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D. JUAN MANUEL ALONSO REVILLA (Director de
Desarrollo de Sistemas de Información, CNMV) La
aplicación de XBRL en la CNMV
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XBRL en la CNMV José Manuel Alonso
RevillaDirector de Desarrollo de Sistemas de
Información de la CNMV
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ENVÍO DE ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES Y
SEMESTRALES (IPP) A LA CNMV
Entidades con valores admitidos a cotización
Usan una plantilla EXCEL o WORD para generar un
fichero XML
Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV
XML
Descifrado del fichero
INTERNET
XML
XML
XML
El fichero cifrado se envía por correo
electrónico a la CNMV
El fichero se cifra y firma con CIFRADOC/CNMV
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Fichero XML actual
Datos del Informe semestral actual en fichero
XML Inmovilizaciones inmateriales
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Fichero XBRL
Datos del Informe semestral en fichero XBRL
Inmovilizaciones inmateriales del ejercicio
actual
ltcnmv-genInmovilizacionesInmateriales
decimals-3" contextRef"IndividualActual"
unitRef"Euros"gt7423000lt/cnmv- genInmovilizacion
esInmaterialesgt   ltcnmv-genDerechosSobreBienesRe
gimenArrendamientoFinanciero decimals-3"
contextRef"IndividualActual" unitRef"Euros"gt830
00lt/cnmv- genDerechosSobreBienesRegimenArrendamie
ntoFinancierogt   ltcnmv-genOtroInmovilizadoInmate
rial decimals-3" contextRef"IndividualActual"
unitRef"Euros"gt7340000lt/cnmv- genOtroInmoviliza
doInmaterialgt
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Taxonomía IPP

• Taxonomía para preparar la Información Publica
  Periódica que las entidades emisoras de valores
  admitidos a negociación en Bolsas de Valores
  deben remitir a la CNMV de acuerdo con la
  Circular 1/2005 de la CNMV
• La taxonomía IPP sirve para elaborar ocho modelos
  de informe (dos por cada uno de los siguientes
  tipos de entidades)
• General
• Entidades de Crédito
• Sociedades de Cartera
• Seguros

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Taxonomía IPP

• Estructura de la Información Pública Periódica

Datos Identificativos del Emisor
COMUNES
Variación del Grupo Consolidado
Bases de Presentación y Normas de Valoración
Balance de Situación
Resultados
Balance Consolidado Comparativo
GENERAL
Distribución por Actividad de la Cifra Neta de
Negocio
SEGUROS
Número de Personas Empleadas
Evolución de los Negocios
Emisiones, Reembolsos o Cancelaciones de
Empréstitos
SOCIEDADES CARTERA
Dividendos Distribuidos
Hechos Significativos
Anexo explicativo Hechos Significativos
ENTIDADES CREDITO
Operaciones con partes vinculadas
Informe especial de los Auditores
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Taxonomía IPP
DGI
IFRS-GP
importa
Importa
IPP-COMUN
IPP-MAS-PAT
ES-BE-SF
Conceptos comunes a todas las IPPs
importa
Conceptos Financieros comunes por Sector
importa
importa
importa
IPP-SEG
IPP-SOC
IPP-ENC
IPP-GEN
importa
importa
importa
importa
importa
IPP-ENC-IND
IPP-SOC-IND
IPP-SEG-IND
IPP-GEN-IND
IPP-GEN-CON
IPP-ENC-CON
IPP-SOC-CON
IPP-SEG-CON
Conceptos Financieros específicos
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Taxonomía IPP
Entidades con valores admitidos a cotización
Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV
Usan Excel como herramienta XBRL
Taxonomía IPP
Soft XBRL
Excel usa un esquema definido
Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al
esquema
Excel crea ficheros en formato XBRL
XBRL
Los ficheros XBRL se envían por correo
electrónico a la CNMV
XBRL
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Taxonomía IPP
Documentos en fase de consulta
TAXONOMIAS