PROYECTO DE LEY DE ILICITOS CAMBIARIOS

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(No Transcript)
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PROYECTO DE LEY CONTRA LOS ILÍCITOS CAMBIARIOS

• Rafael de Lemos Matheus
• Gonzalo Rodriguez Matos

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Observaciones Generales

• El Proyecto pretende establecer los supuestos de
  hecho que constituyen ilícitos cambiarios.
• No obstante, por su redacción, pareciera
  tipificar solamente sanciones administrativas y
  penales.
• Las obligaciones cuya contravención acarrea la
  aplicación de estas sanciones y penas no están
  establecidas en la Ley, sino en la normativa
  cambiaria, que mediante actos sublegales, dicte
  el Poder Ejecutivo.
• Deroga la Ley sobre Régimen Cambiario de 1995,
  cuyos artículos 2, 6, 26 y 27 ya habían sido
  anulados por Sentencia del 21 de noviembre de
  2001.

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Observaciones Generales

• La Ley define el término Divisas como aquella
  expresión monetaria en moneda metálica, billetes
  de bancos, cheques bancarios, oro o plata
  amonedados o en barras o lingotes, distinta del
  bolívar, entendido éste como la moneda de curso
  legal en la República Bolivariana de Venezuela.
  (ver art. 9 del Convenio Cambiario Nro. 1)
• También se define el término Operación
  Cambiaria como la compra o venta de cualquier
  divisa con el bolívar.

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Observaciones Generales

• Aplica tanto a personas naturales como jurídicas,
  bien sea que actúen en nombre propio o como
  administradores, intermediarios, verificadores o
  beneficiarios de las operaciones cambiarias.
• La responsabilidad personal de los gerentes,
  administradores, directores o dependientes de la
  persona jurídica subsiste cuando de sus hechos se
  evidencie la constitución de cualquiera de los
  ilícitos establecidos en la Ley. (ver art. 20)

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Observaciones Generales

• Establece una nueva obligación general de
  declarar, ante la Autoridad Administrativa
  Competente, toda importación o exportación de
  divisas por un monto mayor a USD 10.000. (Ver
  art. 9 del Convenio Cambiario Nro. 1)
• Además del monto, debe declarase también la
  naturaleza de la operación.
• Aplica por igual para personas naturales o
  jurídicas.
• Están exentas, sin embargo, los títulos valores
  emitidos por la República y las personas
  naturales o jurídicas no residentes que estén en
  tránsito o turismo y cuya estadía en el país sea
  inferior a 180 días continuos.

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Observaciones Generales

• Se establece también la obligación de declarar,
  ante el Banco Central de Venezuela, las
  exportaciones de bienes y servicios superiores a
  USD 10.000.
• Esta obligación se debe realizar a través de los
  operadores cambiarios, dentro de los 15 días
  hábiles siguientes a la fecha de la declaración
  aduanera de exportación.
• Además de monto, debe declararse también las
  características de cada operación de exportación.

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Evolución jurisprudencial sobre la legalidad

• Sentencia de la Sala Constitucional del 21 de
  noviembre de 2001, caso nulidad de la Ley sobre
  el Régimen Cambiario
• el legislador debe regular en el texto de la
  Ley de que se trate, toda la materia relacionada
  con ésta, de manera que sólo puede remitir al
  reglamentista la posibilidad de establecer o
  fijar los detalles de su ejecución

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Evolución jurisprudencial sobre la legalidad

• Sentencia del 30 de marzo de 2004, caso Freddy
  Orlando.
• la actividad administrativa se encuentra en
  constante movimiento y evolución estimándose
  por tanto que el sujetar la actuación de las
  autoridades administrativas, a lo que prescriba
  exclusivamente un texto de carácter legal,
  conllevaría indeflectiblemente a que la gestión
  pública se torne ineficiente Por ello se ha
  venido aceptando que es viable que el legislador,
  en la misma Ley, faculte a la administración para
  que dicte reglas y normas reguladoras de la
  función administrativa . lo que de modo alguno
  puede estimarse como una trasgresión de los
  principios de legalidad y de reserva legal

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Evolución jurisprudencial sobre la legalidad

• Sentencia del 17 de agosto de 2004, caso Henry
  Pereira Gorrín vs. Control de Cambios.
• La reserva de ley implica una intensidad
  normativa mínima sobre la materia que es
  indisponible para el propio legislador, pero al
  mismo tiempo permite que se recurra a normas de
  rango inferior para colaborar en la producción
  normativa más allá de ese contenido obligado
  No excluye la posibilidad de que las leyes
  contengan remisiones a normas sublegales, siempre
  que tales remisiones no hagan posible una
  regulación independiente y no claramente
  subordinada a la ley

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Evolución jurisprudencial sobre la legalidad

• Sentencia del 14 de septiembre de 2004, caso
  nulidad de la Ley de Mercado de Capitales
• la reserva no impide al legislador apelar a
  la colaboración de normas sublegales para regular
  la materia reservada siempre que la ley
  establezca los parámetros y fundamentos y siempre
  que se mantenga dentro de esos límites que impone
  la propia ley, pues sería absurdo pensar que la
  reserva de ley implicará la obligación del
  legislador de establecer hasta sus últimos
  detalles la disciplina de una materia

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Conclusión sobre la legalidad

• Aun cuando se piense que la Sala Constitucional
  ha flexibilizado la aplicación del principio de
  legalidad en materia sancionadora, lo cierto es
  que, en lo que respecta a la imposición de penas
  privativas de libertad, esa aseveración no ha
  sido sostenida.
• Se entiende que el desarrollo reglamentario de
  las sanciones e infracciones administrativas es
  una de las principales diferencias entre el
  Derecho Administrativo sancionador y el Derecho
  Penal.
• De conformidad con el principio de legalidad de
  las penas establecido en el artículo 49.6 de la
  Constitución, pareciera que no es posible imponer
  penas privativas de libertad por contravenir
  obligaciones reconocidas en normas sublegales.

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Ilícitos Cambiarios

• Quien para fines distintos a los permitidos por
  la Constitución de la República Bolivariana de
  Venezuela, esta Ley, los Convenios suscritos por
  la República o cualquier otra norma aprobada por
  la Asamblea Nacional
• en una o varias operaciones, ocurridas en un
  mismo año calendario,
• compre, venda o de cualquier modo enajene,
  transfiera, reciba, exporte o importe divisas
• por un monto entre USD 10.000 y USD 20.000, o su
  equivalente en otra divisa,
• será sancionado con multa equivalente al doble
  del excedente de la operación.

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Ilícitos Cambiarios

• Quien cometa el mismo delito descrito
  anteriormente por un monto superior a USD 20.000,
  será sancionado con prisión de 2 a 6 años y multa
  equivalente al doble del excedente de la
  operación.
• Se exceptúa de la aplicación de este artículo las
  operaciones en títulos valores.
• Pareciera excluir ADRs, DPNs, Vbonos, Letras
  del Tesoro y cualquier otro título valor a los
  efectos de la aplicación de este artículo.

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Ilícitos Cambiarios

• Quien trate de obtener divisas, mediante engaño,
  alegando causa falsa o valiéndose de cualquier
  otro medio fraudulento, será sancionado con multa
  equivalente al doble del monto pretendido en
  divisas e inhabilitado por 2 años para tramitar y
  obtener divisas.
• Si se lograre obtener las divisas entonces habrá
  también pena de 3 a 7 años de prisión y multa
  equivalente al doble del monto de la operación,
  además de la venta o reintegro de las mismas.
• Quien destine las divisas obtenidas lícitamente
  para fines distintos los que motivaron su
  solicitud, será sancionado con prisión de 3 a 7
  años y multa de 1 a 3 veces el equivalente en
  bolívares de la operación cambiaria, sin
  perjuicio de la obligación del reintegro si fuere
  el caso.

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Ilícitos Cambiarios

• Quien, en violación de los convenios suscritos
  por la República, la normativa cambiaria o las
  leyes de la República, aplicables al efecto
• pública o privadamente ofreciere en el país,
• la compra o la venta de bienes o servicios en
  divisas,
• será sancionado con multa del doble del
  equivalente en bolívares del monto de la oferta.
• Para el caso de la oferta pública la misma
  sanción se aplicará al medio de comunicación
  social o cualquier otra persona natural o
  jurídica que coadyuve a dar publicidad a este
  tipo de ofertas, y a quien autenticare o
  registrare con tales características en
  inobservancia a lo dispuesto en la Ley del Banco
  Central de Venezuela.

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Ilícitos Cambiarios

• La pena será aumentada de un tercio a la mitad
  cuando se hiciere uso de medios electrónicos o
  informáticos, o de especiales conocimientos o
  instrumentos propios de la materia bancaria,
  financiera o contable.
• Quien por cualquier medio, a título propio o en
  representación de otro, incite, patrocine o
  instigue la comisión de cualquiera de los
  ilícitos cambiarios previstos en la Ley, será
  sancionado conforme a lo establecido en el Código
  Penal.

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Infracciones Administrativas

• Será sancionado con multa del doble del
  equivalente en bolívares del monto de la
  respectiva operación, quien incumpla la
  obligación de declarar o, habiendo declarado,
  haya suministrado datos falsos
• Se refiere a la declaración de importaciones o
  exportaciones de divisas, o
• de los montos y características de las
  exportaciones de bienes o servicios.

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Infracciones Administrativas

• Los exportadores que no cumplan con la obligación
  de reintegrar o vender al Banco Central de
  Venezuela la totalidad o parte de las divisas
  obtenidas lícitamente dentro de los 15 días
  hábiles siguientes a la orden de reintegro o a la
  fecha de disponibilidad material, serán
  sancionado con multa del doble del equivalente en
  bolívares del monto de la respectiva operación
  cambiaria.
• En caso de reincidencia se aplicará el doble de
  la multa antes descrita.
• Imposibilidad de REFE por prohibición legal.
  Ratifica lo previsto en el artículo 27 del
  Convenio Cambiario N 1.

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