Diapositiva 1

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DESARROLLO XBRL
SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS
DE CHILE
IGNACIO HERNÁNDEZ-ROS
CONSULTOR INTERNACIONAL
ASESOR XBRL PARA LA SVS
ignacio_at_reportingstandard.com
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AGENDA
Introducción
Proceso de adopción
Cronograma
Metodología
Consideraciones
Riesgos
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INTRODUCCIÓN
Principales motivaciones Para los mercados de
capitales, la globalización, permitirá a las
empresas obtener flujos de capital en diversos
países y a los inversionistas, escoger entre una
gama más amplia de riesgos geográficos y
sectoriales. Pero este proceso de globalización
de los mercados, advierten la necesidad de hablar
un idioma común, no solo desde la perspectiva
contable sino también desde la perspectiva
tecnológica, donde hoy día, las nuevas
tecnologías de la información y el desarrollo de
Internet han permitido reducir la brecha en la
comunicación entre emisor y receptor. El
Gobierno de Chile ha decidido adoptar los
Estándares Internacionales de Información
Financiera (IFRS) y la SVS ha decidido adoptar el
estándar XBRL como el lenguaje estándar para la
comunicación de información financiera y de
negocio.
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PROCESO DE ADOPCIÓN

• A fines del año 2006, el Banco de España invita a
  la SVS a organizar un seminario en Chile. El II
  Congreso Iberoamericano de XBRL se realiza en la
  ciudad de Santiago. El evento contó con la
  participación del Banco Central de Chile, la
  Superintendencia de Valores y Seguros, la
  Superintendencia de Bancos e Instituciones
  Financieras como la Agencia Tributaria y el Banco
  de España, entre otros.
• El Instituto Iberoamericano de Mercado de Valores
  invita a la SVS a participar en un curso on-line
  de XBRL (marzo-abril 2007).
• En Enero de 2008 se organizó un equipo
  interdisciplinario con representantes de varias
  entidades chilenas (SVS, SBIF, Banco Central,
  SII, Universidad de Santiago, PriceWaterhouseCoope
  rs, ACTI, Colegio de Contadores, entre otros).

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PROCESO DE ADOPCIÓN
Qué implica para la Superintendencia de Valores
el estándar XBRL?
Fuente Presentación SVS para el Seminario
XBRL-Uruguay
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PROCESO DE ADOPCIÓN
PERSPECTIVA TECNOLÓGICA
PERSPECTIVA DE NEGOCIO

• OBLIGACIÓN de aplicación de IFRS a partir del 1
  de Enero de 2009

• REDUCCIÓN de costos en la elaboración de
  información, máxime, si operan en mercados
  internacionales

• GLOBALIZACIÓN de las actividades económicas y
  del Mercado de Valores

• NECESIDAD de implementación de un lenguaje
  digital estándar

• Necesidad de poseer estándares internacionales
  que permitan obtener información financiera
  TRANSPARENTE, COMPRENSIBLE y COMPARABLE

TRABAJO EN EQUIPO

• MADUREZ del estándar

• ADOPCIÓN global por parte del sector financiero

• Mejora de la competitividad empresarial y
  aumento de la CALIDAD y comparabilidad de la
  información financiera de las empresas

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CRONOGRAMA
ENERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
III
II
I
IV
V
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METODOLOGÍA
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METODOLOGÍA
Transferencia de conocimiento en XBRL. Abarcando
los ámbitos de negocio y tecnológico, con el
objetivo de familiarizar al equipo de trabajo e
intervinientes en la cadena de información en la
Especificación XBRL 2.1 y demás elementos que
comprenden abordar un proyecto de transición
hacia el estándar.
ÁREAS DE CONOCIMIENTO ÁREAS DE CONOCIMIENTO
ARQUITECTURA TAX. XBRL PATRONES
ARQUITECTURA TAXONOMÍAS DE REPORTING FINANCIERO DESCRIPCIÓN DE SOFT. VALIDACIÓN Y PROCESAMIENTO
DESCRIPCIÓN DE TAXONOMÍAS GLOBALES INGENIERÍA EN EL DESARROLLO DE TAXONOMÍAS XBRL
NUEVAS TECNOLOGÍAS XBRL ESPECIFICACIONES XBRL
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METODOLOGÍA
Con un alcance limitado, el equipo de trabajo
(una vez formado en las áreas de XBRL)
investigará las posibles áreas de implantación y
los requerimientos de la futura plataforma de
reporting.
XBRL
REPORTING
DOCUMENTACIÓN

• Extensión de los módulos selecciona-
• dos de IFRS-GP

• Alcance Taxonomía IFRS-GP

• Comentarios en el alcance de la exten-
• sión de la Taxonomía

• Conceptos financieros primarios

• Modularidad básica en extensión de Taxonomía

• Notas a los EF

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METODOLOGÍA
Tiene como objetivo proporcionar detalles para la
fase de desarrollo y cómo manejar los requisitos
de negocio identificados. El MODELO DE
INFORMACIÓN es el principal entregable en esta
fase y es la base para el Desarrollo final de la
Taxonomía.
MODELO DE INFORMACIÓN
IFRS Bound Volume 2006
TAXONOMÍA IFRS-GP
CIRCULARES SVS
LEYES
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METODOLOGÍA
Área de la SVS
Área externa
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METODOLOGÍA
Modelo de Datos Componentes XBRL
Definición de elementos/conceptos
14
METODOLOGÍA
IFRS-GP Extensión de IFRS
CL-CI Conceptos definidos por la SVS
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METODOLOGÍA
Pruebas de validación técnica y de negocio con el
objetivo de tener una taxonomía definitiva con su
total documentación y un conjunto de informes de
prueba. Es el último procedimiento antes de poder
poner la taxonomía en producción y permitir que
las empresas realicen informes XBRL.
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CONSIDERACIONES

• Entre todos las variables a considerar para el
  éxito de un proyecto de transición (como es pasar
  de un formato propio a un estándar internacional)
  encontramos
• Es IMPERATIVO contar con un grupo de trabajo
  multidisciplinario (áreas de negocio y
  tecnológica) para reflejar con suficiente
  consistencia los requerimientos de la nueva
  plataforma de Reporting.
• Un intercambio de conocimiento adecuado es
  recomendado, para que en el futuro, la
  organización tenga la habilidad de transformar
  por cuenta propia los cambios al modelo de
  información.
• XBRL es un estándar abierto de Internet, pero el
  hecho de ser libre de licencias no elimina la
  necesidad de contar con una inversión en
  conocimiento y soporte en las primeras fases de
  desarrollo.

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RIESGOS

• La ley de Murphy existe. Tú sólo puedes intentar
  evitarla ?
• Contar desde el principio con todos los
  intervinientes en la cadena de información. El
  proyecto no termina con la creación de una
  taxonomía, sino que ahí es donde empieza.
• Diseñar una plataforma que haga uso extensivo de
  la taxonomía con objeto de minimizar los costes
  de los cambios.
• Ser conscientes de que la taxonomía cambiará con
  el tiempo por múltiples causas nuevas versiones
  de IFRS, cambios en la normativa legal, cambios
  en el mercado, cambios en la tecnología
• No reinventar la rueda.

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GRACIAS
Ignacio Hernández-RosAsesor XBRL para la
Superintendencia de Valores de Chileignacio_at_repor
tingstandard.com Michal Piechocki Asesor XBRL
para la Superintendencia de Valores de
Chile michal.piechocki_at_br-ag.eu