GOBIERNO CORPORATIVO EN LA BANCA DE DESARROLLO

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GOBIERNO CORPORATIVO EN LA BANCA DE DESARROLLO

• Montevideo, 25 de mayo de 2007

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Contenido

• El Instituto de Crédito Oficial (ICO)
• El gobierno corporativo en España.
• Organismos de control externo
• Tribunal de Cuentas
• Intervención General de la Administración del
  Estado (IGAE)
• Inspección de los Servicios (Ministerio Economía
  y Hacienda)
• Auditoría Externa
• Banco de España y Agencia Tributaria
• Mecanismos de control interno
• Auditoría Interna
• Código de Conducta
• Prevención del blanqueo de capitales
• Lucha contra la corrupción

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EL INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL
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1.1 El ICO evolución histórica
1971
Fundado como entidad responsable de coordinar y
controlar a los bancos públicos.
1988
Se transforma en sociedad estatal. Comienza a
financiarse en el mercado. Asume la titularidad
del capital de los bancos públicos.
Argentaria
Bancos Comerciales
1991
Reforma de la Banca Pública
Banco público de inversión y Agencia
Financiera del Estado (1995).
ICO
1999
Se aprueban los estatutos del Instituto.
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1.2 El ICO naturaleza

• El ICO es una entidad pública empresarial,
  adscrita al Ministerio de Economía y Hacienda a
  través de la Secretaría de Estado de Economía,
  que tiene naturaleza jurídica de entidad de
  crédito, y consideración de Agencia Financiera
  del Estado, con personalidad jurídica, patrimonio
  y tesorería propios, así como autonomía de
  gestión para el cumplimiento de sus fines.

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1.3 El ICO fines y funciones

• Son fines del ICO sostener y promover aquellas
  actividades económicas que contribuyan al
  crecimiento y a la mejora de la distribución de
  la riqueza nacional y en especial aquéllas que,
  por su trascendencia social, cultural, innovadora
  o ecológica, merezcan una atención prioritaria.
• Estos objetivos son llevados a cabo por el ICO en
  su doble función
• Banco público de inversión
  Agencia Financiera del Estado

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1.4 Banco público de inversión

• En esta faceta, el ICO actúa de dos formas
• Líneas de mediación tienen por objetivo apoyar a
  las empresas españolas mediante la financiación
  de sus inversiones productivas. Los préstamos se
  conceden, con las condiciones marcadas por el
  ICO, por las entidades crediticias privadas
  (bancos, cajas de ahorro y cooperativas de
  crédito), quienes asumen el riesgo de
  insolvencia.
• Programas de Financiación Directa tienen como
  objetivo financiar grandes proyectos de inversión
  públicos o privados. El ICO estudia, concede y
  asume el riesgo de crédito de los préstamos.

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1.5 Agencia Financiera del Estado

• Como Agencia Financiera del Estado, el ICO
• Financia, por indicación expresa del Gobierno, a
  los afectados por situaciones de graves crisis
  económicas, catástrofes naturales u otros
  supuestos semejantes. En estos casos, el ICO
  recibe una compensación por los diferenciales de
  tipos de interés.

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1.6 El ICO Principales magnitudes
2006 () 2005 2004
2003 2002 Total Activo () 31.734
25.974 24.551 26.419
24.749 Capital y Reservas () 1.348
1.300 1.268 1.107 1.107
Beneficio Ejercicio () 107
50 55 99
301 Nº empleados a 31/12 279
276 271 276 267
() millones de
()Datos provisionales
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1.7 El ICO Organización interna
PRESIDENCIA
D. G. ADJUNTA A LA PRESIDENCIA
FUNDACION ICO
Subdirección Asesoría Jurídica
Subdirección Auditoría Interna
Subdirección Estrategía
AXIS
Subdirección de la Oficina de Planificación
D. G. DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
D. G. DE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN
D. G. TÉCNICA
Subdirección Administración Operaciones
Subdirección Riesgos y Control
Subdirección Financiera
Subdirección Banca de Inversión
Subdirección Banca de Cooperación Y Mediación
Subdirección Tecnología de la Información
Subdirección de Recursos
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EL GOBIERNO CORPORATIVO EN ESPAÑA
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2.1 El gobierno corporativo en España

• En los últimos años, gran ocupación y dedicación
  desde el gobierno y grupos de interés en aspectos
  del gobierno corporativo. Entre los más
  significativos
• Código de buen gobierno de los miembros del
  Gobierno y de los Altos Cargos de la
  Administración General del Estado (ACM 18 de
  febrero de 2005).
• Informe del grupo especial de trabajo sobre buen
  gobierno de las sociedades cotizadas (19 de mayo
  de 2006).
• Informe de la Subcomisión Parlamentaria para
  potenciar y promover la RSE (31 de julio de
  2006).

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2.2 El gobierno corporativo en España
Código de buen gobierno de los miembros del
Gobierno y de los Altos Cargos de la AGE

• El Código responde a las líneas directrices de la
  OCDE.
• Principios básicos los altos cargos no sólo has
  de cumplir con las obligaciones legales, sino
  que, además, su actuación ha de inspirarse por
  principios éticos y de conducta
• Objetividad, integridad, neutralidad,
  responsabilidad, credibilidad, imparcialidad,
  dedicación al servicio público, transparencia,
  ejemplaridad, austeridad, accesibilidad,
  eficacia, honradez, y promoción del entorno
  cultural y medioambiental y de la igualdad entre
  hombres y mujeres.

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2.3 El gobierno corporativo en España
Informe del Grupo Especial de Trabajo sobre buen
Gobierno de las sociedades cotizadas

• Por iniciativa del Gobierno se creó un GET para
  asesorar a la CNMV en la armonización y
  actualización de las recomendaciones de los
  informes Olivencia (1998) y Aldama (2003) sobre
  buen gobierno de las sociedades cotizadas.
• GET compuesto por miembros de la Administración
  Pública, del sector privado y asesores de la CE
  en materia de Gobierno corporativo.
• Principios básicos del Código Unificado de Buen
  Gobierno
• Voluntariedad, con sujeción al principio de
  cumplir o explicar
• Las definiciones son vinculantes.
• Evaluación por el mercado. Corresponde a los
  accionistas, inversores y, en general, a los
  mercados valorar las explicaciones que las
  sociedades cotizadas den sobre el grado de
  cumplimiento de las recomendaciones.
• Generalidad. El Código está dirigido a todas las
  sociedades cotizadas.

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2.4 El gobierno corporativo en España
Informe de la Subcomisión Parlamentaria para
potenciar y promover la RSE

• Composición parlamentarios de los distintos
  grupos políticos
• Objeto Estudiar nuevas tendencias vinculadas a
  la asunción de los principios de RS por parte de
  las empresas con el fin de proponer un conjunto
  de medidas y recomendaciones al Gobierno al
  objeto de potenciar y promover la RSE.
• En el ámbito del buen Gobierno, entre las
  recomendaciones figuran
• Intensificar la transparencia y el buen Gobierno
  de las empresas, asumiendo las directrices del
  Código de la CNMV.
• Fomentar la incorporación en los principios y
  políticas empresariales, en particular en los
  estatutos, de los compromisos con los grupos de
  interés (además de los accionistas).

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GOBIERNO CORPORATIVO EN EL ICOOrganismos de
control externo
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3.1 Organismos de control externo
Tribunal de Cuentas

• La función fiscalizadora del Tribunal de Cuentas
  tiene carácter externo, permanente y consultivo y
  se refiere al sometimiento de la actividad
  económico-financiera del sector público a los
  principios de legalidad, eficiencia y economía de
  los ingresos y gastos públicos.
• La función fiscalizadora del Tribunal de Cuentas
  se lleva a cabo
• El examen y comprobación de las Cuentas Generales
  de todas las entidades y organismos del sector
  público y de los beneficiarios de ayudas públicas
  (subvenciones, créditos o avales).
• El examen de los contratos celebrados por la
  Administración del Estado y de las demás
  entidades del sector público.
• Los Informes o Memorias, Mociones o Notas
  aprobados por el Pleno del Tribunal se remiten a
  las Cortes Generales.

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3.2 Organismos de control externo
Intervención General de la Administración del
Estado

• La IGAE ejerce el control interno de la gestión
  económica y financiera del sector público
  estatal, con plena autonomía respecto de las
  autoridades y entidades.
• El control tiene como objetivos
• Verificar el cumplimiento de la normativa.
• Verificar el adecuado registro y contabilización
  de las operaciones.
• Evaluar la gestión financiera.
• Verificar el cumplimiento de los objetivos
  asignados
• La IGAE informa anualmente al Consejo de
  Ministros de los resultados de su control.

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3.3 Organismos de control externo
Inspección de los servicios MEH

• Dependiente del Ministerio de Economía y Hacienda
• Inspección permanente de todos los servicios
• Órgano encargado de analizar
• Eficacia en el cumplimiento de objetivos
• Eficiencia y economía en la gestión
• Adecuación de la aplicación de las normas
• Calidad en la atención a los ciudadanos

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3.4 Organismos de control externo
Auditoría Externa, supervisión del Banco de
España e Inspección de la Agencia Tributaria

• Debido a la naturaleza de entidad de crédito y a
  su actividad emisora de valores de renta fija, el
  ICO está sometido a la normativa del Banco de
  España y de la CNMV.
• Anualmente somete sus cuentas a auditoría
  financiera, llevada a cabo por una firma
  independiente.
• El Instituto también esta sometido a la
  inspección y supervisión del Banco de España.
• La Agencia Tributaria tiene la potestad de
  inspeccionar cualquier operación relacionada con
  los impuestos y tributos de los que el ICO es
  sujeto pasivo.

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GOBIERNO CORPORATIVO EN EL ICOMecanismos de
control interno
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4.1 Mecanismos de control interno
Auditoría Interna

• La Auditoría Interna depende directamente del
  Presidente.
• Funciones y objetivos
• Auditar la totalidad de actividades del ICO de
  forma continua cada actividad o negocio al menos
  cada tres años.
• Llevar a cabo auditorías especiales a solicitud
  del Presidente.
• Elaborar informes con objetividad dentro del más
  estricto secreto profesional, en cumplimiento del
  contenido del Código de Ética publicado por el
  Instituto de Auditores Internos de España (IAI).
• Controlar de forma continua la seguridad, la
  eficiencia e idoneidad de la organización.
• Comprobar que se cumple la legislación, las
  recomendaciones de los órganos supervisores y las
  normas e instrucciones de los órganos de
  dirección del ICO.

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4.2 Mecanismos de control interno
Código de Conducta

• Es un elemento clave para preservar la integridad
  corporativa del Instituto. Es un compendio de
  medidas que pretenden asegurar la integridad,
  objetividad, independencia y correcto uso de la
  información por parte de todos los empleados y
  directivos de la entidad.
• Principios generales establecidos en el Código de
  Conducta
• Código ético de actuación.
• Confidencialidad y protección de datos.
• Cumplimiento de la normativa sobre prevención del
  blanqueo de capitales.
• Integridad y lealtad profesional.
• Régimen de incompatibilidades que afecta al
  personal.
• Utilización del nombre del ICO.

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4.3 Mecanismos de control interno
Prevención del blanqueo de capitales

• El ICO colabora en el cumplimiento de las medidas
  preventivas del blanqueo de capitales. Además de
  cumplir con el ordenamiento jurídico vigente, se
  ha dedicado un apartado específico en el Código
  de Conducta.
• El Instituto dispone de una Comisión Interna de
  control y prevención de blanqueo de capitales,
  con las siguientes funciones
• Analizar la información relativa a cualquier
  operación sospechosa, adoptando las medidas
  oportunas.
• Conocer, prevenir e impedir la realización de
  operaciones relacionadas con el banqueo de
  capitales
• Recibir y analizar la información facilitada por
  el Servicio Ejecutivo de la Comisión de
  Prevención del Blanqueo de Capitales e
  Infracciones Monetarias (SEPBLAC).
• Informar al SEPBLAC sobre cualquier aspecto
  relacionado con operaciones sospechosas.

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4.3 Mecanismos de control interno
Lucha contra la corrupción

• El ICO introduce en todos los convenios suscritos
  de los créditos FAD cláusulas para tratar de
  impedir posibles prácticas de corrupción de
  funcionarios extranjeros, de acuerdo al Convenio
  de Lucha contra la Corrupción de Agentes Públicos
  Extranjeros en las Transacciones Comerciales
  Internacionales de la OCDE.
• Entre las cláusulas introducidas, destacan
• El ICO podrá suspender los desembolsos del
  crédito, en el supuesto de que un tribunal
  hubiese iniciado el proceso para solventar
  cuestiones acerca de las prácticas a erradicar
  mencionadas en el Convenio de la OCDE.
• No se permite de forma directa ni indirecta,
  oferta, regalo o pago que pudiera ser considerado
  práctica a erradicar.

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Para más informaciónwww.ico.es900121121