BARANG LAIN.
• TRANSFER PEMBERIAN DANA YANG BERUPA BANTUAN
  SOSIAL
• DITINJAU DARI PRODUKTIF DAN TIDAKNYA, DIBEDAKAN
  DALAM 3 MACAM, YAITU PENGELUARAN YANG
• SELF LIQUIDITY KEMBALI KE MASYARAKAT BERUPA
  BARANG ATAU JASA (PERUM, PERJAN
  DLL)
• REPRODUKTIF MENDATANGKAN KEUNTUNGAN EKONOMI
  PADA MASYARAKAT (JALAN, IRIGASI DLL)
• TIDAK SELF LIQUIDITY DAN TIDAK REPRODUKTIF
  BERSIFAT TIDAK EKONOMIS ( MISAL PEMBUATAN AIR
  MANCUR, PERTANAMAN, MONUMEN DSB).

13
AZAZ PENYUSUNAN APBN APBD1. ANGGARAN
BERIMBANG SEMUA PENGELUARAN DIDASARKAN
ATAS PENERIMAAN SEHINGGA TERJADI
KESAMAAN ANTARA PENGELUARAN DAN
PENERIMAAN2. ANGGARAN SURPLUS PENERIMAAN
DIBUAT LEBIH BESAR DARI PENGELUARAN, DARI
SEGI MONETER DAPAT MENIMBULKAN DEFISIT3.
ANGGARAN DEFISIT JUMLAH ANGGARAN TIDAK
MENCUKUPI JUMLAH BIAYA DALAM SATU PERIODE,
DAPAT MENIMBULKAN INFLASI.

• SEJAK TAHUN 1969, INDONESIA MENGIKUTI SIFAT
  ANGGARAN YANG BERIMBANG, BERLAKU SATU TAHUN
  ANGGARAN, YAITU DARI 1 APRIL S.D 31 MARET TAHUN
  BERIKUTNYA.

14
C. PAJAK

• PENGERTIAN PAJAK
• Menurut Prof Dr. Rahmat Sumitro, SH. Adalah
  Iuran rakyat kepada kas negara berdasarkan
  Undang-undang (yang dapat dipaksakan) dengan
  tidak mendapat jasa timbal (kontrak prestasi)
  yang langsung dapat ditunjukkan dan yang
  digunakan untuk membayar pengeluaran umum.
• Dua unsur utama pajak
• Dapat dipaksakan dan Tidak mendapat jasa timbal
  (kontrak prestasi)

15
UNDANG-UNDANG PERPAJAKAN

• Pemungutan pajak didasarkan pada ketetapan dalam
  UUD 45, pasal 5 ayat (1), pasal 20 ayat (1) dan
  pasal 22 ayat (2)
• Perpajakan Indonesia didasarkan pada
• Landasan Idiologi Pancasila
• Landasan Konstitusi UUD 1945
• Landasan Operasional Segala peraturan dan
  Undang-undang Perpajakan yang diundangkan
  pemerintah dengan persetujuan DPR

16
AZAS-AZAS PAJAK

• Azas Keadilan ---- kaya miskin (progresif)
• Azas Kemampuan -- sesuai kemampuan
• Azas Pemerataan kpd masy secara merata
• Azas Manfaat manfaat suatu obyek bagi pemilik
  pribadi maupun negara
• Azas Yuridis -- dengan dasar hukum yang jelas,
  tegas dan pasti (objek, subyek, tarif dll)
• Azas Kesederhanaan tidak banyak ragam dan
  tatacara, tetapi sederhana dan mudah

17
FUNGSI PAJAK

• SEBAGAI SUMBER PENERIMAAN NEGARA
• SEBAGAI ALAT PENGATURAN PEREKONOMIAN, YAITU
  SEBAGAI ALAT DISTRIBUSI PENDAPATAN, PERTUMBUHAN
  EKONOMI DAN STABILITAS EKONOMI
• JENIS PAJAK
• PAJAK LANGSUNG PAJAK YANG BEBANNYA TIDAK DPT
  DIBEBANKAN PADA ORANG LAIN (PAJAK PENGHASILAN,
  PBB. DEVIDEN DSB)
• PAJAK TIDAK LANGSUNG DIPUNGUT BUKAN BERDASAR
  SURAT KETETAPAN PAJAK TETAPI DIKAITKAN DENGAN
  SUATU TINDAKAN ATAU KEJADIAN (PAJAK PENJUALAN,
  BEA METERAI DLL)

18
SISTEM PEMUNGUTAN PAJAK

• SISTEM PROGRESIF BESAR KECILNYA DIPENGARUHI OLEH
  BERTAMBAHNYA PENDAPATAN
• SISTEM PROPORSIONAL TARIF PAJAK TETAP, PAJAK
  SEMAKIN LAMA SEMAKIN BESAR BILA PENDAPATAN
  SEMAKIN BESAR
• SISTEM TETAP DITENTUKAN DALAM SATU NILAI RUPIAH
  YANG TIDAK BERUBAH-UBAH.
• SISTEM DEGRESIF SEMAKIN BESAR PENDAPATAN YANG
  DIKENAKAN PAJAK, SEMAKIN KECIL PROSENTASE
  PENGGUNAAN PAJAKNYA

19
Uang, Kredit dan Bank

• Pengertian
• Uang adalah suatu benda yang dengan mudah dan
  umum diterima oleh masyarakat untuk pembayaran
  pembelian barang, jasa dan aset berharga lainnya,
  dan untuk membayar hutang (RJ.Thomas).
• Uang adalah suau kekayaan yang membuat pemiliknya
  dapat membayar sejumlah tertentu hutang dengan
  tanpa penundaan (AG Hart)

20
Tahap sejarah perkembangan Uang

• a. TAHAP SEBELUM BARTER
• Belum mengenal tukar menukar barang, kebutuhan
  dicukupi sendiri
• b. TAHAP BARTER
• Timbul keinginan untuk kerjasama dengan orang
  lain, kemudian muncul sistem barter
• c. TAHAP UANG BARANG/BENDA
• Muncul alat perantara (berfungsi sebagai uang
  uang benda /uang barang) dalam pertukaran.
  Contoh Daun teh kering (eskimo), garam (Romawi
  Kuno), kulit harimau, kulit buaya, gading gajah
  dsb.
• d. TAHAP UANG LOGAM
• Dari benda/barang berkembang dengan menggunakan
  emas dan perak untuk uang logam karena memiliki
  berapa keistimewaan serta sebagai benda yang
  praktis, tepat dan sesuai.

21
e. TAHAP UANG KERTAS Jenis uang ini disebut
juga dengan uang kepercayaan atau uang tanda
(taken Money). Dengan uang kertas terdapat
beberapa keuntungan, meliputi - beaya
pembuatan relatif murah dibanding dengan uang
logam - penggunaan uang dalam
jumlah besar lebih mudah dibanding
uang logam - penabahan jumlah uang sesuai dengan
keperluan, dan dapat dilaksanakan
dengan cepat shg tidak mengganggu keadaan
pasar f. TAHAP UANG BANK yaitu uang
dalam bentuk cek (cheque), dikeluarkan oleh bank
untuk mengurangi resiko dan digunakan sebagai
bukti pemilikan uangg. TAHAP UANG KREDIT
(CREDIT CARDS) yaitu jenis kartu (Credit Cards
dan Travellers Ceeks) yang dapat digunakan
untuk sebagai alat tukar
22
Syarat-syarat uang

• Acceptability (Dapat diterima oleh umum)
• Uniformality (Satu kualitas dan memiliki nilai
  tukar Tinggi)
• Stability of Value (Memiliki nilai Stabilitas)
• Durability (kuat, tahan lama dan tidak mudah
  rusak)
• Cortibility (Praktis, mudah disimpan dan
  dipindah-pindahkan)
• Jumlahnya terbatas dan tidak mudah dipisahkan
• Desibility (Mudah dibagi tanpa mengurangi nilai)

23
FUNGSI UANG

• A. FUNGSI PRIMER (FUNGSI ASLI)
• - Sebagai alat tukar (medium of exchange)
• - Sebagai satuan hitung (unit of account), untuk
  menyatakan nilai harga barang dan jasa
• B. FUNGSI TURUNAN
• sebagai akibat dari fungsi asli
• - Sebagai alat pembayaran yang sah
• - Sebagai alat penabung dan pembentuk kekayaan
  
• dan pendorong kegiatan ekonomi

24
MACAM-MACAM UANG
UANG GIRO BANK UMUM
UANG GIRAL
UANG GIRO BANK SENTRAL
UANG
UANG LOGAM
UANG KARTAL
UANG KERTAS BANK
UANG KERTAS
UANG KERTAS NEGARA
25
INFLASI, DEVLASI, DEVALUASI DAN REVALUASI

• INFLASI
• Suatu keadaan dimana terjadi kecenderungan
  naiknya harga-harga dlm jangka panjang secara
  terus menerus. Hal ini terjadi karena semakin
  tinggi jumlah uang yang beredar dalam masyarakat.
• Dari segi tingkatannya dibedakan
• - Inflasi ringan (dibawah 10 pertahun)
• - Inflasi sedang (antara 10-30 pertahun)
• - Inflasi berat (antara 30-100 pertahun)

26
Dari segi Penyebabnya dibedakan

• Deman Inflation, Inflasi timbul karena permintaan
  masyarakat thd barang sangat kuat
• Cost Inflation, Inflasi timbul karena kenaikan
  ongkos produksi
• Inflasi yang disebabkan karena terjadinya defisit
  anggaran belanja yang terus menerus.
• Inflasi yang disebabkan karena terjadi inflasi di
  negara lain, sehingga mengakibatkan naiknya harga
  barang-barang import

27
Inflasi yang terjadi di Indonesia dapat
menyebabkan

• Harga barang-barang naik
• Nilai uang turun
• Upah gaji nyata turun nilainya
• Masyarakat cenderung membeli barang bekas
• Bunga uang meningkat
• Menurunnya produksi, ekspor, impor dan semangat
  membangun

28
DEFLASI

• Suatu keadaan dimana nilai uang semakin meningkat
  atau semakin menurunnya harga barang-barang.
  Dalam keadaan ini jumlah uang yang beredar makin
  berkurang dan percepatan peredarannya juga
  menurun.
• Pengaruh deflasi akan mengakibatkan
• - Daya beli menurun, produksi juga menurun
• - Nilai uang meningkat dan uang sukar diperoleh
• - Lapangan kerja menyempit, pengangguran
• bertambah
• - cenderung megatur orang yang berpenghasilan
  tetap

29
DEVALUASI

• Suatu usaha penyesuaian nilai mata uang dalam
  negeri terhadap mata uang asing dengan cara
  menurunkan nilai mata uang negara itu terhadap
  mata uang asing secara resmi. Catatan harus ada
  persetujuan IMF.
• Alasan dilakukannya devaluasi adalah untuk
  mengatasi defisit neraca pembayaran luar negeri
  yang cukup serius dan membahayakan persediaan
  defisa.
• Tujuan adalah untuk menambah cadangan defisa,
  dengan devaluasi cadangan defisa meningkat

30
REVALUASI

• Suatu usaha untuk menaikkan nilai mata uang dalam
  negeri terhadap valuta asing karena nilai mata
  uang tersebut dinilai terlalu rendah.
• Tujuan, maksud dan alasannya kebalikan dari
  Devaluasi

31
PERNAH KREDIT ?

• APA YANG MENDORONG SAUDARA MELAKUKAN KREDIT ?
• BARANG APA YANG SAUDARA KREDIT ?
• BERAPA BIAYA YANG SAUDARA KELUARKAN UNTUK
  MEMPEROLEH KREDIT ?
• BAGAIMANA CARA MEMPEROLEH KREDIT ?
• KEPADA SIAPA SAUDARA MELAKUKAN TRANSAKSI KREDIT?
• MANFAAT/KEUNTUNGAN APA YANG SAUDARA PEROLEH DARI
  KREDIT?

32
KREDIT

• BERASAL DARI KATA CREDERE (PERCAYA)
• ADA DUA FIHAK YANG BERINTERAKSI YAKNI
• PEMBERI KREDIT (KREDITOR) DAN PENERIMA KREDIT
  (DEBITOR)
• KREDIT ADALAH PEMERIAN BARANG, JASA, ATAU UANG
  DARI KREDITOR (PEMBERI KREDIT) KEPADA DEBITOR
  (YANG MELAKSANAKAN KEWAJIBAN) TANPA IMBALAN
  LANGSUNG NAMUN DISERTAI KEWAJIBAN TERTENTU PADA
  WAKTU YANG AKAN DATANG SESUAI DENGAN KESEPAKATAN
  KEDUA BELAH FIHAK

33
MACAM-MACAM KREDIT

• MENURUT KEGUNAANNYA
• - KREDIT KONSUMTIF
• SEMATA-MATA DIGUNAKAN UNTUK DIPAKAI ATAU
• DIHABISKAN DALAM MEMENUHI
  KEBUTUHAN
• - KREDIT PRODUKSI
• DIGUNAKAN UNTUK MODAL UNTUK MEMBIAYAI PROSES
  
• PRODUKSI BERIKUTNYA.
• B. MENURUT JANGKA WAKTUNYA
• - KREDIT JANGKA PENDEK (TIDAK LEBIH DARI 1
  TAHUN)
• KCK (TIDAK BOLEH LEBIH DARI 3 BULAN)
• - KREDIT JANGKA PENENGAH (JANGKA PENGEMBALIAN
  ANTARA
• 1 3 TAHUN) KMKP (KREDIT MODAL
  KERJA PERMANEN)
• - KREDIT JANGKA PANJANG (DIATAS 3 TAHUN)
• KIK (KREDIT INVESTAI KECIL (ANTARA
  10 S.D 25 TAHUN)

34
C. MENURUT JAMINAN, DIBEDAKAN MENJADI

• KREDIT TANPA JAMINAN (KREDIT BLANKO), HANYA
  BERDASAR PADA KEPERCAYAAN- KREDIT DENGAN
  JAMINAN 1. JAMINAN BARANG (KREDIT GADAI)
  BERUPA BARANG BERGERAK (KREDIT GADAI)
  MISAL SEPEDA MOTOR, PERHIASAN DSB DAN
  BARANG TIDAK BERGERAK (KREDIT HIPOTIK)
  MISAL RUMAH, GEDUNG ATAU TANAH
• 2. JAMINAN ORANG YAITU KREDIT YANG DIJAMIN OLEH
  FIHAK KETIGA (BORG). DALAM HAL INI FIHAK
  KETIGA
• BERTANGGUNG JAWAB ATAS PENETAPAN JANJI
  DEBITUR
• YANG TELAH DISEPAKATI

35
D. MENURUT SUBYEK PEMBERI KREDIT

• - KREDIT BANK, KREDIT YANG DIBERIKAN BANK KEPADA
  NASABAHNYA
• KREDIT PEMERINTAH, KREDIT YANG DISEDIAKAN OLEH
  PEMERINTAH UNTUK MASYARAKAT ATAU JAJARAN DI
  BAWAHNYA
• KREDIT LUAR NEGERI, YAITU KREDIT YANG BERASAL
  DARI LUAR BNEGERI YANG DIGUNAKAN OLEH
  PEMERINTAH/LEMBAGA LAINNYA DALAM RANGKA
  PERDAGANGAN LUAR NEGERI.
• KREDIT PENJUALAN, KREDIT YANG DIBERIKAN DARI
  PENJUAL KEPADA PEMBELI DENGAN CARA MENYERAHKAN
  BARANG TERLEBIH DAHULU DAN DIBAYAR BEBERAPA WAKTU
  KEMUDIAN.
• KREDIT PEMBELI, KREDIT YANG DIBERIKAN OLEH
  PEMBELI KEPADA PENJUALDENGAN CARA MEMBAYAR
  TERLEBIH DAHULU, BARANG DISERAHKAN WAKTU KEMUDIAN

36
E. MENURUT PRIORITASNYA

• KREDIT PRIORITAS TINGGI, KREDIT YANG DIBERIKAN
  BANK DENGAN SUKU BUNGA DAN SYARAT-SYARAT YANG
  DITENTUKAN OLEH BANK INDONESIA, PADA KREDIT INI
  BANK INDONESIA MENJADIKAN KREDIT LIQUIDITSNYA
  ANTARA 60-100 BIMAS, KREDIT EKSPORT, KIK,
  KMKP, KREDIT PIR, KREDIT PERUMAHAN RAKYAT, KREDIT
  MAHASISWA DLL
• KREDIT TIDAK BERPRIORITAS TINGGI, KREDIT YANG
  DIBERIKAN OLEH BANK YANG SUKU BUNGA DAN
  SYARAT-SYARAT DITENTUKAN OLEH BANK YANG
  BERSANGKUTAN, BANK INDONESIA TIDAK MEMBERIKAN
  LIQUIDITASNYA.

37
FUNGSI KREDIT

• UNTUK MEMPERLANCAR ARUS PERDAGANGAN
• MENINGKATKAN PRODUKSI, ARTINYA DENGAN KREDIT
  ORANG DAPAT MENINGKATKAN PRODUKSINYA
• MENINGKATKAN DAYA BELI MASYARAKAT UNTUK MELAKUKAN
  KONSUMSI
• MEMBERIKAN KESEMPATAN PADA PARA PENABUNG UNTUK
  IKUT DALAM PROSES PRODUKSI

38
SYARAT-SYARAT KREDIT

• CHARACTER/pribadi,
• Pribadi calon debitur (kepribadian), bisakah
  dipertanggung jawabkan.
• CAPACITY/Kemampuan
• Kondisi usahanya/Ukuran kemampuan mengembalikan
  pinjaman
• CAPITAL / Modal
• Kondisi permodalan dan perkembangan
  permodalannya bila diberi tambahan kredit
• COLLATERAL / Jaminan
• Kualitas jaminan yang dimiliki oleh calon
  debitur
• CONDITION OF ECONOMIE
• Kondisi perekonomian sejak pemberian kredit
  hingga waktu pengembalian.

39
KEBAIKAN DAN KEBURUKAN KREDIT

• KEBAIKAN
• - DAPAT DITINGKATKAN PRODUKTIFITAS MODAL, KARENA
  DAPAT
• DIHIMPUN INVESTASI MELALUI LEMBAGA KREDIT
• - DAPAT MEMPERLANCAR TRANSAKSI TUKAR MENUKAR
  SEHINGGA
• TERBENTUK ALAT PEMBAYARAN (PROMES, UANG GIRAL,
  WESEL DSB)
• KEBURUKAN
• - MENDORONG SESEORANG BERSIFAT DAN BERPOLA HIDUP
  
• KONSUMTIF
• - MENDORONG ORANG BERSPEKULASI DENGAN MEMINJAM
  KREDIT
• UNTUK MODAL USAHA/KERJA.
• - BILA TERLALU BANYAK PERLUASAN KREDIT DAPAT
  MENDORONG
• INFLASI
• - BERPENGARUH KURANG BAIK BAGI MASYARAKAT YANG
  SALAH
• MENGGUNAKANNYA.