SERVICIO DEL TESORO

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SERVICIO DEL TESORO

• a cargo de TESORERIA GENERAL
• dirigir y asegurar los recursos
• centralizar los fondos
• pagar los gastos
• mantener equilibrio entre E y S
• procurar medios extraordinarios

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Importancia

• Gerenciamiento o rol administrador
• Implicancia ético-social y económica
• Liquidez-Fondos ociosos/insuficientes
• Vincula Sistema Tesorería con el Sistema de
  Crédito Público

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SERVICIO DEL TESORO
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FUNCIONES DE CAJA

• Recaudación y centralización de entradas
• Pago de gastos
• Herramienta Estados de Activo y Pasivo del
  Tesoro.

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FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICAS

• Búsqueda del equilibrio entre E y S
• Prevenir o solucionar el desfasaje
• Regulación de gastos
• Uso del crédito
• Operaciones de emisión y atención de empréstitos
• Herramienta Balance preventivo de caja.

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FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICASUso del Crédito

• Corto Plazo
• Deficits estacionales
• de Caja
• Bonos del Tesoro
• Letras Tesorería
• Anticipos BCRA
• Art. 82 ley 24156

• Mediano o Largo Plazo
• Cubrir el
• financiamiento anual
• Empréstitos con autorización legislativa
• Art. 57 24.152

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FUNCIONES CONEXAS

• Preparación del Presupuesto
• Participación en Superintendencia monetaria y
  bancaria.
• Representa al Estado contra deudores-Gestión de
  cobro
• Asesoramiento, dirección, supervisión,
  planificación

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Estado de Activo y Pasivo del Tesoro
Activo Pasivo
1) Existencia en dinero y valores realizables 1) Gastos devengados impagos
2) Sumas a cobrar por créditos devengados Por residuos activos de presupuestos Por otros conceptos 2) Otras obligaciones del Tesoro (deudas a corto plazo, etc.)
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Balance Preventivo de Caja

• Acto interno de previsión
• Equivale al presupuesto financiero de Empresa
  Privada
• Futuros actos económicos administrativos

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Balance Preventivo de Caja
Entradas Salidas
1) Existencia de dinero y valores realizables del periodo anterior 1) Sumas que se calcula pagar en relación a los residuos pasivos
2) Sumas presumiblemente realizables sobre los residuos activos de periodos anteriores 2) Sumas que se calcula pagar en relación a devengamientos a contraerse sobre el presupuesto en vigor
3) Ingresos presuntos a derivarse de la ejecución del presupuesto en vigor 3) Sumas que se calcula pagar en relación a otras obligaciones del Tesoro
4) Otros ingresos de Tesorería
5) Recursos Extraordinarios
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Anticipos del BCRA

• CONCEPTO adelantos transitorios al gobierno
  central
• MARCO LEGAL carta orgánica BCRA (ley 24.144)mod.
  por art.8 ley 25.562 (2002)
• LIMITE hasta el 10 de los recursos en efectivo
  la Adm.Nacional haya obtenido en los últimos 12
  meses (sólo para pagos a organismos
  internacionales)
• AMPLIACIÓN LIMITE además del 10 anterior se
  agrega el 12 de la base monetaria (para todas
  las aplicaciones)

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

• Órgano Directivo Sec. Hacienda
• Órgano Ejecutivo Tesorería (Rector)
• Tesorerías Extranjero
• DGI
• Aduanas y receptorías
• Tesorerías Jurisdiccionales
• Órganos Auxiliares Bancos-BCRA

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PRINCIPIOS

• Unidad de Dirección
• Un solo órgano rector.
• Centralización Normativa/Descentralización
  Operativa
• Unidad de Caja
• Centralización Registro Operaciones

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SISTEMA DE TESORERÍA Y RED BANCARIA

• Sistema Gubernativo (TGN órgano rector)
• Sistema Bancario (Institución Financiera)
• Sistema Independiente (Ente autónomo)

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CONTROL INTERNO

• Nación Sigen
• Procurador del Tesoro
• Contaduría General
• Provincia Tribunal de Cuentas
• Contaduría General

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TESORERIA GENERAL PCIA DE LA PAMPA