Subsecretaria de Hacienda y Crdito Pblico

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Subsecretaria de Hacienda y Crédito
Público Unidad de Banca y Ahorro
Julio de 2007
Mitos y Realidades de las Sofomes a un año de su
nacimiento
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Contenido
Creación de las Sofomes
Principales características
Estado actual del sector
Mitos, realidades y retos del sector
Opciones actuales de financiamiento
Los bancos especializados
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Creación de las SOFOMES
El 18 de julio de 2006, se publicaron las
reformas que dieron vida a las Sociedades
Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes), parte
fundamental del proceso de liberalización de la
actividad crediticia en México
Eliminar aquellas barreras regulatorias que
inhiben el crecimiento del sector crediticio
Principales detonantes de la desregulación del
crédito
Promover la innovación financiera
Incrementar la competencia y acceso a los
productos y servicios financieros
Promover la eficiencia y competitividad como
factores de la solidez del sector financiero, en
vez de la tutela del Estado
Ir acorde con las tendencias internacionales en
materia de liberalización del crédito
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Principales características
Se buscó tener un intermediario financiero
eficiente y libre de costos regulatorios en la
constitución y operación, que pudiera satisfacer
la demanda de crédito que a esa fecha atendían
diversas figuras, además de los bancos
Sector Regulado
No requieren de autorización para su constitución
Sofoles
No están sujetas a regulación y/o supervisión de
las autoridades financieras /1
Arrendadoras
S O F O M E S
No requieren capital mínimo regulatorio
Empresas de factoraje
No se fondean con recursos provenientes
directamente del público
Sector No Regulado
No participan en el sistema de pagos
Parafinancieras
Son consideradas entidades financieras, para
efectos fiscales /2
Tiendas que otorgan crédito
1/ Con excepción de las Sofomes que tienen
vínculos con bancos (Anexo 1) 2/ Si al menos el
70 de sus activos/ingresos son financieros
(Anexo 2)
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Estado Actual del Sector
A casi un año de la publicación de la reforma por
la que se crean las Sofomes, se observa un
avance en la consolidación de este sector.
8 SOFOMES Reguladas (4)
182 SOFOMES en operación
174 SOFOMES No Reguladas (96)
33 Entidades transformadas
12 SOFOLES
12 SOFOLES (36)
13 ARRENDADORAS
13 ARRENDADORAS (40)
8 EMPRESAS DE FACTORAJE (24)
8 EMPRESAS DE FACTORAJE
Fuente CONDUSEF al 16 de julio de 2007.
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Mitos, realidades y retos del sector
A una año de su creación, el sector de las
Sofomes ha logrado un grado de consolidación
importante sin embargo, tiene aún mucho trabajo
por realizar
Retos
Donde estamos hoy
Donde estábamos hace un año
Autorización sinónimo de aval del Gobierno Federal
Desregulación como detonante de eficiencia e
innovación financiera
Promover la innovación financiera y una mayor
competencia en el otorgamiento del crédito
Rentabilidad ligada a la regulación y supervisión
Rentabilidad ligada al desempeño individual del
intermediario
Preferencia del mercado hacia entidades
financieras reguladas
Preferencia del mercado hacia mejores productos y
servicios
Ofrecer mejores instrumentos para el fondeo de
Sofomes a buenos precios, en el sector privado y
la banca de desarrollo
Acceso al fondeo determinado por el status de
entidad financiera regulada
Acceso al fondeo determinado por su propia
competitividad
Fomento de nuevos negocios
Intermediarios regulados con objetos acotados
Diversidad de operaciones de crédito
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Opciones actuales de financiamiento
Gama de otorgantes de crédito, además de los
bancos múltiples, a raíz del Decreto de Sofomes
de julio de 2006
18 Jul 06 Decreto de Sofomes
17 Jul 09 (3 años de vigencia)
17 Jul 13 (7 años de vigencia)
2º Sem. 2008 (e)
-
Entidades Financieras Reguladas (Sofoles,
Arrendadoras, Factorajes)
Sofoles de Objeto ampliado (Todas las actividades
crediticias en una sola entidad, regulada) /1
Operaciones financieras que puede realizar
Sofomes (Todas las actividades crediticias en una
sola entidad, no regulada)
Bancos especializados (Actividades bancarias
acotadas en una sola entidad, regulada)

1/ Anexo 3
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Los bancos especializados
En breve, el Ejecutivo presentará al H. Congreso
de la Unión, una propuesta de reforma a la Ley de
Instituciones de Crédito que, entre otras cosas,
prevé la aparición de bancos especializados
Se permite la entrada de instituciones bancarias
que llevarían a cabo parte de las operaciones que
les permite la LIC.
Banca Especializada
Se limita la regulación y se abre la posibilidad
de requerimientos de información diferenciados
con base al tipo de operaciones que realicen.
Se crea régimen para incrementar o disminuir las
operaciones autorizadas mediante controles
regulatorios adecuados.
El objetivo es incrementar las posibilidades de
desarrollo y la competitividad de los
participantes en el sistema financiero, a través
de la inclusión de bancos autorizados con
operaciones limitadas
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Los bancos especializados
Justificaciones de la propuesta

• Existe viabilidad legal para implementar la
  propuesta, ya que se han incorporado estructuras
  de esta naturaleza en el sistema financiero
  mexicano, tales como
• Entidades de Ahorro y Crédito Popular.
• La Nueva Ley del Mercado de Valores para las
  Casas de Bolsa.
• Sociedades de Inversión.
• En este sentido, no seria congruente que los
  bancos siendo las instituciones más importantes
  del sistema, no contaran con un esquema de
  licencias abierto, mientras que otros
  intermediarios si cuentan con un esquema de esta
  naturaleza.
• Al implementar la propuesta se construye un
  sistema diverso, congruente y flexible.

Construir un Sistema Diverso, Congruente y
Flexible

• En otros países se han implementado esquemas
  similares al esquema propuesto.

• No se pretende regresar a una banca especializada
  únicamente, sino establecer un marco regulatorio
  híbrido.
• Lo anterior, permitirá tener un espectro
  suficientemente amplio, en el cual todos los
  participantes del sistema desarrollen sus
  operaciones conforme a sus actividades y tamaño,
  a fin eficientar el sistema bancario y hacerlo
  más competitivo.

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Los bancos especializados
Justificaciones de la propuesta
Reducir las Barreras de Entrada
Facilitar la Conversión de una Institución No
Bancaria en Banco
Mayor Penetración Bancaria

• Reducir los costos regulatorios (regulación
  diferenciada por actividad).
• No obstante lo anterior, se conserva la
  regulación propia de la naturaleza de su
  operación.
• Incentivar la entrada de nuevos participantes
  (mayor competencia).

• Las instituciones financieras no bancarias que
  quieran transformarse en un banco, tendrían
  proceso de conversión más natural y transparente.
  
• Proceso de crecimiento y expansión ordenado, ya
  que las instituciones de nueva creación podrán
  iniciar con una licencia acotada y cuando
  alcancen la madurez, podrían dar el paso hacia
  una licencia universal

• Contar con un esquema de diversos tipos de
  licencias, coadyuvaría a aumentar la
  bancarización en nuestro país
• Atender a mayores segmentos de la población.
• Con una carga regulatoria diferenciada, podrán
  ofrecer sus servicios y productos con mejores
  condiciones y accesibles para la población en
  general.

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Mitos y Realidades de las Sofomes a un año de su
nacimiento
Guillermo Zamarripa Escamilla Titular de la
Unidad de Banca y Ahorro Secretaría de Hacienda y
Crédito Público
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Anexo 1
Diferencias entre Sofom regulada y no regulada
Sofom No Regulada
Sofom Regulada
No requiere supervisión
Supervisadas por la CNBV
Deberán mantener un capital neto en relación con
los riesgos en que incurran
No se les exige un capital mínimo
En la realización de sus operaciones deben
diversificar sus riesgos
No les aplica la regulación de instituciones de
crédito
Obligación de observar las disposiciones que en
materia de comisiones o tarifas determine Banco
de México
Eliminación del costo regulatorio y de supervisión
Observar la regulación aplicable en materia de
créditos relacionados
Observar las disposiciones relativas a lavado de
dinero y para la detección de operaciones con
recursos de procedencia ilícita
Flexibilidad en la toma de decisiones en materia
de riesgos
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Anexo 2
Tratamiento fiscal de las Sofomes que califiquen
para llamarse integrantes del sistema financiero
En materia de ISR, reciben el mismo tratamiento
de una entidad integrante del sistema financiero
Tienen facilidades del impuesto al activo y del
IVA
70 de sus activos y/o sus ingresos, derivados de
sus actividades financieras de crédito
No pagan IVA por las operaciones de otorgamiento
de crédito, factoraje financiero o descuento en
documentos pendientes de cobro ni por los
intereses que reciban y paguen derivados de las
mismas
Están obligadas al pago del impuesto por su
activo no afecto a su intermediación financiera.
Cuentan con un régimen mejorado de deducción de
créditos quebrantados.
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Anexo 3
Características de las Sofoles de Objeto Ampliado
Podrán ostentarse como entidad financiera
autorizada por el Gobierno Federal.
SOFOLES CON OBJETO AMPLIADO Régimen transitorio
de transformación a SOFOM
Podrán realizar todas las operaciones de crédito
del artículo 46 de la LIC
Operaciones de Arrendamiento y de Factoraje
Financiero
Conservarán la regulación de la SHCP y de la CNBV
La regulación y la autorización otorgada quedará
sin efectos por ministerio de Ley el 18 de julio
de 2009, debiendo adoptar la modalidad de SOFOM o
bien modificar sus estatutos sociales para dejar
de ostentarse como entidad financiera.