LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

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LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
TEMA 4
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS Y SOCIALES DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD Y FINANZAS CÁTEDRA DE CONTABILIDAD
ESPECIALIZADA ASIGNATURA INSTITUCIONES
FINANCIERAS
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ANTECEDENTES DEL CONTROL BANCARIO EN VENEZUELA
TIPOS DE SUPERVISIÓN

• Supervisión desde afuera o vigilancia externa
• Monitoreos
• Informes Prudenciales
• Supervisión desde adentro o examen in situ
• Directo por el Instituto encargado
• Auditores Externos

• SUDEBAN fue creada el 24-01-1940
• Sustituyó a la Fiscalía General del Ministerio de
  Fomento
• Vigilancia y revisión de la actividad bancaria
• Hasta la Ley de 1988 Servicio Técnico Especial
  adscrito al Ministerio de Hacienda (Dirección
  General)
• 1993 Instituto autónomo Ministerio de Finanzas
• Autonomía Financiera, Funcional y Administrativa

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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
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FUNCIÓN
La Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras es un Instituto
Autónomo, adscrito al Ministerio de Finanzas, que
tiene como función principal la inspección,
supervisión, vigilancia, regulación y control de
los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras
instituciones financieras, casas de cambio,
operadores cambiarios fronterizos y empresas
emisoras y operadoras de tarjetas de crédito a
objeto de determinar la correcta realización de
sus actividades, con el fin de evitar crisis
bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero Venezolano.

• Superintendente de Bancos y Otras Instituciones
  Financieras

• Unidad del Intendente Operativo
• Unidad del Intendente de Inspección
• Unidad Nacional de Inteligencia Financiera
• Gerencias y Dependencias

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SUPERINTENDENTE DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS

• Superintendente (Art. 215 Ley General de Bancos y
  Otras Instituciones Financieras)
• Requisitos (Art. 218)
• Venezolano
• Mayor de 30 años
• Reconocida competencia y solvencia moral
• Experiencia de 10 años
• No estar incurso en lo establecido en Art. 12
• Duración (Art. 218)
• 5 años
• Prorrogable una vez por igual período
• Designación (Art. 219-220)
• Por el Presidente de la República
• Falta temporal lt 90 días cubierta por el
  Intendente de Inspección
• Falta absoluta gt 90 días, 30 días para designar
  uno nuevo
• Prohibiciones (Art. 221-222)
• Atribuciones (Art. 223)

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ATRIBUCIONES DE LA SUDEBAN
Control Previo (autorización de promoción y
funcionamiento de instituciones financieras)
ARTÍCULO 235 (LGByOIF)

• Autorizaciones
• Para la promoción y apertura de bancos
• Fusiones, disoluciones, venta, aumento de
  capital, etc.
• Adquisición de más del 10 de las acciones
• Medidas Administrativas
• Suspensión y revocatoria de las autorizaciones
• Estatización o la intervención de los bancos
• Emitir Normativa Prudencial
• Requerimientos Informativos
• Inspección, Supervisión, Vigilancia y Control
• Apoyo a otros Organismos
• Servicios Públicos
• Registro de Contadores Públicos
• Recibir, tramitar y resolver reclamaciones y
  denuncias
• Publicaciones

Control Normal (fiscalización, inspección y
control de las instituciones financieras)
Control Excepcional (intervención o estatización
de bancos)
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MEDIDAS ADMINISTRATIVAS

• Informe de Resultados de Inspección (Art. 239)
• Contentiva de instrucciones y recomendaciones
  vinculantes (Art. 218)
• Ordena constitución de provisiones genéricas y
  específicas (Art. 240)
• Supuestos (Art. 241)
• Motivos para suponer iliquidez o insolvencia
• Cesar el pago a los depositantes
• 1 mes con patrimonio inferior a lo establecido
• Índices inferiores a los establecidos por 1 mes
• Incumplir con el encaje legal y posición en
  moneda extranjera
• Capital inferior al mínimo exigido en un semestre
• Perdida de capital en un semestre entre el 10 y
  el 20 del capital pagado

• Medidas Administrativas (Art. 242)

• Reposición de capital (Art. 242)
• Prohibición de otorgar nuevos créditos
• Prohibición de realizar nuevas inversiones
• Prohibición de realizar nuevas inversiones de
  fideicomiso
• Prohibición de decretar pago de dividendos
• Orden de vender o liquidar algún activo o
  inversión
• Prohibición de captar fondos a plazo
• Suspensión o remoción de directivos o
  funcionarios
• Prohibición de mantener publicidad y propaganda

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MEDIDAS ADMINISTRATIVAS

• Pérdida de capital entre 20 y 50 (Art. 243)
• Pérdida del capital en más de 50 (Art. 244)
• Audiencia (Art. 246)
• Plan de Recuperación (Art. 247)
• Presentado 10 días hábiles siguientes a la
  audiencia
• La SUDEBAN se pronunciara 10 días hábiles después
• El Plan no podrá exceder a 120 días continuos
  (prorrogable)
• Mecanismos Extraordinarios de Transferencia,
  Estatización o Intervención (Art. 383), (Titulo
  V)

• Reposición en 60 días o limitar el capital al
  existente

• Reposición en 30 días y designará veedores

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RELACIONES DE LOS BANCOS, ENTIDADES DE AHORRO Y
PRÉSTAMO Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS CON LA
SUPERINTENDENCIA
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Alcance de la Facultad de Inspección (Art. 249)
2
Formación de Expedientes (Art. 250)
3
Suministro de Información (Art. 251)
4
Del Secreto Bancario (Art. 252)
5
Auditorias Externas (Art. 253)
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Estados Financieros (Art. 194)

• Un balance general y estado de resultados
  mensual
• Una relación de indicadores sobre su situación
  financiera trimestral
• Un balance general y estado de resultado
  semestral
• Los estados financieros auditados
  correspondientes al ejercicio semestral
• Estos documentos deberán ser publicados.

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RÉGIMEN FINANCIERO DE LA SUPERINTENDENCIA DE
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESUPUESTO
El Superintendente de Bancos y otras
Instituciones Financieras formulará el
Presupuesto Lo presentará al Ministro de
Finanzas para su aprobación y tramitación El
Superintendente presentará anualmente al
Ministerio de Finanzas un informe sobre la
ejecución del presupuesto y le remitirá la
información periódica de su gestión
presupuestaria Los excedentes podrán ser
colocados en depósitos a plazo fijo o en títulos
valores de alta seguridad, rentabilidad y
liquidez emitidos o garantizados por la
República Bolivariana de Venezuela
Promedio de los activos del ejercicio inmediato
anterior
Durante los primeros 5 días hábiles de cada mes
Las instituciones financieras
Entre 0,4 por mil y 0,6 por mil
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CONSEJO SUPERIOR

• Integrantes (Art. 254)
• Ministro de Finanzas (Presidente)
• Presidente del BCV
• Presidente de FOGADE
• Superintendente de Bancos y Otras Instituciones
  Financieras
• Director Ejecutivo
• Designado por el Presidente de la República por
  un lapso de 5 años, prorrogable una vez
• Casos en los que se requiere opinión (Art. 255)
• Autorización para promoción y apertura de Bancos
• Autorización de disolución anticipada y fusión de
  bancos
• Revocatoria o suspensión de la autorización de
  funcionamiento
• Modificación de los capitales mínimos requeridos
  para la constitución
• La estatización o intervención de bancos

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Gracias por su Atención