Presentaci

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EMPRESA DE AVIACIÓN AEROPERU
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SITUACIÓN PREVIA A LA VENTA
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ESTADOS FINANCIEROS SIN AUDITAR AL
31.DIC.92 PÉRDIDAS ANUALIZADAS DE US 24
MILLONES
DESORDEN CONTABLE-FINANCIERO
DESCONOCIMIENTO EXACTO DE ELEVADAS DEUDAS CON EL
ESTADO
EXCESIVOS COSTOS OPERATIVOS
AERONAVES OBSOLETAS
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ESTADO DE EMERGENCIA MEDIDAS ADOPTADAS PARA
HACERLA VIABLE

• SE FACULTÓ AL DIRECTORIO A
• - Reestructurar la empresa (operativa,
• económica y financieramente)
• Reducir personal
• Vender activos
• ASIMISMO
• Suspensión de Procesos Judiciales
• Prohibición de embargos
• Suspensión de la deuda por servicio
• de alumbrado público
• Se concedió crédito por varios
• millones de dólares
• Se contrató consultorías para eva-
• luar y proponer su reflotamiento

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El conjunto de préstamos y beneficios otorgados,
buscaban su reestructuración, tratando de
mantenerla operativa y en mejores condiciones
para su privatización
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ELEMENTOS REFERENCIALES PARA EL CÁLCULO DEL VALOR
DE AEROPERÚ
Good Will Rutas Ratio 0.2-0.3
US 20 - 30000,000
Activos Aeronaves,
Repuestos, Locales
US 25000,000
Total Entre 45 y 55 Millones de dólares
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PLAN DE PRIVATIZACIÓN
Numeral 3. Art. 4 Decreto Legislativo Nº 674
) Artículo 4.- ......Corresponde a la
COPRI 3. Aprobar, previamente a su ejecución,
el Plan de Promoción de la inversión
privada .... El Plan en referencia será
presentado a la COPRI por el Comité
Especial respectivo.
AEROPERÚ CEPRI
COPRI DANTE MATELLINI JORGE LAU
KONG CARLOS MONTOYA
Le correspondía presentar el Plan

• .

INFRACCIÓN
Pero lo presenta

• .

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PRINCIPALES RECOMENDACIONES DE CONSULTORES
CONTRATADOS EN CASO DE DECIDIRSE POR LA
PRIVATIZACIÓN

• HANSEN - HOLM ALONSO Co.
• Flota más moderna
• Adecuación del TAMAÑO de la organización
• Implementación de adecuados controles internos
• (cómputo, información, control gerencial)
• Revisión de la política salarial
• Desarrollo del sistema de carga
• Reiniciar vuelos en importantes rutas
  internacionales

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OPCIÓN DE PRIVATIZACIÓN

• EN LAS BASES
• Los funcionarios del Estado,
• no cautelaron
• que se incluya un
• COMPROMISO DE INVERSIÓN
• que garantizara
• La continuidad de la empresa
• La inversión del Estado
• Los puestos de trabajo
• Un adecuado servicio

AEROPERÚ

• Empresa inviable
• Venta subvaluada
• (incluye conjuntamente
• los pasivos y el good will)

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PARTICIPACIÓN DE ROBERTO ABUSADA SALAH

Postor 1 era Subasta 15 DIC92

Enero 1993
16/01
6/01
8/01
13/01
9/01
Acreditación como postor en el
Consorcio
Nombramiento como Asesor del MEF
Compromiso irrevocable asociación
Renuncia como Postor
Otorgamiento de Buena Pro


Funciones Incompatibles POSTOR Y ASESOR
SIMULTANEAMENTE
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• Sin embargo
• 6/01/93 Se presenta como postor
• asociado con Aerovías de México y SERMINCO
• 8/01/93 Se comprometió irrevocablemente como
  postor en el Consorcio
• 9/01/93 Se emitió Resolución
• Desiganándolo Asesor del Ministro de Economía y
  Finanzas (Publicada el 11/01)
• 13/01/93 Renuncia a formar parte de la
  asociación.
• El Proceso de Privatización concluyó en 1996,
  luego de la emisión del Balance Auditado.
• Desde 1994 hasta 1999 fue Presidente del
  Directorio de AEROPERU.

El Dr. Abusada ha afirmado ante nuestra Comisión
Que, nunca participó en la Segunda Subasta
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IRREGULARIDADES EN EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA
PRO

• Aceptación irregular de recomposición del
  Consorcio fuera de los plazos señalados en las
  Bases.
• Fraudulenta modificación del Contrato para
  beneficiar al postor ganador, con el compromiso
  por parte del Estado de asumir el pago de
  contingencias presentes y futuras, diferentes a
  las de naturaleza tributaria (tal como estaba
  señalado en las Bases).
• Apresuramiento en la venta de la empresa sin
  estados financieros auditados, que recién se
  culminan en 1996 dando lugar a mayores
  irregularidades.

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AJUSTE DE PRECIO PAGADO POR EL
CONSORCIO GANADOR
US US
US 54000,045.00 PASIVOS 32021,
21979
100 Se
incluyo ilicitamente en la Cláusula sétima
delContrato de Transferencia de Acciones
US 23101,615 72.1451

• Devolución Indebida de US 1545,652
• Importe no cobrado de US 1563,763
• TOTAL US
  3109,415

El Estado ....respondería por cualquier
obligación o contingencia que pudiera aparecer de
cargo de Aeroperú y que no esté registrada en los
estados financieros a la fecha de cierre
Lo que constituye Delito de Colusión Ilegal
en Agravio del Estado Peruano.
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INCREMENTO IRREGULAR DEL CAPITAL DE AEROPERÚ
ACTA DEL 25.AGO.95 Incremento del capital en
S/. 205910,720
Capitalización de
Acreencias con SUNAT, IPSS,
CORPAC y Tesoro Público
INCLUYE - Aporte efectivo de capital
S/. 135100,496.92 -
Incremento indebido por inflación S/.
70810,223.44

• Lo que constituye Fraude en la Administración
  de Persona
• Jurídica en agravió del Estado y los
  trabajadores.
• Suscripción de
• Escitura Pública

Inscripción en Registros Públicos
Lo que constituye Delito de Falsedad Ideológica
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PARTICIPACIÓN DE COLERIDGE Y ASOCIADOS Colegio
de Contadores Públicos Código de Ética Art. 36
No es posible efectuar trabajos de auditoría
o peritaje contable judicial en las empresas en
donde se actúa como Contadores a través de
empresas de contabilidad OUTSOURCING vinculadas
con los auditores o por personas que tengan
dependencia con los auditores o peritos
contables judiciales
RECONSTRUYE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AEROPERÚ
AUDITA LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AEROPERÚ 1992,
1993, 1994 y 1995
2
1
JUEZ Y PARTE
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RESULTADOS DE LA OPERACIÓN DE AEROPERU DESPUES DE
PRIVATIZADA

• Aeroperú se entregó al consorcio ganador con un
  patrimonio deficitario de US2832,000.
• Durante la gestión del consorcio se obtuvieron
  los siguientes resultados

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• Los operadores mexicanos solamente usfructuron
  las rutas de la empresa y mantuvieron AEROPERU
  acumulando pérdidas y patrimonio deficitario.

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FACILIDADES OTORGADAS A AEROPERU DESPUES DE LA
PRIVATIZACION

• Convenio de estabilidad jurídica suscrito por el
  Estado con Aerovías de México el 28 de abril de
  1998, con el compromiso de aportar US15 millones
  en efectivo a Aeroperú.

El convenio fue resuelto debido a que Aeroméxico
no realizó el aporte comprometido
19
FACILIDADES OTORGADAS A AEROPERU DESPUES DE LA
PRIVATIZACION

• Convenio de estabilidad jurídica suscrito por el
  Estado con Delta Airlines Inc. por el compromiso
  de aportar US50 millones en efectivo
• La empresa efectuó dicho aporte el 05.may.98
• Según el informe de la sociedad de auditoría
  Gutierrez, Urbano, Ruiz y Asociados los recursos
  se utilizaron de la siguiente forma
• Cancelación de deudas US 22770,902
• (a filiales vinculadas a Aeroméxico)
• Transferencias de fondos US 9933,789
• (destino desconocido)
• Gastos (sin documentación sustentatoria) US
  5256,935

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TODOS ESTOS HECHOS OCASIONARON UN IRREGULAR
DESVIO DE FONDOS A LA MATRIZC
SE AFECTA LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA
SE EVADE EL PAGO DE IMPUESTOS

• El desvío de fondos se dio mediante los
  siguientes
• mecanismos
• Pago sobrevaluados por alquiler de aeronaves
• Sesión de derechos de propiedad de 3 aeronaves
• Pagos sobrevaluados a Aeroméxico y empresas
• vinculadas por servicios brindados
• Delito de Fraude en la Administración de Persona
• Jurídica e implicancias tributarias

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DESCAPITALIZACIÓN
PRIVATIZACIÓN 1992-1993
POST- PRIVATIZACIÓN
I N S O L V E N C I A

• REMATE DE SUS PRINCIPALES
• ACTIVOS

• DESVIACIÓN DE LA FACTURACIÓN
• DE PASAJES, CARGA

• USUFRUCTUO DE LAS PRINCIPALES
• RUTAS DE LA EMPRESA EN
• MENOSCABO DE LOS INTERESES DE
• AEROPERÚ

• LOS REPRESENTANTES DEL ESTADO
• NO CAUTELARON QUE SE CUMPLIERA
• CON LOS OBJETIVOS DE LA
• PRIVATIZACIÓN

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

• Se presenta Denuncia Penal contra las
  siguientes
• personas por los delitos de
• Contra Roberto Abusada Salah , Dante Matellini
  Burga, Carlos Montoya Macedo, Francisco Acosta
  Sánchez y los que resulten responsables por el
  Delito de Colusión Ilegal en agravio del Estado

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• Contra Roberto Abusada Salah, Francisco Acosta
  Sánchez, José Perea Cáceres y los que resulten
  responsables por el Delito de Fraude en la
  Administración de Persona Jurídica.
• Contra Roberto Abusada Salah, Francisco Acosta
  Sánchez , José Perea Cáceres y los que resulten
  responsables del Delito de Falsedad Ideológica.

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1. Se solicita a la SUNAT iniciar un Proceso de
   Fiscalización integral a la empresa AEROPERU en
   el periodo 1993 1999 en dunción de los indicios
   de desvio de facturación y sobre valoración de
   costos presentados.
2. Se solicita al Ministerio de Trabajo investigar
   el pago de la liquidación de la Compensación por
   Tiempo de Servicio (CTS) y salarios adeudados
   como conasecuencia de la situación de insolvencia
   de la empresa.
3. Se solicita pronunciamiento del Colegio de
   Contadores Públicos de Lima a raiz del
   comportamiento irregular de la empresa Coleridge
   y Asociados que actuo como Juez y Parte en el
   Proceso de Privatización.